【導(dǎo)讀】可以說，只要有人的地方就不可避免要產(chǎn)生廢舊塑料。裝物、玩具、礦泉水瓶、工業(yè)廢塑料等達(dá)幾十噸。廢舊塑料資源被現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)家稱之為“人類的第二礦藏”！效益，是利國利民的綠色環(huán)保產(chǎn)業(yè)。采取填埋、焚燒既污染了環(huán)境，又造成極大浪費(fèi)。對(duì)再生利用來說任。顆粒廠的可靠保證。遼寧等塑料加工業(yè)發(fā)達(dá)省份。這些地方的再生塑料回收、加工、經(jīng)營。全國各大中心城市周邊如北京、上海、天津、重慶、廣州、武漢、從事再生塑料回收利用及加工的企業(yè)。巨大貢獻(xiàn)，是環(huán)保產(chǎn)業(yè)的重要組成部分。在塑料物流過程和消費(fèi)者使用后均產(chǎn)生再生塑料。消費(fèi)前塑料產(chǎn)生量小，品質(zhì)穩(wěn)定，再生價(jià)值大，一般。在生產(chǎn)過程中就得到妥善處理，能夠完全回用。塑料經(jīng)過回收、集中、分類、科學(xué)合理處置后可以獲得再生價(jià)值，價(jià)值較高，可作為再生原料應(yīng)鼓勵(lì)大量進(jìn)口。該項(xiàng)目符合國家相關(guān)政策，設(shè)備及工藝簡(jiǎn)單，且投資回收期短，時(shí)有利緩解部分社會(huì)就業(yè)壓力。電力與南方電網(wǎng)公司景東分公司簽訂供用電協(xié)議。

　　

【正文】 公司實(shí)行定崗定員，實(shí)行輪班輪休制，具體崗位見下表。 各崗位人員數(shù)量見下表： 序號(hào) 部門及職務(wù) 需有人 數(shù) 需增人數(shù) 備注 1 辦公室 2 2 行政部 1 3 人力部 1 4 財(cái)務(wù)部 2 5 安保部 2 6 技術(shù)部 2 7 質(zhì)檢部 2 8 原料部 3 9 倉儲(chǔ)部 1 10 銷售部 1 11 生產(chǎn)部 8 12 合計(jì) 25 四、人員來源和培訓(xùn) 公司項(xiàng)目投產(chǎn)后需勞動(dòng)員工 25 人，勞動(dòng)員工向社會(huì)招聘，按《勞動(dòng)法》、《勞動(dòng)生產(chǎn)安全法》等要求，員工進(jìn)行全面培訓(xùn)，技術(shù)人員通過專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)合格，持證上崗。 五 、年總工資和職工年平均工資估算 為方便計(jì)算，全 廠 25 名員及管理人員工工資及福利均按 2020元 /人月，年需資金 50萬元。 第十一部分 項(xiàng) 目 實(shí) 施 進(jìn) 度安排 一、項(xiàng)目進(jìn)展階段 （一）施工準(zhǔn)備 前期籌備工作 （ 1）項(xiàng)目可行性研究編制工作，于 2020 年 2 月 30 日前完成。 （ 2）項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)審批工作，于 2020 年 3 月 15日前完成。 （ 3）項(xiàng)目工程初設(shè)工作，于 2020年 5 月 30日前完成。 土建工程 項(xiàng)目原料、倉庫、供排水工程、廠房和輔助工程于 2020年 7 月 1 日開始建設(shè)， 2020年 12月前建成并交付。 （二）設(shè)備安裝 項(xiàng)目原料、成 品 庫、供排水工程、廠房和輔助工程和機(jī)器設(shè)備安裝工作，于 2020 年 8 月前安裝完工，并調(diào)試交付投入使用。 （三）生產(chǎn)準(zhǔn)備 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，需要員工 25 人，全廠 25 名員工進(jìn)行上崗前業(yè)務(wù)培訓(xùn)，技術(shù)工 1 人，質(zhì)檢部 2 人，生產(chǎn)機(jī)械工 2 人進(jìn)行特殊培訓(xùn)，員工培訓(xùn)費(fèi)用估算為 5 萬元。 （四）產(chǎn)品試產(chǎn) 項(xiàng)目投入試生產(chǎn)及竣工綜合驗(yàn)收費(fèi)用估算 10 萬元。 第十二部分 投 資 估算 與資 金 籌 措 一、投資估算主要編制依據(jù) 項(xiàng)目投資估算依據(jù)：（ 1）土建部分以目前建筑造價(jià)綜合平衡后估算；（ 2）設(shè)備購置費(fèi)按廠家報(bào)價(jià)加運(yùn)雜費(fèi)計(jì)算。 二、投資估算范圍 項(xiàng)目 投資估算范圍：廠址地購置費(fèi)、土建工程費(fèi)、其他公輔助設(shè)施工程費(fèi)、設(shè)備費(fèi)及安裝費(fèi)、單機(jī)調(diào)試費(fèi)、生成準(zhǔn)備費(fèi)及流動(dòng)資金。 三、建設(shè)投資估算 （一）總投資 項(xiàng)目總投資估算 的依據(jù) :《全國統(tǒng)一建筑工程預(yù)算工程量計(jì)算規(guī)則》、 2020年《云南省建筑工程預(yù)算實(shí)物量定額》、《云南省建筑工程預(yù)算實(shí)物量定額單位估價(jià)表》和其他相關(guān)資料。 項(xiàng)目工程總投資估表 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 單價(jià) 數(shù)量 合計(jì) 第一部分：土地購置費(fèi) 293元 /m2 6000m2 176 萬元 1 1 土地綜合費(fèi) 293元 /m2 6000m2 176 萬元 第二部分：建筑工程費(fèi) 5000 m2 100 萬元 2 1 原料庫建筑工程費(fèi) 100 元 /m2 2020m2 20 萬元 3 2 成品庫建筑工程費(fèi) 100 元 /m2 1000m2 10 萬元 4 3 產(chǎn)房建筑工程費(fèi) 100 元 /m2 1000m2 10 萬元 5 4 辦公房建筑工程 200元 /m2 300 m2 6 萬元 6 5 衛(wèi)生間建筑工程費(fèi) 200元 /m2 100m2 2 萬元 7 6 伙食堂建筑工程費(fèi) 200元 /m2 100m2 2 萬元 8 7 倒班 房建筑工程費(fèi) 200元 /m2 200m2 4 萬元 9 8 洗澡室建筑工程費(fèi) 200元 /m2 100m2 2 萬元 10 9 電視室建筑工程費(fèi) 200元 /m2 100m2 2 萬元 11 10 停車棚建筑工程費(fèi) 100元 /m2 100m2 1 萬元 12 11 廠區(qū)院墻建筑工程費(fèi) 5 萬元 13 12 廠區(qū)道路建筑工程費(fèi) 3 萬元 14 13 給排水建筑工程費(fèi) 5 萬元 15 14 消防設(shè)施建筑工程費(fèi) 4 萬元 16 15 防震設(shè)施建筑工程費(fèi) 2 萬元 17 16 通信設(shè)施建筑工程費(fèi) 2 萬元 18 17 產(chǎn)區(qū)電路建筑工程費(fèi) 10 萬元 第三部分：設(shè)備及工器具購置費(fèi) 40萬元 19 1 設(shè)備購置費(fèi) 40 萬元 第四部分：安裝工程費(fèi) 6 萬元 20 1 設(shè)備安裝工程費(fèi)用 1 萬元 21 2 裝設(shè)工程費(fèi)用 1 萬元 22 3 管線敷設(shè)工程費(fèi)用 1 萬元 23 4 設(shè)備保護(hù)材料與安裝費(fèi) 1 萬元 24 5 單機(jī)試運(yùn)轉(zhuǎn)調(diào)試費(fèi) 1 萬元 25 6 聯(lián)動(dòng)無負(fù)荷載試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi) 1 萬元 第五部分：工程建設(shè)其他費(fèi)用 46萬元 26 1 建設(shè)單位管理 費(fèi) 276 % 萬元 27 2 前期工作費(fèi) 276 % 萬元 28 3 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 100 % 萬元 29 4 研究實(shí)驗(yàn)費(fèi) 100 % 萬元 30 5 建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施費(fèi) 100 % 1 萬元 31 6 工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi) 100 % 萬元 32 7 工程保險(xiǎn)費(fèi) 100 % 萬元 33 8 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi) 5 萬元 34 9 生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi) 10 萬元 35 10 施工招標(biāo)代理費(fèi) 100 % 萬元 36 11 施工 圖審查費(fèi) 100 % 1 萬元 37 12 定額編制管理費(fèi) 100 % 1 萬元 38 13 預(yù)算 編制費(fèi) 100 % 2 萬元 39 14 竣工結(jié)算、圖紙審查費(fèi) 100 % 2 萬元 40 15 質(zhì)量監(jiān)督費(fèi) 100 % 2 萬元 第六部分：基本預(yù)備費(fèi) 萬元 41 1 基本預(yù)備費(fèi) 316 % 萬元 第六部分：漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 萬元 42 1 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 316 % 萬元 第七部分：建設(shè)期利息 43 1 建設(shè)期利息 316 % 萬元 第八部分：流動(dòng)資金 12萬元 44 1 流動(dòng)資金 % 12 萬元 項(xiàng)目總投資 425 萬元 （ 二）資金籌措 項(xiàng)目總投資 625萬元，企業(yè)自籌 425萬元，向銀行貸款200萬元。 第十三部分 財(cái)務(wù)評(píng) 價(jià) 一、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 （一）評(píng)價(jià)依據(jù)根據(jù) 根據(jù)國家計(jì)委計(jì)辦〔 2020〕 15 號(hào)文件發(fā)布的“國家計(jì)委辦公廳關(guān)于出版《投資項(xiàng)目可行性研究指南（ 試用版）》的通知”、《投資項(xiàng)目可行性研究指南》的有關(guān)規(guī)定和《云南省建筑工程概算定額》以及項(xiàng)目單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)資料。 （二）評(píng)價(jià)內(nèi)容 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 (1）計(jì)算期與生產(chǎn)負(fù)荷：項(xiàng)目計(jì)算期設(shè)定 11 年，其中建設(shè)期 1 年，經(jīng)營期 10年。項(xiàng)目第 2 年、 3 年（含建設(shè)期）分別達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 50％、 80％負(fù)荷。 （ 2）財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率設(shè)定 :設(shè)定財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為 15％。 （ 3）其它參數(shù)設(shè)定 :基準(zhǔn)投資回收期設(shè)定 10年。 產(chǎn)品收入分配估算 （ 1)產(chǎn)品銷售收入 該項(xiàng)目產(chǎn)品銷售價(jià)均按 6500元 /噸 計(jì)，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后年可實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入 650 萬元。 (2)增值稅計(jì)算 增值稅稅率為 17%，（銷項(xiàng)稅 進(jìn)項(xiàng)稅）。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后年可實(shí)現(xiàn)增值稅 。 （ 3） 產(chǎn)品稅金及附加 （ 4） 城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)為增值稅的 7%，教育費(fèi)附加為增值稅的 3%。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后年可實(shí)現(xiàn)城市維護(hù)建設(shè)費(fèi) ，教育費(fèi)附加 ，合計(jì)產(chǎn)品稅金及附加 。 （ 4）所得稅 所得稅按利潤額的 33%稅率計(jì)，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年后可實(shí)現(xiàn)所得稅 。 （ 5）利潤及利潤分配情況 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后年可實(shí)現(xiàn)利潤 120萬元， 盈余公積金按利潤15％計(jì)，年可提 萬元，公益金按利潤 10%計(jì)，年可提。 項(xiàng)目投資利潤分配估算表 單位：萬元 序號(hào) 年份 項(xiàng)目 達(dá) 到 產(chǎn) 能 設(shè) 計(jì) 期 2 3 4 510 1 生產(chǎn)負(fù)荷 50% 80% 100% 100% 2 單價(jià) 6500 元 /噸 6500 元 /噸 6500元 /噸 6500 元 /噸 3 銷售收入 325 520 650 650 4 增值稅 5 銷售稅金及附加 6 產(chǎn)品總成本 255 408 510 510 7 利潤總額（ 3456） 8 所得稅 （利潤 33％） 9 稅后利潤（ 78） 10 盈余公積金（ 15％） 11 公益金（ 10%） 12 未分配利（ 9101112） 13 累計(jì)未分配利潤 (三 )財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量由該 計(jì)算可知： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR=15%. 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 FNPV= 萬元 . 投資回收期 Pt=（含建設(shè)期）。 借款償還計(jì)劃 該項(xiàng)目向銀行貸款 200萬元，全部為流動(dòng)資金，貸款年利率 %，通過測(cè)算，可用 3年（含建設(shè)期）清償完畢，所以該項(xiàng)目的還款能力較強(qiáng)。借款償還期為 3年。 （四）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 通過財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算，該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期及投資利潤率均優(yōu)于基準(zhǔn)值要求，說明該項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析結(jié)果是可行的。 二、成本費(fèi)用估算 單位產(chǎn)品成本估算表 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 單價(jià) 數(shù)量 造 價(jià) 一、 原料輔材料 4800元 1 廢舊塑料 4000 元 /噸 噸 4800 元 二、 能耗 255 元 1 電 元 /度 500 度 250 元 2 水 元 / m3 2m3 5 元 三、 工資及福利 100O 噸 50 萬元 50元 四、 折舊 10000噸 147 萬元 147 元 五、 攤銷 10000噸 100 萬元 10元 六、 修理 1000 噸 5 萬元 七、 財(cái)務(wù)費(fèi)用 1000 噸 8 萬元 九、 總造價(jià) 5270元 三、不確定性分析 （一 ）敏感性分析 項(xiàng)目投資、經(jīng)營成本、產(chǎn)品銷售價(jià)格、增減 5%，對(duì)內(nèi)部收益頗動(dòng)幅度較大。 （二）盈虧平衡分析 項(xiàng)目生產(chǎn)達(dá) 500 噸 ，就可以生產(chǎn)經(jīng)營。 四、技術(shù)經(jīng)濟(jì)總評(píng)價(jià)。 工程項(xiàng)目主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 序號(hào) 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 單位 數(shù)量 備注 1 總投資 萬元 625 流動(dòng)資金 200萬元 2 總產(chǎn)量 噸 1000 四種規(guī)格 3 總產(chǎn)值 萬元 650 4 利 稅 萬元 5 稅 金 萬元 所得稅 6 利潤 萬元 稅后利潤 7 投資利稅率 % 8 投資利潤率 % 9 投資回收期 年 含建設(shè)期 10 萬元產(chǎn)值能耗 噸 執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn) 第十四部分 項(xiàng) 目可行性 研 究 結(jié)論與 建 議 一、研究結(jié)論 該項(xiàng)目選項(xiàng)準(zhǔn)確，符合國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定，符合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展方向，符合景東縣社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展“十一五”規(guī)劃，符合行業(yè)發(fā)展要求。項(xiàng)目投資見效快，回報(bào)率高，投資回收期短，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，項(xiàng)目工程建成后 ,具有打造地方優(yōu)勢(shì)品牌，擴(kuò)大開放，帶動(dòng)運(yùn)輸?shù)刃袠I(yè)，推動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，具有良好的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益，項(xiàng)目發(fā)展前景 。 二、存在問題及建議 項(xiàng)目主要原輔材料是 廢舊 塑料，原料 受外部市場(chǎng)影響較大，在原料漲價(jià)的情況下，將對(duì)正常生產(chǎn)產(chǎn)生一定程度的影響。 項(xiàng)目能耗主要是電力，在電力供應(yīng)緊張的情況下，將對(duì)正常生產(chǎn)有一定影響。 項(xiàng)目占用土地資源較大，受土地資源和征地費(fèi)用影響，將加大對(duì)項(xiàng)目的投資。 項(xiàng)目工藝、設(shè)備及投資少，小規(guī)模產(chǎn)家建設(shè)快，行業(yè)內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)激烈。 項(xiàng)目銷售市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，對(duì)本公司產(chǎn)品有一定沖擊力。 產(chǎn)品生產(chǎn)過程中會(huì)產(chǎn)生噪音及粉塵、異味 對(duì)周圍環(huán)境及職工身體均有一定程度的影響，必須采取環(huán)境保護(hù)措施和勞動(dòng)安全衛(wèi)生防護(hù)措施。