【正文】 %以上；15存貨物料的盤點差異允許情況具體見《盤點差異率規(guī)定表》。如物料超過規(guī)定的盤點差異率范圍，則視為不符；若在規(guī)定的盤點差異率范圍，則視為相符。0盤點程序1盤點前準備工作：1盤點由財務部門申請經(jīng)總經(jīng)理批準后，財務部門負責召集相關部門負責人召開盤點工作協(xié)調(diào)會，并按擬定的《盤點計劃表》組織實施；2各相關部門接到《盤點計劃表》后次日內(nèi)組織召開部門內(nèi)部盤點會議，做好各項盤點前準備工作；3盤點前一周由采購通知各供應商在盤點日期當天停止送貨，銷售部盡量避免或減少當天出貨量，生產(chǎn)生產(chǎn)部提前2天將所需物料領至生產(chǎn)部，對于盤點期間急需用料需經(jīng)盤點總指揮在《生產(chǎn)制令單》上簽字批準后，方可予以領料；4所有帳目處理應在盤點日前一天完成；5存貨盤點前各部門應進行清理整頓，分類、分區(qū)域按規(guī)定堆放好存貨，并張貼好《物料銷存卡》或《物料標識卡》； 6貨幣資產(chǎn)盤點前出納應整理好貨幣、票據(jù)、存折，列好清單；7固定資產(chǎn)盤點前一天由使用人員擦拭清潔，并將《盤點票》附掛其上；8季度大盤點前要求生產(chǎn)生產(chǎn)部進行物料清理，并對現(xiàn)場進行整理整頓，在制品應存放在規(guī)定的區(qū)域，并做好標識，以便單獨清點；9盤點總指揮核算《盤點票》用量，并于盤點前分發(fā)相關盤點部門；10盤點部門將盤點需用的物品及盤點用具，于盤點前準備妥當。2初盤(自盤)：1部門負責人指定人員打印《盤點表》分發(fā)給盤點人員；2盤點人員按盤點進度計劃及《盤點表》進行盤點，在盤點物品的《物料銷存卡》邊角上張貼好《盤點票》，并在《物料銷存卡》上登記好盤點日期、盤點數(shù)量、盤點人，在“摘要”欄注明“初盤”字樣；3盤點人員核對盤點結果是否與《盤點表》結存數(shù)量一致。如不符，則在確認后查找不符原因，直至清楚無誤為止；4盤點人員在《盤點表》上簽名后交部門負責人審核簽字；5部門負責人或資產(chǎn)保管員對盤點確認的差異物料填寫《盤點盈虧調(diào)整單》或《帳目調(diào)整單》進行調(diào)帳處理；6部門負責人將《盤點表》、《盤點盈虧調(diào)整單》、《帳目調(diào)整單》交財務部處理。3復盤：1復盤是在季度大盤點時采取的盤點方法；2在盤點前由財務部組織盤點聯(lián)席會議，公司總經(jīng)理和相關部門負責人參加，會議主要是協(xié)調(diào)和落實盤點方面的各項工作。盤點聯(lián)席會議結束后，相關部門的負責人要在規(guī)定的時間內(nèi)做好復盤前各項準備工作；3財務部將初盤《盤點表》于復盤日上午8：00前分發(fā)各復盤小組組長；4復盤人員在初盤人員的陪同下進入盤點區(qū)域進行實物盤點；5復盤可采用100%復盤，也可采用抽盤，由公司財務部在《盤點計劃表》中確定，但復盤比例不得低于物料種類的50%；6復盤人員按復盤安排分工進行盤點，點數(shù)員應邊點數(shù)、邊報數(shù)，貼標識人員應將盤點結果記錄在《盤點票》、《物料銷存卡》上，記錄員將盤點結果記錄在《盤點表》上，如須稱量，由點數(shù)員進行稱量作業(yè)；7復盤與初盤如有差異，須與初盤人員進行再次盤點確認，確認有誤的，由初盤人員在《盤點表》中“復盤數(shù)量”旁簽字，以示負責；8在整個復盤作業(yè)中，督導人員應對復盤情況進行巡查，盤點人員對復盤中存在的問題可向督導人員或盤點總指揮反饋，督導人員或盤點總指揮應及時解答、處理；9若復盤物料種類差錯率超過15%（含15%）以上時,則報告盤點總指揮處理，必要時，盤點總指揮要求資產(chǎn)保管員對所管全部物料進行重新盤點；10復盤完成后，復盤組長將《盤點表》上交盤點總指揮，盤點總指揮審核《盤點表》后轉交相應抽盤組長。4抽盤：1抽盤人員在復盤人員的陪同下隨機抽查物料，抽查比例不得低于所盤物料的20%；2抽盤人員將抽盤結果記錄在《盤點表》、《盤點票》、《物料銷存卡》上；3對于抽盤與復盤有差異的物品，須與復盤人員進行再次盤點確認，確認有誤的,復盤人員應在《盤點表》中“抽盤數(shù)量”旁簽字,以示負責，并記錄最終盤點結果；4在整個抽盤作業(yè)中，督導人員對抽盤情況進行巡查。對抽盤中存在的問題，抽盤人員可向督導人員或盤點總指揮反饋，督導人員或盤點總指揮應及時解答、處理；5若抽盤發(fā)現(xiàn)物料種類差錯率超過10%（含10%）以上時,則報告盤點總指揮處理，必要時，盤點總指揮要求資產(chǎn)保管員對所管全部物料進行重新盤點（復盤人員也參加盤點）；6抽盤完成后，抽盤組長將《盤點表》上交盤點總指揮，盤點總指揮審核《盤點表》后轉交財務部，財務部復印一份《盤點表》交資產(chǎn)保管部門負責人。5帳務處理：1盤點若產(chǎn)生盈虧，于盤點后1個工作日內(nèi)，由資產(chǎn)保管部門負責人填寫《盤點盈虧調(diào)整單》，報部門最高負責人審核后轉財務部主管；2財務部主管對《盤點盈虧調(diào)整單》復核無誤后，將盤點差異金額填寫在《盤點盈虧調(diào)整單》內(nèi)，并根據(jù)《盤點盈虧調(diào)整單》編制《盤點匯總表》，將《盤點盈虧調(diào)整單》、《盤點匯總表》交總經(jīng)理審批，要求在1個工作日內(nèi)完成；3 資產(chǎn)責任保管員在接到審批后的《盤點盈虧調(diào)整單》的1個工作日內(nèi)完成帳、卡帳務調(diào)整工作，具體依《帳務處理規(guī)定》處理；6盤點報告編制及后續(xù)工作：1每月小盤結束后2個工作日內(nèi)、每季大盤結束后4個工作日內(nèi)，財務部應編寫《盤點總結報告》（內(nèi)容主要包括盤點主題、過程報告、盤點情況說明、盈虧和殘損處理建議、相關責任人的獎懲建議等），并呈總經(jīng)理審閱；2每月小盤結束后3個工作日內(nèi)，由財務部主管主持召開盤點工作總結會議（會議參與人員為參加盤點的所有人員）；每季大盤結束后5個工作日，由總經(jīng)理主持召開盤點工作總結會議。會議主持人組織參會人員對盤點工作中存在的問題及原因進行分析，擬定糾正、預防措施，經(jīng)與會相關人員確認后實施，由財務部主管驗證改善效果，并將改善結果報總經(jīng)理；3每月小盤結束后第3個工作日、每季大盤結束后第5個工作日，財務部須將盤點獎懲結果轉交人事行政部編制盤點獎懲通告，通知獎勵人員于次日下午5：00統(tǒng)一到財務部領取獎金，處罰款項則在責任人當月的工資中予以扣取；4倉庫盤點后，倉管員須在規(guī)定的日期內(nèi)進行呆廢物料處理申報工作，具體依《呆廢物料處理作業(yè)流程》處理。0突擊抽查1財務部門、稽核辦根據(jù)實際情況，共同指派人員抽查資產(chǎn)結存狀況，抽查時各實物保管部門要派人在盤點現(xiàn)場協(xié)助。原則上要求每月不得低于兩次突擊抽查，抽查物品數(shù)量不得低于所抽查資產(chǎn)保管部門物料的5%；2抽查日期及項目，以不預先通知經(jīng)管部門為原則，組織工作可適當簡化；3抽查可采取由帳至物或由物至帳的方式，抽查人員應將抽盤結果填寫在《抽盤表》上，若有差異則須計算出差異數(shù)量，并要求資產(chǎn)保管人員在《抽盤表》上簽字確認；4抽查盤點后帳目處理及后續(xù)處理工作按5條款、6條款（處罰規(guī)定）執(zhí)行，若抽查發(fā)現(xiàn)重大問題，則由財務部組織召開物料檢討會議。0獎懲規(guī)定1獎勵1帳、物、卡相符率為100%者，獎勵資產(chǎn)保管員100元/次，獎勵資產(chǎn)保管員直接上級50元/次；2帳、物、卡相符率為98%以上（含98%）、100%以下者，獎勵資產(chǎn)保管員50元/次，獎勵資產(chǎn)保管員直接上級30元/次；3帳、物、卡相符率為95%以上（含95%）、98%以下者，獎勵資產(chǎn)保管員20元/次，獎勵資產(chǎn)保管員直接上級10元/次；2處罰1固定資產(chǎn)、貨幣資產(chǎn)、成品盤點發(fā)現(xiàn)帳物不符，須報總經(jīng)理做出處罰批示，觸犯法律法規(guī)的，則交國家司法部門處理；2若違反盤點工作紀律的，處罰違反者30元/次，若為倉管員，則同時取消其盤點獎勵資格；3帳、物、卡相符率為90%（含90%）以上、95%以下者，處罰資產(chǎn)保管員3元/種物料，處罰資產(chǎn)保管員直接上級2元/種；帳、物、卡相符率為85%（含85%）以上、90%以下者，處罰資產(chǎn)保管員4元/種物料，處罰資產(chǎn)保管員直接上級3元/種；帳、物、卡相符率為85%以下者，處罰資產(chǎn)保管員5元/種物料，處罰資產(chǎn)保管員直接上級4元/種；4凡抽盤發(fā)現(xiàn)復盤有誤的（超過盤點差異率范圍外的），經(jīng)復盤人員確認后，處罰復盤責任人5元/種物料；5各實物保管人員需嚴格按公司有關規(guī)定驗收、發(fā)放和保管好公司的各種實物，做好有關的文字記錄，并定期檢查實物，發(fā)現(xiàn)問題（盜竊、毀損、變質、串戶、帳卡不符等）應及時向所屬負責人匯報。若違反,處罰10元/次；6因實物保管人員玩勿職守、嚴重失職、損公肥私，不按公司規(guī)定驗收、發(fā)出和保管實物，給公司造成直接經(jīng)濟損失的，按《賠償管理制度》處罰。觸犯法律法規(guī)的，交國家司法部門處理；7因實物保管人員工作不負責任，不執(zhí)行公司有關規(guī)定，造成實物放置混亂；不按規(guī)定驗收入庫和發(fā)放出庫，造成物帳差異、串戶等行為；相關卡片記錄資料殘缺不全，帳、物、卡嚴重不符的，處罰責任人10元/次，若因此給公司造成經(jīng)濟損失的，按《賠償管理制度》處罰。8違反本管理制度處罰規(guī)定未盡事宜者，公司有規(guī)定的按公司規(guī)定處罰，公司暫無規(guī)定的，一律處罰10元/次。10相關表單11《盤點計劃表》12《盤點表》13《盤點盈虧調(diào)整單》14《盤點票》15《盤點匯總表》16《抽盤表》17《盤點差異率規(guī)定表》進料作業(yè)流程序號流程責任人表單作業(yè)內(nèi)容1供方送貨核單、卸貨數(shù)量驗收報 檢IQC判定NGOK開單入倉單據(jù)處理記 帳不合格品處理供方送貨員《送貨單》供方按公司要求正確填寫《送貨單》，并在送貨前事先通知采購員。2收料員/供方送貨員《采購訂單》/《送貨單》采購員核對《送貨單》上所列物料是否《采購訂單》內(nèi)容相符。若無誤，則通知送貨人員卸貨，否則要求、協(xié)助供方糾正。3收料員《送貨單》倉管員核對實物數(shù)量（重量）是否與《送貨單》所列一致，并將貨物卸到待檢區(qū)，做待檢標識，簽署《送貨單》，并留下一聯(lián)后交回供方，表示已收實物。4收料員《送貨單》倉管員以《送貨單》方式交IQC報檢，并說明待檢物料所在位置。5IQC/收料員《進/退料檢驗報告》IQC判定物料是否合格，并做相應標識，完成《進/退料檢驗報告》后連同報檢的《送貨單》返交收料員，收料員憑此將物料分別處理。6收料員/倉管員　《材料進倉單》收料員將檢驗合格的物料連同相關單據(jù)送到相應倉庫，倉管員開具《材料進倉單》，并將實物入倉。7倉管員《物料銷存卡》倉管員在物料入倉歸位時立即完成卡帳的記錄，當天完成臺帳的登錄工作。8倉管員《材料進倉單》倉管員將《材料進倉單》倉庫聯(lián)存檔、財務聯(lián)交財務，采購聯(lián)交采購，供方聯(lián)交采購員轉給供方作結算憑證。9倉管員/采購員依《進料不合格品處理作業(yè)流程》處理。進料作業(yè)管理辦法 為了進一步規(guī)范和完善倉庫進料作業(yè)程序，確保進料得到合理、及時的處理，控制進料的數(shù)量，以滿足生產(chǎn)需要。適用于本公司對外采購的所有原材料、輔助材料、發(fā)外加工的半成品。 庫：負責物料的接收，清點與入庫工作；A. 收料員：物料接收、清點；B. 倉管員：物料清點與入庫工作；：負責物料的品質檢驗工作；(物控)：負責急料的協(xié)調(diào)工作。，應及時將《送貨單》交倉庫收料員，收料員核對《送貨單》與《物料采購單》是否有誤。如果有誤，即通知相應采購員確認何種原因出錯，直至清楚后方可收貨；，將需檢驗的物料卸在指定的收料待驗區(qū)，將不需檢驗的物料直接卸在物料暫存區(qū)。若是生產(chǎn)急料，收料員可將料先收到生產(chǎn)備料區(qū)。，收料員將大件箱數(shù)與《送貨單》核對后，再按5%15%的比例抽查單位包裝，單位包裝內(nèi)若出現(xiàn)包裝不足現(xiàn)象，應與供應商送貨員一起確認，再加大比例抽樣，或通知采購員前來確認；，計算出包裝不足的平均數(shù)量，然后計算出總的包裝不足數(shù)量，由供應商送貨員更改《送貨單》并簽名，或通知采購員確認并處理，之后，收料員才能蓋“收貨章”，并在《送貨單》上注明實收數(shù)量；、點收實物過程中，若發(fā)現(xiàn)供應商物料不符合本廠產(chǎn)品防護及有關采購要求（如包裝破爛，來料凌亂，無物料標識或標識不清等），即通知采購員，由采購員與供應商進行溝通改善；，倉管員應在《送貨單》上注明“細數(shù)未點”字樣，表示具體數(shù)量要待檢驗或計量后確認；《送貨單》（若無《送貨單》，則開具《內(nèi)部聯(lián)絡單》）給品管部進料檢驗人員，以對進料進行品質檢驗，若是成品，則通知FQC進行檢驗。免檢物料不需進料檢驗人員簽收，直接辦理入庫手續(xù)即可。另非生產(chǎn)物料由倉管員通知用料部門進行品質驗收。合格，則直接辦理入庫手續(xù)，不合格，則直接辦理退貨手續(xù)；《送貨單》及實收數(shù)量制作《每日收貨匯總表》，并將《每日收貨匯總表》報送給采購員；，處理急料的時間是為10分鐘內(nèi)；，急料為1小時內(nèi)，特急物料為30分鐘內(nèi)?！端拓泦巍泛?按《進料檢驗作業(yè)流程》及相關檢驗標準對物料進行檢驗，必要時,須對物料進行相關的功能測試與檢驗。檢驗完畢后貼上相應標簽，標簽上需注明物料名稱、檢驗員、檢驗日期等內(nèi)容；,IQC須在物料外包裝明顯位置貼上“合格”標簽，并做好檢驗記錄，將檢驗報告及時轉交倉庫收料員,由收料員及時通知相應倉管員將物料搬運到各指定物料倉；，IQC需及時報告其上級主管，并召集相關部門進行會審，具體按《進料不合格品處理作業(yè)流》進行處理；“特采”、“揀用”、“返工”的物料，IQC需貼上相應標簽，并及時將檢驗報告轉交倉庫收料員,由收料員及時通知倉管員將物料搬運到各指定物料倉；“退貨”的不合格物料，IQC需貼上“退貨”標簽，并及時將《進/退料檢驗報告》轉交倉庫收料員,由收料員及時通知倉管員將物料搬運到不良品倉或不良品區(qū)?！哆M/退料檢驗報告》、《送貨單》后，應及時轉交給相應倉管員，并協(xié)助倉管員將物料搬運到指定物料存放區(qū)；《送貨單》、《進/退料檢驗報告》再一次核查來料數(shù)量，若發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符，立即通知收料員和采購員前來確認，并及時將數(shù)量短少情況傳真給供應商，要求供應商來人確認并補貨；，倉管員詳細填寫《倉庫接受簽》（13月份貼藍色、46月份貼紫色、79月份貼灰色、1012月份貼白色），尾數(shù)貼上《數(shù)量明示簽》；《物料銷存卡》；《材料進倉單》；《材料進倉單》入好帳目。，將當天產(chǎn)生的單據(jù)于第二天8：30前送到相關部門。，影響生產(chǎn)的罰款5元/次；《送貨單》與《采購訂單》，并在《采購訂單》上簽署收貨記錄的，罰款5元/次；，視情節(jié)罰款5—50元/次；，罰款5元/次；《進/退料檢驗 報告》并分送到相關部門的，罰款5元/單；，倉管員亂擺亂放物料的，罰款5元/次；，倉管員未即時登記卡帳或當天未登錄臺帳的，罰款5元/次；，在抽查時發(fā)現(xiàn)物料不足量的，對倉管員處罰10元/次，并視情況賠償缺少量損