公司審計(jì)督察體系流程-資料下載頁
【導(dǎo)讀】確保實(shí)現(xiàn)公司的經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)。審計(jì)督察部依據(jù)部門職責(zé)，對公司職能部門和駐外機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)督察。每半年對分支機(jī)構(gòu)、對計(jì)財(cái)部進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。督察公司各項(xiàng)管理制度是否得到貫徹執(zhí)行。檢查落實(shí)公司各類工作計(jì)劃及專項(xiàng)工作的執(zhí)行情況。對公司各部門及各方面進(jìn)行巡視檢查。規(guī)范的執(zhí)行狀況進(jìn)行督察。生產(chǎn)、物流、產(chǎn)品質(zhì)量稽查及抽查。成負(fù)面影響或經(jīng)濟(jì)損失的。督察在銷售公關(guān)業(yè)務(wù)中，泄露公司的商業(yè)機(jī)密，如公司產(chǎn)品投標(biāo)的底價(jià)等。督察發(fā)生的生產(chǎn)、質(zhì)量、安全事故。查處公司內(nèi)部各類違紀(jì)違規(guī)事件，依據(jù)獎(jiǎng)懲條例進(jìn)行獎(jiǎng)懲。求，制訂年度審計(jì)工作計(jì)劃，確定審計(jì)項(xiàng)目，報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，審計(jì)通知書可以在。審計(jì)督察人員現(xiàn)場收集的審計(jì)證據(jù)經(jīng)復(fù)核后。在審計(jì)證據(jù)或另附的材料上注明拒絕簽名或簽章的原因和日期。的原因不影響事實(shí)存在的，該證據(jù)仍可作為審計(jì)證據(jù)。以外的范圍，應(yīng)報(bào)請公司總經(jīng)理同意后改變審計(jì)方案就地轉(zhuǎn)入專項(xiàng)審計(jì)。
【正文】 ，自收到審計(jì)處理決定之日起 10 日內(nèi)，可以向?qū)徲?jì)部門提出書面意見，審計(jì)部門上報(bào)公司總經(jīng)理后于 30 日內(nèi)作出處理意見。在提出異議期間，原審計(jì)處理決定仍然有效 。 審計(jì)檔案管理及其它事項(xiàng) ： ，明確專人負(fù)責(zé)。 （審計(jì)工作主要文書格式附后）。 、審計(jì)證據(jù)取證、審計(jì)工作底稿編制、審計(jì)事項(xiàng)評價(jià)、審計(jì)報(bào)告的編審等主要工作內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)參照《中國審計(jì)規(guī)范》中有關(guān)準(zhǔn)則執(zhí)行。 業(yè)務(wù)督察： 參照財(cái)務(wù)審計(jì)工作程序執(zhí)行。 法務(wù)工作程序 獎(jiǎng)勵(lì)程序 申報(bào)： ，由其直接上級提出。 ，由見證人提出。 。 核實(shí)部門：審計(jì)督察部 批準(zhǔn)人：總經(jīng)理 執(zhí)行部門：行政人事部 三級文件 公司審計(jì)督察體系流 程 文件編號(hào) 編 寫 審 核 頁／共頁數(shù) 7/8 生效日期 批 準(zhǔn) 版次／修改狀態(tài) A/1 懲處程序 檢舉：可以是任何有權(quán)發(fā)現(xiàn)問題的人 審計(jì)核實(shí)部門：審計(jì)督察部 批準(zhǔn)人：總經(jīng)理 執(zhí)行部門：行政人事部 操作流程 獎(jiǎng)勵(lì)操作流程 懲處操作流程 涉及審計(jì)的表格附件有：盤點(diǎn)表、銀行調(diào)節(jié)表；分支機(jī)構(gòu)內(nèi)控表、基本情況表、分支機(jī)構(gòu)臺(tái)帳、費(fèi)用使用情況一覽表、應(yīng)收帳款征詢函。 6 相關(guān)文件 《中國審計(jì)規(guī)范》 《成品庫產(chǎn)品質(zhì)量抽查辦法》。 《審計(jì)工作方案》 《審計(jì)通知書》 《審計(jì)工作底稿》 《審計(jì)意見書》 《審計(jì)決定書》 申報(bào) 填單 核實(shí) 簽字 批準(zhǔn) 執(zhí)行 回執(zhí) 總經(jīng)理 行政人事部 審計(jì)督察部 申報(bào)單位 檢舉 審計(jì)核實(shí) 填單（審計(jì)決定書） 簽字 批準(zhǔn) 執(zhí)行 回執(zhí) 總經(jīng)理 行政人事部 審計(jì)督察部 檢舉人 三級文件 公司審計(jì)督察體系流 程 文件編號(hào) 編 寫 審 核 頁／共頁數(shù) 8/8 生效日期 批 準(zhǔn) 版次／修改狀態(tài) A/1 《審計(jì)意見采納》 《審計(jì)決定執(zhí)行情況》 《審 計(jì)文書送達(dá)回證》 《生產(chǎn)車間 5S 檢查表》 《投訴舉報(bào)受理表》 《獎(jiǎng)罰申請表》 《質(zhì)檢督察通告》
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