天能集團(tuán)財務(wù)內(nèi)部控制制度-工程項目-資料下載頁
2025-05-28 16:16本頁面
【導(dǎo)讀】況，制定本制度。建設(shè)的房屋、建筑物、重大工程以及需安裝調(diào)試的主要設(shè)備購置項目。批并組織或授權(quán)實施。工程施工管理人員相分離。第五條工程項目開工建設(shè)之前，除內(nèi)部基建或設(shè)備改造項目外，項目預(yù)算書，保證工程項目手續(xù)完備，證照齊全。的要由股東大會批準(zhǔn)。程項目由公司根據(jù)具體情況，采取自營或發(fā)包方式進(jìn)行實施。第八條天能控股集團(tuán)公司的工程項目由財務(wù)部組織會計核算，方案或不予批準(zhǔn)等決定。投資金額的真實、合法、完整。查明原因，分清責(zé)任，對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。整改完畢后必須進(jìn)行。管理資料要完整移交給接收單位，否則接收單位有權(quán)拒絕接收。報告需參與驗收的全體成員簽字。第十四條工程項目完工后，由公司總部組成專門檢查考核小組，對出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益嚴(yán)重低于可行性研究報告所訴內(nèi)容。的情況，應(yīng)追究相關(guān)人員的決策責(zé)任。重點檢查是否有財務(wù)部門和設(shè)。務(wù)中心負(fù)責(zé)制訂、修改并解釋。第二十條本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。
【正文】 （一） 是否建立健全工程項目的相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限劃分是否符合控制的要求。 （二） 工程項目投資決策是否按授權(quán)審批制度執(zhí)行。 （三） 工程項目的預(yù)算管理制度以及預(yù)算管理制度的執(zhí)行情況。工程項目的各種 準(zhǔn)建手續(xù)是否齊全。 （四） 工程項目各類款項的支付情況，付款審批手續(xù)是否齊備。 （五） 工程項目的招投標(biāo)制度及其執(zhí)行情況。 （六） 工程管理人員履行職責(zé)的情況，重點檢查有無工程施工進(jìn)度報告。 （七） 工程項目驗收執(zhí)行情況。重點檢查是否有財務(wù)部門和設(shè)備管理人員參與，是否進(jìn)行了現(xiàn)場的資產(chǎn)登記和核對，以及是否對盤虧資產(chǎn)進(jìn)行了原因分析和責(zé)任認(rèn)定，驗收報告的簽字情況。 第十七條 內(nèi)部審計人員對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的工程項目內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求施工單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查報告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報，以便及時采取措施，加以糾正和 完善。 第十八條 本辦法經(jīng)集團(tuán)公司董事會批準(zhǔn)后發(fā)布執(zhí)行，集團(tuán)公司財務(wù)中心負(fù)責(zé)制訂、修改并解釋。此前有關(guān)集團(tuán)公司對控（參）股公司管理的規(guī)定，凡與本辦法有抵觸的，均依照本辦法執(zhí)行。 第十 九 條 本辦法未盡事宜，執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)公司的有關(guān)規(guī)定。 第二十 條 本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。
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