重組上市法律建議書(shū)-資料下載頁(yè)
2025-06-19 16:20本頁(yè)面
【正文】 。有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算?！鄙鲜龇ㄒ?guī)取消了原來(lái)“有限責(zé)任公司變更股份公司并經(jīng)輔導(dǎo)一年以后才能申報(bào)上市”的規(guī)定。雖然目前還需要輔導(dǎo)，但輔導(dǎo)可以在三個(gè)月之內(nèi)完成，沒(méi)有以前一年的限制。 按照上述申報(bào)時(shí)間進(jìn)行上市申報(bào)的前提是持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以連續(xù)計(jì)算，為了持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以連續(xù)計(jì)算，公司應(yīng)注意：（1）股份公司或者股東用作出資的資產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢，股份公司的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛；（2） 股份公司最近3年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更。 第三部分 改制上市的工作計(jì)劃因整體改制工作的要求前文已經(jīng)介紹，如下僅重點(diǎn)說(shuō)明改制階段的工作計(jì)劃： 律師事務(wù)所的服務(wù)內(nèi)容（1）對(duì)公司及股東單位的現(xiàn)狀、經(jīng)營(yíng)范圍、組織架構(gòu)、下屬公司、資產(chǎn)狀況、債項(xiàng)、重大合同等進(jìn)行全面調(diào)查和分析，以便在此基礎(chǔ)擬定重組方案； （2）界定公司與股東、公司的下屬企業(yè)之間的資產(chǎn)、股權(quán)和債權(quán)、債務(wù)及業(yè)務(wù)關(guān)系，確定公司與公司的下屬企業(yè)、關(guān)聯(lián)股東之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系以及相互間的服務(wù)內(nèi)容； （3）審核公司近兩年及未來(lái)三年業(yè)績(jī)發(fā)展規(guī)劃，論證公司改制、上市的可行性；（4）策劃和確定擬上市公司的資產(chǎn)總額、負(fù)債總額和資產(chǎn)凈值總額，確定改制后的股份公司總股本、組織機(jī)構(gòu)及內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置方案； （5）擬定改制總體方案和具體實(shí)施步驟； （6）審核股東擬出資財(cái)產(chǎn)的合法、完整性； （7）協(xié)助完成評(píng)估、審計(jì)、驗(yàn)資工作； （8）擬訂設(shè)立股份公司的全部法律程序，起草發(fā)起人協(xié)議、關(guān)聯(lián)交易協(xié)議、章程、出具法律意見(jiàn)書(shū)，草擬股份公司創(chuàng)立大會(huì)的會(huì)議資料、工商登記的全部資料。 會(huì)計(jì)師的工作內(nèi)容 （1）對(duì)公司目前的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行全面的調(diào)查，對(duì)于重要的資產(chǎn)、負(fù)債科目，可能追查到以前年度，以便充分了解公司的資產(chǎn)負(fù)債狀況、凈資產(chǎn)規(guī)模以及盈利水平，使改制方案更為完善。 （2）在了解公司經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，協(xié)助貴公司制定符合上市條件的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)。 （3）股份制改造過(guò)程中提供財(cái)務(wù)顧問(wèn)及咨詢(xún)服務(wù)，對(duì)公司改制方案提出專(zhuān)業(yè)建議，所遇到的問(wèn)題提出解決方法。 （4）股份公司成立時(shí)對(duì)股份公司的股本進(jìn)行驗(yàn)證，并出具《驗(yàn)資報(bào)告》。 （5）在股份公司成立后的輔導(dǎo)期內(nèi)對(duì)公司財(cái)務(wù)規(guī)范化運(yùn)作提供輔導(dǎo)，并于證監(jiān)會(huì)進(jìn)行審核驗(yàn)收時(shí)，出具《公司規(guī)范化獨(dú)立運(yùn)作》的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告。評(píng)估機(jī)構(gòu)的工作內(nèi)容（1）前期準(zhǔn)備階段：與委托方進(jìn)行協(xié)調(diào)，選定評(píng)估基準(zhǔn)日；與委托方協(xié)調(diào)做好人員及現(xiàn)場(chǎng)工作安排；指導(dǎo)資產(chǎn)占有單位進(jìn)行資產(chǎn)清查，填報(bào)資產(chǎn)清單，搜集資料； （2）中期現(xiàn)場(chǎng)階段：對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行權(quán)屬確認(rèn)以及有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及憑證的收集；對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘察；進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查；搜集有關(guān)評(píng)估的具體資料；進(jìn)行評(píng)定測(cè)算和估價(jià)計(jì)算； （3）后期報(bào)告完成階段：匯總評(píng)估結(jié)果；草擬評(píng)估報(bào)告；與委托方進(jìn)行協(xié)調(diào)，修訂評(píng)估結(jié)果；修改、審核評(píng)估報(bào)告；編排，打印，裝訂及簽發(fā)評(píng)估報(bào)告。 精誠(chéng)合作，努力進(jìn)?。? 14 / 14
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