某石化分公司現(xiàn)場審計(jì)流程說明-資料下載頁
2025-04-11 23:19本頁面
【正文】 計(jì)是指為了確認(rèn)審計(jì)意見書和審計(jì)決定所提出的審計(jì)結(jié)論、意見、建議是否得到恰當(dāng)、有效、及時(shí)執(zhí)行，或是為了確認(rèn)審計(jì)效果而對(duì)同一審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行的審計(jì)。后續(xù)審計(jì)立項(xiàng)的依據(jù)主要有：項(xiàng)目的重要程度；審計(jì)決定或?qū)徲?jì)意見內(nèi)容的重要性；執(zhí)行審計(jì)決定或?qū)徲?jì)意見所產(chǎn)生的影響程度；審計(jì)決定或?qū)徲?jì)意見執(zhí)行失敗可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；審計(jì)決定或?qū)徲?jì)意見執(zhí)行的復(fù)雜性。二、流程涉及部門及職責(zé) 業(yè)務(wù)主管部門及職責(zé)：審計(jì)處審理科：負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況；了解審計(jì)意見采納情況，考察審計(jì)效果；發(fā)現(xiàn)審計(jì)決定執(zhí)行過程中存在的問題，向?qū)徲?jì)處處長提出采取相應(yīng)措施的建議；發(fā)現(xiàn)審計(jì)意見和審計(jì)決定不當(dāng)時(shí)，提出進(jìn)行復(fù)查，重新作出審計(jì)決定的建議；根據(jù)其他新的情況提出建議和措施，擴(kuò)大審計(jì)效果。審計(jì)處處長：負(fù)責(zé)根據(jù)審計(jì)意見和審計(jì)決定被采納和執(zhí)行的情況，作出正確的處理決定。相關(guān)業(yè)務(wù)部門及職責(zé)三、流程涉及的相關(guān)制度和記錄制度：中國石油天然氣股份有限公司《內(nèi)部審計(jì)規(guī)范》、撫順石化分公司《處理處罰規(guī)定》、《審計(jì)查出問題的反饋辦法》、《內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》記錄：審計(jì)意見書、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)處理決定、審計(jì)意見執(zhí)行情況四、涉及的相關(guān)流程五、涉及風(fēng)險(xiǎn)和相關(guān)控制1．涉及風(fēng)險(xiǎn)2．相關(guān)控制六、其他需要說明的事項(xiàng)
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