公司審計督察體系流程-資料下載頁
2025-10-28 03:23本頁面
【導(dǎo)讀】確保實現(xiàn)公司的經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)。審計督察部依據(jù)部門職責(zé)，對公司職能部門和駐外機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計督察。每半年對分支機(jī)構(gòu)、對計財部進(jìn)行財務(wù)審計。督察公司各項管理制度是否得到貫徹執(zhí)行。檢查落實公司各類工作計劃及專項工作的執(zhí)行情況。對公司各部門及各方面進(jìn)行巡視檢查。規(guī)范的執(zhí)行狀況進(jìn)行督察。生產(chǎn)、物流、產(chǎn)品質(zhì)量稽查及抽查。成負(fù)面影響或經(jīng)濟(jì)損失的。督察在銷售公關(guān)業(yè)務(wù)中，泄露公司的商業(yè)機(jī)密，如公司產(chǎn)品投標(biāo)的底價等。督察發(fā)生的生產(chǎn)、質(zhì)量、安全事故。查處公司內(nèi)部各類違紀(jì)違規(guī)事件，依據(jù)獎懲條例進(jìn)行獎懲。求，制訂年度審計工作計劃，確定審計項目，報經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施。特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，審計通知書可以在。審計督察人員現(xiàn)場收集的審計證據(jù)經(jīng)復(fù)核后。在審計證據(jù)或另附的材料上注明拒絕簽名或簽章的原因和日期。的原因不影響事實存在的，該證據(jù)仍可作為審計證據(jù)。以外的范圍，應(yīng)報請公司總經(jīng)理同意后改變審計方案就地轉(zhuǎn)入專項審計。
【正文】 ，自收到審計處理決定之日起 10 日內(nèi)，可以向?qū)徲嫴块T提出書面意見，審計部門上報公司總經(jīng)理后于 30 日內(nèi)作出處理意見。在提出異議期間，原審計處理決定仍然有效 。 審計檔案管理及其它事項 ： ，明確專人負(fù)責(zé)。 （審計工作主要文書格式附后）。 、審計證據(jù)取證、審計工作底稿編制、審計事項評價、審計報告的編審等主要工作內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)參照《中國審計規(guī)范》中有關(guān)準(zhǔn)則執(zhí)行。 業(yè)務(wù)督察： 參照財務(wù)審計工作程序執(zhí)行。 法務(wù)工作程序 獎勵程序 申報： ，由其直接上級提出。 ，由見證人提出。 。 核實部門：審計督察部 批準(zhǔn)人：總經(jīng)理 執(zhí)行部門：行政人事部 三級文件 公司審計督察體系流 程 文件編號 編 寫 審 核 頁／共頁數(shù) 7/8 生效日期 批 準(zhǔn) 版次／修改狀態(tài) A/1 懲處程序 檢舉：可以是任何有權(quán)發(fā)現(xiàn)問題的人 審計核實部門：審計督察部 批準(zhǔn)人：總經(jīng)理 執(zhí)行部門：行政人事部 操作流程 獎勵操作流程 懲處操作流程 涉及審計的表格附件有：盤點(diǎn)表、銀行調(diào)節(jié)表；分支機(jī)構(gòu)內(nèi)控表、基本情況表、分支機(jī)構(gòu)臺帳、費(fèi)用使用情況一覽表、應(yīng)收帳款征詢函。 6 相關(guān)文件 《中國審計規(guī)范》 《成品庫產(chǎn)品質(zhì)量抽查辦法》。 《審計工作方案》 《審計通知書》 《審計工作底稿》 《審計意見書》 《審計決定書》 申報 填單 核實 簽字 批準(zhǔn) 執(zhí)行 回執(zhí) 總經(jīng)理 行政人事部 審計督察部 申報單位 檢舉 審計核實 填單（審計決定書） 簽字 批準(zhǔn) 執(zhí)行 回執(zhí) 總經(jīng)理 行政人事部 審計督察部 檢舉人 三級文件 公司審計督察體系流 程 文件編號 編 寫 審 核 頁／共頁數(shù) 8/8 生效日期 批 準(zhǔn) 版次／修改狀態(tài) A/1 《審計意見采納》 《審計決定執(zhí)行情況》 《審 計文書送達(dá)回證》 《生產(chǎn)車間 5S 檢查表》 《投訴舉報受理表》 《獎罰申請表》 《質(zhì)檢督察通告》
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