某大學后勤集團內部會計控制制度-資料下載頁
2025-05-28 09:09本頁面
【導讀】為規(guī)范會計行為，有效防止、及時發(fā)現并糾正錯誤及舞弊行為，神，結合后勤集團（公司）實際，制定本制度。審議通過；二級單位財務預算應當經業(yè)務主管部門和分管領導審核。目支出指標實行限額控制。第四條追加預算應按規(guī)定審批權限、規(guī)定程序報批。算指標劃撥進度，適時提出預算調整建議方案，報領導班子審批。第八條現金及銀行出納崗位與審核、復核、記賬、銀行對賬，第九條銀行票據由專人購買、保管?？瞻灼睋坏迷谑孪燃由w。蓋上“作廢”章后妥善保管，并做好登記；不得借用空白票據。每日業(yè)務結束后，現金出納應將庫存現金與現金日記賬核對清。楚，并編制現金日報表。核算主管要不定期地進行現金盤點，確?，F。金賬目與庫存現金相符。管領導確認后，交系統管理員統一辦理。的核對工作，如有不符，應查明原因，并提出書面處理意見。樹人大學內部收費管理辦法》。第二十五條非收費項目使用票據，須經分管領導審批。體決策和審批，防止因決策失誤而造成嚴重損失。
【正文】 （六）對外投資的會計記錄是否真實、完整。 第七十二條 對在監(jiān)督檢查中發(fā)現的問題 要及時糾正和完善；對在對外投資中出現重大決策失誤、未履行集體審批程序和不按規(guī)定執(zhí)行對外投資業(yè)務的，要追究相應的責任。 第十章 會計電算化管理內部控制 第七十三條 會計電算化嚴格按財政部《會計電算化工作規(guī)范》和《浙江省會計電算化管理辦法》管理。 第七十四條 計算機系統由計算機維護崗位負責管理，未經該崗位許可不得擅自安裝與工作無關的軟件，不得改動計算機系統的各種軟硬件參數。網絡服務器是賬務系統的關鍵設備，非計算機維護崗位不得在網絡服務器上進行任何操作，也不準通過聯網方式進入服務器進行未經許可的操作。 第 七十五條 會計軟件修改、升級和硬件設備更換，須經批準；在軟件修改、升級和硬件更換過程中要保證會計數據的連續(xù)和安全。 第七十六條 計算機維護崗位按照授權控制的要求設置上機人員的權限，涉及人員嚴格按照各自工作內容和操作權限操作計算機和會計軟件。 第七十七條 電算化賬務處理應符合高等學校會計制度及會計電算化軟件的要求。任何經濟業(yè)務都必須填制記賬憑證登記入賬，不得通過其他手段直接修改賬務系統中的數據庫。 第七十八條 計算機維護崗位應確保會計數據和會計軟件的安全保密，防止對數據和軟件的非法修改和刪除；對財務數 據每天進行雙備份，分別保存到本地硬盤和備份硬盤中；年終，將結賬前后的全部賬務數據備份到本地硬盤及備份硬盤上，并備份存檔。 第七十九條 存儲在硬盤、磁盤等介質中打印輸出的會計賬表，都要作為電算化會計檔案進行歸檔。整套會計電算化文檔資料和會計軟件程序等檔案，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改后五年。 第八十條 計算機維護崗位要記好系統運行日志，認真記錄系統運行情況。 第八十一條 財務部經理應定期檢查電子化系統的運行日志、電算化系統內會計數據的安全性、正確性和保密性，監(jiān)督計算機及會計軟件系統的運行，防止利 用計算機進行舞弊。 第十一章 會計檔案管理內部控制 第八十二條 會計檔案管理嚴格執(zhí)行學?！蛾P于會計檔案管理工作的規(guī)定》，由會計檔案管理崗位負責管理。 第八十三條 會計檔案按規(guī)定裝訂、登記、編號。入檔案室時，編制移交清冊，辦理移交手續(xù)；移交清冊及存檔的磁盤、光盤等磁性介質由會計檔案管理崗位負責保管。 第八十四條 會計檔案查閱、復印必須由本財務部人員辦理，查帳完畢必須將賬冊或記賬憑證放回原處，不得隨意放置。查閱人員一般不得將會計檔案攜出室外，如有特殊需要，應做好登記，及時歸還。 第八十五條 外單位需 要查閱或復印會計檔案的，如涉及有關財務數據，應持單位介紹信，經分管領導同意后，由本集團財務人員辦理。 第八十六條 會計憑證由本單位保管兩年，滿兩年移交后勤集團（公司）檔案室保管。 第八十七條 由本單位保管的會計檔案（包括票據存根、所屬單位報送的財務報表等），保管期滿需銷毀時，由會計檔案管理崗位提出申請，編制會計檔案銷毀清冊，經管理主管審核，報分管領導批準、簽字后辦理。 第十二章 印章管理內部控制 第八十八條 后勤集團（公司）各類印章，經總經理批準才能刻制。 第八十九條 各類印章設專人管理，不得隨 意放置或帶出辦公室。 第九十條 加蓋后勤集團（公司）各類印章，須經總經理同意。 第九十一條 各類印章更換和銷毀，須編制印章銷毀清單，經總經理批準后由綜合管理崗位負責更換和銷毀。 第十三章 附則 第九十二條 本制度自公布之日起執(zhí)行，由后勤集團（公司）財務部負責解釋。
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