【正文】 保險金責任的行為。在我國，只有依法設立的保險公司才能經營保險業(yè)務。（2）保險分為人身保險和財產保險兩大類。人身保險是以人的壽命和身體為保險對象，如健康險、意外傷害險、人壽險等。財產保險是以財產及其有關利益為保險對象，如汽車保險、運輸保險等。投保人和保險人應當遵循公平互利、協(xié)商一致、自愿訂立的原則，訂立保險合同。(3)作用：投資理財的方式；規(guī)避風險的有效措施；通過購買保險，投保人將風險轉移是減少危害、防范后患、保障生活、安定社會的有效方法；有人人為我，我為人人的互助特征。儲蓄、債券、股票、保險比較比較儲蓄債券股票保險區(qū)別性質不同儲蓄存款債務、限期償還入股憑證風險保障受益權不同取款獲息，安全性最大定期收取利息，安全性比股票大取得股息和紅利，經營好壞決定股票效益按保險條款，從保險公司獲得相應經濟補償償還方式不同按活期、定期等存款方式獲得本金和利息有明確的付息期限，必須償還本金股金不能退，只能出賣股票保險事故發(fā)生后，投保人可獲得賠償或保險金投資效益不同利率較低，風險較小(通貨膨脹情況下存款貶值的風險，以及定期存款提前支取而損失利息的風險。)信用度高，收益高，代用率高，流通性強，時間長，風險大收益高，風險大有回報率，時間長聯(lián)系都是個人投資或理財行為，對國家建設和公民生活有利，都能給投資者帶來一定的利益。各種投資方式都有自己的特點。認清各種投資方式的利弊，才能更好地規(guī)避風險，使自己的資金保值增值。社會保險與商業(yè)保險比較社會保險商業(yè)保險不同點性質解決大多數社會成員共同需要的最迫切的保險項目建立在商業(yè)原則的基礎上，是參與保險者個人意志的體現(xiàn)給付標準只保障其基本生活水平保障項目廣泛，給付標準較高費用大多是個人、企業(yè)和政府共同負擔或由政府承擔安全由個人負擔保險依據國家和有關部門統(tǒng)一規(guī)定由參與保險者自主決定保障范圍社會成員共同需要的最迫切的保險項目（養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)等）保障項目廣泛，保障范圍大小與繳納的保險費成正比相同點它們都是減少危害、防范后患、保障生活、安定社會的有效方法；都是保險中的一部分。第三單元 收入與分配第七課　個人收入與分配一、按勞分配為主體，多種分配方式并存生產決定分配，生產資料所有制形式決定分配方式，在社會主義初級階段，實行公有制為主體，多種所有制經濟共同發(fā)展的基本經濟制度，相應地就此實行以按勞分配為主體，多種分配方式并存的分配制度。按勞分配(1)按勞分配的性質：是在社會主義公有制經濟中個人消費品分配的基本原則。(2)內容與要求：在公有制經濟中，在對社會總產品作了各項必要扣除后，以勞動者向社會提供的勞動（包括勞動數量和質量）為尺度分配個人消費品，多勞多得，少勞少得。(3)原因：①生產資料公有制是實行按勞分配的前提。②社會主義公有制條件下生產力的發(fā)展水平是實行按勞分配的物質基礎。③社會主義條件下人們勞動的性質和特點，是實行按勞分配的直接原因。(4)意義：①實行按勞分配，有利于充分調動勞動者的積極性與創(chuàng)造性，從而促進生產力的發(fā)展。②按勞分配作為社會主義性質的分配制度，是結以往幾千年來不勞而獲的剝削制度的根本否定，是消滅和消除兩極分化的重要條件，它體現(xiàn)了勞動者共同勞動，平等分配的社會地位，是分配制度上的偉大變革。按勞分配以外的分配方式：主要包括按個體勞動成果分配和按生產要素分配。(1)按個體勞動者勞動成果分配個體勞動者個人占有生產資料，獨立從事生產經營活動，其勞動成果扣除成本和稅收后直接歸勞動者所有，從而構成他們的個人收入。他們既是勞動者，又是經營者、投資者，不僅要付出勞動，謀劃發(fā)展，還要承擔經營風險，個體勞動者的合法收入受國家保護。(2)按生產要素分配①含義：按生產要素分配，是生產要素所有者憑借對生產要素的所有權參與收益分配。②具體形式：主要有勞動，資本，技術和管理等。a、按勞動要素分配：指在私營企業(yè)和外資企業(yè)中，勞動者所獲得的工資收入。b、按資本要素分配：包括私營企業(yè)主生產經營取得的稅后利潤，債權人取得的利息收入，股息分紅，債券，股票交易收入等。c、按技術要素分配：科技工作者提供新技術取得的收入包括技術入股和技術轉讓。d、按管理要素分配：企業(yè)的管理人才憑借其管理才能在生產經營中的貢獻而參與分配的形式。(3)原因：①發(fā)展社會主義市場經濟，還要健全生產要素按貢獻參與分配的制度。②健全生產要素分配的制度，是對市場經濟條件下各種生產要素所有權存在的合理性，合法性的確認，體現(xiàn)了國家對公民權利的尊重，對勞動、知識、人才、創(chuàng)造的尊重。有利于讓一切勞動、知識、技術、管理和資本的活力競相迸發(fā)，讓一切創(chuàng)造社會財富的源泉充分涌流，以造福于人民。二、收入分配與社會公平社會公平：（1）公平含義：公平含義較寬泛，涉及政治、經濟、法律等各個領域。合理的分配制度是社會公平的重要體現(xiàn)。收入分配的公平，主要表現(xiàn)為收入分配的相對平等，即要求社會成員之間的收入差距不能過于懸殊，要求保證人們的基本生活需要。（2）意義：公平的收入分配，是社會主義分配原則的體現(xiàn)，它有助于協(xié)調人們之間的經濟利益關系，實現(xiàn)經濟發(fā)展、社會和諧?！铮?）實現(xiàn)的途徑（實現(xiàn)社會公平的舉措）：①堅持和完善按勞分配為主體，多種分配方式并存的分配制度，是我國實現(xiàn)社會公平、形成合理有序的收入分配格局提供重要的制度保證。②保證居民收入在國民收入分配中占合理比重、勞動報酬在初次分配中占合理比重是實現(xiàn)社會公平的重要舉措。這有利于理順國家、企業(yè)和個人三者的分配關系，維護勞動者利益，也有利于合理調整投資與消費的關系，促進經濟社會協(xié)調健康發(fā)展。當前，要逐步提高居民收入在國民收入分配中的比重，提高勞動報酬在初次分配中的比重。著力提高低收入者的收入，逐步提高最低工資標準，建立企業(yè)職工工資正常增長機制和支付保障機制。③再分配更加注重公平是實現(xiàn)社會公平的另一重要舉措。為此，要加強政府對收入分配的調節(jié)，保護合法收入，調節(jié)過高收入，取締非法收入，通過強化稅收調節(jié)，整頓分配秩序，把收入差距控制在一定范圍之內，防止出現(xiàn)嚴重的兩級分化，實現(xiàn)公平分配。處理好效率與公平的關系（1）效率的含義：指經濟活動中投入與產出的比率，它表示資源有效利用的程度。效率提高就是資源的節(jié)約和社會財富的增加。效率是人類經濟活動追求的基本目標之一。（2）效率與公平的關系：在收入分配中，效率與公平是一對矛盾，既對立又統(tǒng)一。①效率是公平的物質前提。社會公平的逐步實現(xiàn)只有在發(fā)展生產力、提高經濟效率、增加社會財富的基礎上才有可能。沒有效率作為前提和基礎的公平，只能導致平均主義和普遍貧窮。公平是提高經濟效率的保證。只有公平分配，才能維護勞動者權益，才能激發(fā)勞動者發(fā)展生產、提高經濟效率的積極性。②公平和效率也存在矛盾性，兩者強調不同的方面。（3）如何處理二者關系：①發(fā)展社會主義市場經濟，初次分配和再次分配都要處理好效率與公平的關系，既要提高效率，又要促進公平。我國人口眾多，人均自然資源相對匱乏。發(fā)展經濟必須充分調動各方面的積極性，提高資源利用效率。同時，要將收入差距控制在合理的范圍內，使分配的結果能促使人們奮進，使社會具有生機和活力。②處理好效率與公平的關系，既要反對平均主義又要防止收入差距懸殊；既要落實分配政策，又要提倡奉獻精神；在鼓勵人們創(chuàng)業(yè)致富的的同時，倡導回報社會和先富幫后富。第八課　財政與稅收一、國家財政1．財政及作用（1）財政的含義及實現(xiàn)。①財政：指國家的收入和支出，財政收入和支出是國家參與社會分配的兩個方面。財政是通過預算實現(xiàn)的。②國家預算：由政府提出并經過法定程序審查批準的國家年度基本收支計劃。③國家決算：上一年度國家預算執(zhí)行結果的會計報告。（2）財政的作用（新）①是促進社會公平、改善人民生活的物質保障。通過國民收入的再分配，縮小收入分配差距，促進教育公平，建立社會保障體系與基本醫(yī)療衛(wèi)生制度，保障和提高人民的生活水平，推動建設社會主義和諧社會。②國家財政具有促進資源合理配置的作用。如果完全由市場配置資源，會導致投入某些行業(yè)、地區(qū)的資源嚴重不足，影響社會經濟生活的正常運行與發(fā)展。國家通過財政支持這些行業(yè)，地區(qū)的建設，有助于資源的合理配置。③國家財政具有促進國民經濟平穩(wěn)運行的作用。經濟平穩(wěn)運行要求社會總供給與社會總需求保持基本平衡，避免大起大落。在經濟增長滯緩、經濟運行主要受需求不足制約時政府可以采取擴張性財政政策，通過增加經濟建設支出，減少稅收，刺激總需求增長，降低失業(yè)率，拉動經濟增長。反之，在經濟過熱，物價上漲、經濟運行主要受供給能力制約時，政府可以采取緊縮性財政政策，通過減少財政支出，增加稅收，抑制總需求，穩(wěn)定物價，給經濟“降溫”。2．財政收入與支出（1）財政收入①含義：國家通過一定的形式和渠道籌集起來的資金，就是財政收入。②財政收入的渠道：稅收收入、利潤收入（國企稅后利潤、分紅收入）、債務收入以及其他收入。其中稅收是國家組織財政收入的最普遍的形式，是財政收入的最重要的來源。③影響財政收入的主要因素：經濟發(fā)展水平和分配政策。A．經濟發(fā)展水平：我國發(fā)展水平對財政收入的影響是基礎性的，二者是根與葉、源與流的關系。只有加快經濟發(fā)展，社會財富不斷增加，才能保證國家財政收入的持續(xù)增長。B．分配政策：在社會財富總量一定的前提下，如果國家財政集中的財富過多，會直接減少企業(yè)和個人的收入，不利于企業(yè)生產的擴大和個人購買力的增加，最終將對財政收入的增加產生不利影響。相反，如果國家財政集中的收入太少，將直接影響國家職能的有效發(fā)揮，尤其會降低財政對經濟發(fā)展支持和調控的力度，最終也不利于企業(yè)的發(fā)展和個人收入的增加。因此，國家應當制定合理的分配政策，既保證國家財政收入的穩(wěn)步增長，又促進企業(yè)的持續(xù)發(fā)展和人民生活水平的不斷提高。（2）財政支出①含義：國家對集中起來的財政資金進行分配和使用，就是財政支出。②支出的種類（按具體用途分）：可以分為經濟建設支出，科學、教育、文化、衛(wèi)生事業(yè)支出，行政管理和國防支出，社會保障支出，債務支出。（另：社會保障支出指國家財政為公民提供的社會保險、社會福利、社會救濟和社會優(yōu)撫各種費用。其內容：社會保險：主要有養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險等。社會救濟：包括自然災害救濟、失業(yè)救濟、孤寡病殘救濟和困難戶救濟等。（貧民、災民）社