【正文】 140萬元及相應利息筆者建議，根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，企業(yè)在接受票據(jù)時應當進行票據(jù)要素的有效性鑒定，如匯票金額、日期和收款人名稱無更改；出票日、到期日的填寫符合《支付結算辦法》的規(guī)定；金額大小寫一致；匯票的出票日至到期日未超過6個月；金額大寫符合《支付結算辦法》的規(guī)定；出票人和承兌人簽章符合規(guī)定；背書連續(xù)，書寫符合規(guī)定（黑色或藍黑色鋼筆）；粘單規(guī)范，粘單上的第一記載人已在粘接處簽章；如填寫有背書日期的，后手背書日期應晚于前手倍數(shù)日期；.背書正面未記載“不得轉讓”字樣；匯票背書上未記載“不得轉讓”、“委托收款”、“質押”字樣；被背書處無刀刮、皮擦痕跡；如背書瑕疵，已附相關情況說明且說明要素和內容正確；“備注欄”或“密押”處有復核簽章等。同時，企業(yè)在到民間票據(jù)中介進行貼現(xiàn)時，應當謹防以驗票、隔天付款為由被騙，做到當面收款當面交付票據(jù)。十二、向高利貸借款根據(jù)中國人民銀行2002年1月31日發(fā)布的《中國人民銀行關于取締地下錢莊及打擊高利貸行為的通知》第二條規(guī)定，民間個人借貸利率由借貸雙方協(xié)商確定，但雙方協(xié)商的利率不得超過中國人民銀行公布的金融機構同期、同檔次貸款利率（不含浮動）的4倍。超過上述標準的，應界定為高利借貸行為。同期銀行貸款利率的四倍一般年利率已經達到24%，而高利貸的利率還高于該水平，但是企業(yè)的利潤很難達到24%，因此一般情況下，企業(yè)向高利貸者借款的結果必然是企業(yè)利潤被高額利息侵蝕甚至企業(yè)虧損運營，最終導致企業(yè)破產。部分高利貸放貸人為了確保能夠收回高額本息會扣押債務人的身份證、銀行卡以及U盾，甚至安排專人緊盯債務人。當貸款拖期或者還不上時，放貸人經常會采用不合法的收債渠道，如雇傭討債公司進行暴力催討、對債務人及其家人進行人身威脅等。因高利貸導致自殺、妻離子散、遠離他鄉(xiāng)、無家可歸的現(xiàn)象數(shù)不勝數(shù)。同時，部分企業(yè)雖然沒有接觸涉黑的高利貸者，但往往以高息或者承諾高額回報向不特定的人群融資，極易構成集資詐騙罪或非法吸收公眾存款罪。 網易網站2011年9月27日，曾以“溫州20個民企老板因無法償還高利貸出逃”為題，報道了信泰老板胡福林因無力償還民間貸款而離境出走。高利貸年息高達180%，連續(xù)“跑路”折射出溫州民間高息借貸的瘋狂。知情者稱，在胡福林所欠的債務中，欠銀行貸款8億元，月息500多萬元；欠民間高利貸12億元，月息高達2000多萬元。胡福林對借高利貸的后果是有數(shù)的，但由于從銀行貸不到款，只能借高利貸。據(jù)《北京商報》報道，目前，溫州民間借貸的利率水平已超過歷史最高值，一般月息是2到6分，有的甚至高達1角、1角5分，年利率高達180%。而在溫州做實業(yè)，大多數(shù)中小企業(yè)的毛利潤一般在3%~5%，借高利貸往往把企業(yè)逼上絕路。企業(yè)家一旦陷入高利貸，既需承擔高利息、高成本、高違約的民事法律責任，又可能遭受刑事制裁，更有可能危及人身、家庭安全。因此筆者認為，企業(yè)家使用高利貸融資是一種飲鴆止渴的行為，應當極力避免。十三、簽署空白借條或借款協(xié)議 民間借貸市場上，出借人一般都采取格式化的借條或借款協(xié)議，即除出借人、利息、期限、本金、日期等五項內容外，其余內容均預先打印好，出借人在出借借款時，再由出借人或借款人填入借款金額、利息等，由借款人在落款的借款人處簽名并按印。但是部分出借人為了規(guī)避自身風險或者處于某種目的在要求借款人簽署借條或借款協(xié)議時不填寫五項內容的一部或全部。由于借條或借款協(xié)議由出借人持有，這將造成借款人不可預知的風險。借條出借人空白的最大法律風險在于，借款人已經向出借經辦人償還了全部或部分借款的情況下，他人將出借人空白的借條填寫上自己的名字再行向借款人追討款項。借條利息和本金空白的法律風險在于，最終利息和本金的具體規(guī)定完全操控在出借人手中，即使借款人已經按照雙方的口頭約定歸還了利息或本金，出借人仍然可以在空白處填寫上較高金額，繼續(xù)向借款人主張權利。借條的還款期限和日期空白的法律風險在于，出借人可以利用持有借條的便利任意填寫期限或日期，在借款人實際還清全部借款后，填寫新的期限或日期，造成借款人新的債務負擔。2012年10月10日，《都市快報》以“打了4萬元借條 沒寫出借人名字 這下悲劇了”為題報道了杭州市上城區(qū)人民法院判決的一起民間借貸案件： 王女士向熟人借錢時，熟人拿出一張空白的格式借條（借條格式已經擬好，只需填入姓名、借款金額、利息等即可）。她按照格式，把自己這邊有關借款人一方的內容一一填好，交給對方。對方拿著借條，很瀟灑地說，大家都是熟人，出借人一欄就不用填了。王女士當時沒有多想。 借款快到期時，她還給了對方2萬元錢，剩下2萬元和利息準備到期再還。但之后再也聯(lián)系不上這個熟人了。半年后，她被劉先生告上法庭。她認出，劉先生所持的那張借條就是當初她寫給熟人的那張借條。只不過，原本是空白的出借人一欄已經填上了劉先生的名字。法院認為，王女士既然已經承認了借貸事實，也有借條為證，那么她和劉先生之間的民間借貸關系事實清楚、證據(jù)確鑿。而所謂熟人，只是一個案外人（審理此案時，法院也一直聯(lián)系不上這個熟人）。王女士提交的打款憑證，只能證明她打給了熟人2萬元錢，并不能證明這錢是用來償還借款的。也就是說，根據(jù)現(xiàn)有證據(jù)，法院認定，發(fā)生這筆民間借貸關系的是劉先生和王女士，而非王女士和她的熟人。所以，王女士打款給熟人是沒有用的，必須把錢打給劉先生才算是還了款。 法院一審判決，王女士限期歸還劉先生4萬元欠款并支付利息。 筆者建議：借款人必須在簽署借條或借款協(xié)議時，應當將相關文件的空白處填寫完整，出借人的名稱需用身份證或營業(yè)執(zhí)照上的全稱，利息需明確寫明、期限應當有明確的起止日期表述、本金金額建議用大寫加阿拉伯數(shù)字的方式寫明、日期以年月日寫明。如相關文件上有空白處無需填寫的，應當用“/”或“”表示。十四、現(xiàn)金還款借款人在歸還借款時，有時為了方便或者節(jié)省轉賬手續(xù)費用，而將現(xiàn)金直接交給出借人。如果借款人沒有收回借條或取得出借人的收條，那么對于借款人來說，將面臨著無證據(jù)證明已經歸還本金或利息；并且也無法證明歸還的款項是用于支付利息還是歸還本金。一旦遭遇訴訟，借款人敗訴的可能性極大。浙江省臺州市中級人民法院(2014)浙臺商終字第706號福建福鼎海鷗水產食品有限公司訴陳美正等民間借貸糾紛一案中，陳美正為證明其其現(xiàn)金還款40萬元，向法院提交其在浙江民泰商業(yè)銀行的銀行賬單一份，用以證明陳美正于2011年4月9日在浙江民泰商業(yè)銀行取款30萬元并加上另外的10萬元現(xiàn)金用于歸還向海鷗公司借款的事實。法院認為：該證據(jù)僅能證明陳美正的取款事實，無法證明陳美正的還款事實，與本案缺乏關聯(lián)性，對其證明效力不予確認。陳美正主張第一筆借款于2011年4月13日以10萬元電匯和40萬元現(xiàn)金歸還，第二筆借款于2011年4月28日以517600元匯款歸還，但未能提供40萬元現(xiàn)金還款的直接證據(jù)，而其對從玉環(huán)攜帶40萬元現(xiàn)金去福建還款系為節(jié)省取款手續(xù)費的解釋無法令人信服，故對上訴人陳美正的上述主張不予采信。法院判決：陳真美需歸還40萬元部分的借款。筆者建議：借款人在歸還借款時，一般應當通過銀行轉賬的方式將資金轉入出借人名下的銀行賬戶，并注明用途為歸還借款本金或某期限內的利息。同時，借款人應當向出借人收回借條或取得收條或還款證明。十五、向第三人還款借款人在歸還借款時，常理上來說應當直接支付給出借人，但有時出借人會要求借款人將款項支付給第三人。借款人將歸還款項支付給第三人的，如借款人如無相應證據(jù)且出借人予以否認的，則被認定為沒有履行還款義務。上海市普陀區(qū)人民法院(2013)普民一(民)初字第51號陸某某訴張某某民間借貸糾紛一案中，被告張某某主張已向第三人還款，已經履行了還款義務。法院認為：當事人對其提出主張所依據(jù)的事實有責任提供證據(jù)加以證明，沒有證據(jù)或者證據(jù)不足以證明當事人的事實主張的，由負有舉證責任的當事人承擔不利后果。本案的爭議焦點之一是被告向第三人還款能否視作已履行還款義務。原、被告及第三人均確認三方并未約定由被告向第三人履行還款義務，本案審理過程中亦無法確認原告認可由被告向第三人履行還款義務，根據(jù)合同的相對性，亦無法認定被告向第三人還款系履行了對原告的還款義務，被告亦未提供證據(jù)證明其辯稱，故本院對其該辯稱亦不予采信。根據(jù)原告提供的借據(jù)、收條及賬戶交易記錄，確認被告向原告借款130萬元的事實，故對于原告要求被告歸還借款130萬元之主張，于法有據(jù)，本院予以支持。法院判決：被告張某某應于本判決生效之日起十日內歸還原告陸某某借款人民幣130萬元。筆者建議，借款人在向第三人支付款項時，首先應當取得出借人指示向第三人支付款項的書面文件，在支付款項時采取通過銀行轉賬的方式將資金轉入出借人指定的第三人名下的銀行賬戶，并注明用途為歸還出借人借款本金或某期限內的利息。十六、一借多條借款人在借款并出具借條后，不能按時歸還借款本金或在長期按時支付利息而未歸還本金時，出借人會要求借款人重新出具借條，此時出借人會以原有的借條已經遺失為借口拒絕將原有借條歸還借款人，或因借款人自身原因沒有要求出借人歸還原有借條。如出借人以新舊兩份借條向借款人主張權利，則借款人會有承擔雙倍歸還實際借款的風險。同時，借款人不能按時歸還借款本金及利息的，出借人往往要求借款人以本金利息合計后的金額重新出具借條，這實際上就是所謂的利滾利。根據(jù)《關于人民法院審理借貸案件的若干意見》第７條規(guī)定出借人不得將利息計入本金謀取高利。審理中發(fā)現(xiàn)債權人將利息計入本金計算復利的，其利率超出第六條規(guī)定的限度時，超出部分的利息不予保護。根據(jù)該條規(guī)定，利滾利并非一概無效，而只是超過同期銀行貸款利率四倍的部分不予保護。江蘇省泰州市中級人民法院(2014)泰中民終字0007號黃洪珍訴劉國炳等民間借貸糾紛一案中，法院對借款人有關“出具18萬元借條，并不是另行向出借人黃洪珍借款18萬元，而是對以前（2007年）多次借款的匯總結算，因為以前的借條原件尚未從黃洪珍處收回”的陳述，不予采信。法院認為，根據(jù)常理，在新出具的借條上載明以前借條作廢的目的應該是對雙方債權債務的確認，防范黃洪珍重復主張債權。最終法院判決：借款人按照借條總金額向出借人歸還借款。筆者建議，借款人在重新出具借條時，應當按照原欠款本金出具，并收回原有借條。綜上，企業(yè)在融資過程中，應當具有風險意識，在滿足融資需求的同時，充分識別融資陷阱的表象以及背后隱含的真實風險，才可能真正地防范融資風險、控制融資風險，為企業(yè)的發(fā)展壯大找到強有力的資金支持，才有可能在競爭激烈的市場環(huán)境中立于不敗之地。注：本文所有案例均來自于中國裁判文書網或北大法寶法規(guī)檢索系統(tǒng)，為了便于讀者理解，在使用時對原裁判文書進行了適當?shù)目偨Y或刪減。作者 ：浙江智仁律師事務所金融業(yè)務部律師 李小文 吳恩洋2015年2月10日42 /