【正文】 資范圍包括新建選煤廠設(shè)計范圍內(nèi)選煤廠全部生產(chǎn)和輔助生產(chǎn)系統(tǒng)的全部建筑工程、設(shè)備工器具購置及安裝費、工程建設(shè)其他費、工程預(yù)備費等。 編制依據(jù)1）采用指標（1）地面建筑工程：執(zhí)行《煤炭建設(shè)地面建筑工程概算指標》(99 統(tǒng)一基價)。（2）機電設(shè)備安裝工程：執(zhí)行《煤炭建設(shè)機電安裝工程概算指標》(99統(tǒng)一基價)。（3）其他費用：參照國家煤炭工業(yè)局煤規(guī)字[2022]48號文《煤炭工業(yè)建設(shè)其他費用指標》 、 《工程勘查設(shè)計收費標準》(2022年修訂本) 及其他現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定。（4）同類工程投資概算、工程結(jié)算資料。2）設(shè)備價格主要設(shè)備采用詢價，不足部分參照國家煤炭工業(yè)局1999版《煤炭工業(yè)常用設(shè)備價格匯編》 。3）材料價格按礦區(qū)當?shù)夭牧蟽r格計取，不足部分按照《煤炭工業(yè)安裝工程定額外材料預(yù)算價格》(99年版)計取。4）取費標準28 / 38執(zhí)行《煤炭建設(shè)工程費用標準》 。 固定資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)總投資(建設(shè)項目總造價)2300萬元，其中土建投資約350萬元，設(shè)備及工器具購置費1350萬元，安裝工程費400萬元，其他工程費用120萬元，基本預(yù)備費80萬元。 流動資金估算本項目為新建工程，流動資金為新增產(chǎn)量需要的流動資金。按照分類詳細估算法并參考企業(yè)現(xiàn)有流動資金占用水平估算，流動資金800萬元，鋪底流動資金200萬元。 工程項目總資金XX洗選廠項目總資金2500萬元，其中固定資產(chǎn)投資2300萬元，鋪底流動資金200萬元。 資金籌措項目建設(shè)資金、固定資產(chǎn)投資及流動資金均按照企業(yè)自籌考慮，主要來源XX 公司。根據(jù)施工組織安排投資計劃，投資計劃與資金籌措見表61。根據(jù)施工組織安排，建設(shè)工期為8個月,見表62。表 61 投資計劃與資金籌措表 單位：萬元序號 費用名稱 合計第 1年第 2年第 3年第 4年第 5年1 投資計劃 2500 1800 700 建設(shè)投資 2300 2300 投資方向調(diào)節(jié)稅 建設(shè)期利息29 / 38 流動資金 200 100 1002 資金籌措 1877 1877 0 自有資金 623 623 0其中:流動資金 200 100 100 借款 長期借款 借款 0 每年借款額 建設(shè)期利息 短期借款 流動資金借款表62　施工計劃進度表時間項目第1個月 第3個月 第4個月 第6個月 第7個月 第8個月施工圖設(shè)計 ★★★★★★★★★★設(shè)備訂貨及制造★★★★★★★★★★★★★★★★★★★★★非標設(shè)備制造 ★★★★★土建施工 ★★★★★★★★★★★★★★★設(shè)備安裝 ★★★★★★★生產(chǎn)調(diào)試和工人培訓(xùn)★★30 / 387 效益分析 低灰原煤效益分析 選煤成本1）入洗原煤綜合價格 840 元/噸（含稅） ；2）輔助材料參考同類型廠生產(chǎn)經(jīng)營指標確定；其中：噸煤水耗： 3/t 原煤，水價： 元/噸；噸煤介耗：，介質(zhì)價格： 950 元/ 噸；3）電耗：噸煤電耗： 度/t 原煤，電價： 元/度；4）工資和福利費：無增量；5）折舊：選煤廠設(shè)備按綜合折舊率 %，土建按 %計算；6）修理費：按固定資產(chǎn)價值的 ％提取；7）其他費用：按照企業(yè)現(xiàn)有水平估算。 產(chǎn)品售價選煤廠投產(chǎn)后，主要產(chǎn)品為精煤和中煤。根據(jù)目前產(chǎn)品市場銷售價格，精煤660元/t；中煤370元/t，煤泥140元/t，原煤當量價格 元/t（精煤占 ，中煤占 ，煤泥占 ） 。按照確定的產(chǎn)品價格計算年銷售收入為 萬元。 評價參數(shù)的確定1）計算期：20 年，其中基建期 8 個月；基準收益率：31 / 3815%；2）增值稅：銷項稅率 13%，原煤進項稅率 13％，其他進項稅率 17%；3）城建稅及教育附加：7%，4%；4）所得稅：稅后利潤的 33%；5）盈余公積金、公益金：10%，5%；6）折舊參數(shù)：建筑工程 40 年，設(shè)備 15 年；7）無形及遞延資產(chǎn)攤銷：10 年。 財務(wù)評價計算財務(wù)評價根據(jù)國家計委頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》 （第二版）及《煤炭建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》進行。1）銷售收入及稅金選煤廠正常生產(chǎn)年份增量銷售收入 萬元，年平均繳納銷售稅金及附加 萬元，平均所得稅 萬元，年平均稅后利潤 萬元。2）盈利能力分析由現(xiàn)金流量表看出，稅后全部投資內(nèi)部收益率 ％，財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元，全部投資回收期 年，投資利潤率 ％，投資利稅率 ％。以上結(jié)果表明項目具有較好盈利能力，各項指標均高于行業(yè)基準水平，項目財務(wù)上可行。3）清償能力分析32 / 38項目資金由企業(yè)自籌，現(xiàn)有企業(yè)實際資產(chǎn)負債率較低，說明項目的清償能力較強，投資風險不大。 評價結(jié)論及經(jīng)濟評價指標該項目設(shè)計工藝先進合理，效益財務(wù)評價可行。財務(wù)分析可知，項目全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率 ％，財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元，全部投資回收期 年，指標均優(yōu)于行業(yè)平均水平。該項目投資增量經(jīng)濟效益顯著，面臨的風險小。 中灰原煤效益分析 選煤成本1）入洗原煤綜合價格 元/噸（含稅） ；2）輔助材料參考同類型廠生產(chǎn)經(jīng)營指標確定；其中：噸煤水耗： 3/t 原煤，水價： 元/噸；噸煤介耗：，介質(zhì)價格： 950 元/ 噸；3）電耗：噸煤電耗： 度/t 原煤，電價： 元/度；4）工資和福利費：無增量；5）折舊：選煤廠設(shè)備按綜合折舊率 %，土建按 %計算；6）修理費：按固定資產(chǎn)價值的 ％提??；7）其他費用：按照企業(yè)現(xiàn)有水平估算。 產(chǎn)品售價選煤廠投產(chǎn)后，主要產(chǎn)品為精煤和中煤。根據(jù)目前產(chǎn)品市場銷售價格，精煤660元/t；中煤370元/t，煤泥140元/t，33 / 38原煤當量價格 元/t（精煤占 ，中煤占 ，煤泥占 ） 。按照確定的產(chǎn)品價格計算年銷售收入為 萬元。 評價參數(shù)的確定1）計算期：20 年，其中基建期 8 個月；基準收益率：15%；2）增值稅：銷項稅率 13%，原煤進項稅率 13％，其他進項稅率 17%；3）城建稅及教育附加：7%，4%；4）所得稅：稅后利潤的 33%；5）盈余公積金、公益金：10%，5%；6）折舊參數(shù)：建筑工程 40 年，設(shè)備 15 年；7）無形及遞延資產(chǎn)攤銷：10 年。 財務(wù)評價計算財務(wù)評價根據(jù)國家計委頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》 （第二版）及《煤炭建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》進行。1）銷售收入及稅金選煤廠正常生產(chǎn)年份增量銷售收入 萬元，年平均繳納銷售稅金及附加 萬元，平均所得稅 萬元，年平均稅后利潤 萬元。2）盈利能力分析由現(xiàn)金流量表看出，稅后全部投資內(nèi)部收益率 ％，財34 / 38務(wù)凈現(xiàn)值 萬元，全部投資回收期 年，投資利潤率 ％，投資利稅率 ％。以上結(jié)果表明項目具有較好盈利能力，各項指標均高于行業(yè)基準水平，項目財務(wù)上可行。3）清償能力分析項目資金由企業(yè)自籌，現(xiàn)有企業(yè)實際資產(chǎn)負債率較低，說明項目的清償能力較強，投資風險不大。 評價結(jié)論及經(jīng)濟評價指標該項目設(shè)計工藝先進合理，效益財務(wù)評價可行。財務(wù)分析可知，項目全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率 ％，財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元，全部投資回收期 年，指標均優(yōu)于行業(yè)平均水平。該項目投資增量經(jīng)濟效益顯著，面臨的風險小。 高灰原煤效益分析 選煤成本1）入洗原煤綜合價格 元/噸（含稅） ；2）輔助材料參考同類型廠生產(chǎn)經(jīng)營指標確定；其中：噸煤水耗： 3/t 原煤，水價： 元/噸；噸煤介耗：，介質(zhì)價格： 950 元/ 噸；3）電耗：噸煤電耗： 度/t 原煤，電價： 元/度；4）工資和福利費：無增量；5）折舊：選煤廠設(shè)備按綜合折舊率 %，土建按 %計算；35 / 386）修理費：按固定資產(chǎn)價值的 ％提??；7）其他費用：按照企業(yè)現(xiàn)有水平估算。 產(chǎn)品售價選煤廠投產(chǎn)后，主要產(chǎn)品為精煤和中煤。根據(jù)目前產(chǎn)品市場銷售價格，精煤660元/t；中煤370元/t，煤泥140元/t，原煤當量價格 元/t（精煤占 ，中煤占 ，煤泥占 ） 。按照確定的產(chǎn)品價格計算年銷售收入為 萬元。 評價參數(shù)的確定1）計算期：20 年，其中基建期 8 個月；基準收益率：15%；2）增值稅：銷項稅率 13%，原煤進項稅率 13％，其他進項稅率 17%；3）城建稅及教育附加：7%，4%；4）所得稅：稅后利潤的 33%；5）盈余公積金、公益金：10%，5%；6）折舊參數(shù)：建筑工程 40 年，設(shè)備 15 年；7）無形及遞延資產(chǎn)攤銷：10 年。 財務(wù)評價計算財務(wù)評價根據(jù)國家計委頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》 （第二版）及《煤炭建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》進行。1）銷售收入及稅金36 / 38選煤廠正常生產(chǎn)年份增量銷售收入 萬元，年平均繳納銷售稅金及附加 萬元，平均所得稅 萬元，年平均稅后利潤 萬元。2）盈利能力分析由現(xiàn)金流量表看出，稅后全部投資內(nèi)部收益率 ％，財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元，全部投資回收期 年，投資利潤率 ％，投資利稅率 ％。以上結(jié)果表明項目具有較好盈利能力，各項指標均高于行業(yè)基準水平，項目財務(wù)上可行。3）清償能力分析項目資金由企業(yè)自籌，現(xiàn)有企業(yè)實際資產(chǎn)負債率較低，說明項目的清償能力較強，投資風險不大。 評價結(jié)論及經(jīng)濟評價指標該項目設(shè)計工藝先進合理，效益財務(wù)評價可行。財務(wù)分析可知，項目全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率 ％，財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元，全部投資回收期 年，指標均優(yōu)于行業(yè)平均水平。該項目投資增量經(jīng)濟效益顯著，面臨的風險小。 社會效益建設(shè) XX 洗選廠項目有利于增強企業(yè)綜合實力，增加企業(yè)經(jīng)濟增長點，促進當?shù)丶爸苓吔?jīng)濟增長，增加提供就業(yè)崗位。同時洗選廠生產(chǎn)產(chǎn)品——精煤，將有利于煤炭的燃燒和轉(zhuǎn)化。對于燃燒，燃用低灰、低硫、高熱值煤粉，可減少燃料消耗、降低煙氣中的飛灰濃度、減少 SO2 和有毒痕量元素的排放量、減少制粉系統(tǒng)的磨煤電耗，煤礦和電廠都可獲得可觀的經(jīng)濟效益、環(huán)境效益及社會效益。對于氣化，降灰可37 / 38提高氣化效率，減少灰渣排放。在化工合成中對原料煤氣也有很高的要求，使用選后精煤氣化，可降低脫除原料中硫化物的運行成本。38 / 388 結(jié)論綜上所述，建設(shè) XX 洗選廠項目資金籌措方案合理，廠址建設(shè)方案優(yōu)越，生產(chǎn)用原煤貨源充足、產(chǎn)品市場前景廣闊。XX 洗選廠建成后，它不僅能給 XX 本身帶來良好的經(jīng)濟效益，而且有利于社會的和諧發(fā)展和環(huán)境的改善。