【正文】 “有問題商品”后通知供應(yīng)商辦理退貨錄單員根據(jù)質(zhì)檢員簽字制作電腦《退倉單》配送中心審核《退倉單》，質(zhì)檢員清點數(shù)量、配件是否齊全；樓層經(jīng)理審核、簽字貨部主管制《退倉單》簽字2）供應(yīng)商在配送中心退換貨流程圖供應(yīng)商在配送中心辦理退貨錄單員錄入供應(yīng)商《退貨單》會計部在電腦中審核供應(yīng)商《退貨單》憑會計部審核后的退貨單辦理實物退貨貨部主管集中“有問題商品”后通知供應(yīng)商辦理退貨財務(wù)部會計審核《退貨單》樓層經(jīng)理審核、簽字貨部主管填寫手工《退貨單》并簽字3）供應(yīng)商直接在貨部退貨供應(yīng)商在分店退貨辦理實物退貨錄單員錄制《退倉單》及供應(yīng)商《退貨單》4）生鮮食品在貨部退貨直上柜的速凍、保鮮食品必須每日更換，每日營業(yè)終止后，各貨部將殘損商品、保質(zhì)期已過（或?qū)⑦^）、不新鮮的商品集中統(tǒng)計，于次日供應(yīng)商送貨時辦理退貨，質(zhì)檢員應(yīng)于供應(yīng)商每日送新貨前先換壞貨或不新鮮商品后（扣除換貨數(shù)量后）再驗收新貨及其數(shù)量。供應(yīng)商在分店退貨貨部主管集中“有問題商品”后通知供應(yīng)商辦理退貨樓層經(jīng)理審核、簽字財務(wù)部會計審核《退貨單》貨部主管填寫手工《退貨單》并簽字辦理實物退貨錄單員錄制《退倉單》及供應(yīng)商《退貨單》5）退倉單、退貨單管理（1） 退倉單：指貨部憑其將商品退回給倉庫的有效單據(jù)。（2） 退倉單一式四聯(lián)，分為：配送中心一聯(lián)，貨部一聯(lián)，會計部二聯(lián)；（3） 退貨單：指貨部或配送中心憑其將商品退回給供應(yīng)商的有效單據(jù)。（4） 退貨單一式二聯(lián)，分為：配送中心或貨部一聯(lián)，配送中心會計或貨部會計一聯(lián)；6）假退貨流程（1）假退貨說明① 供應(yīng)商更改經(jīng)營方式——經(jīng)銷轉(zhuǎn)代銷，需辦理假退貨手續(xù)，即先由各貨部或配送中心倉庫同時將商品數(shù)量統(tǒng)計清楚，由配送中心或駐店錄單員制作電腦假退貨單，同時辦理無訂單驗收手續(xù)。② 供應(yīng)商更改經(jīng)營方式——代銷轉(zhuǎn)經(jīng)銷，需辦理假退貨手續(xù)，即先由各貨部或配送中心倉庫同時將商品數(shù)量統(tǒng)計清楚，由配送中心或駐店錄單員制作電腦假退貨單，同時按現(xiàn)有庫存制作《采購訂單》辦理驗收手續(xù)。③ 供應(yīng)商更改經(jīng)營方式辦理假退貨手續(xù)，各相關(guān)實物負責(zé)人、錄單員必須在當(dāng)天營業(yè)結(jié)束后或次日開市前同時辦理完畢，營業(yè)過程中嚴禁辦理假退貨手續(xù)，以防供應(yīng)商貨款重復(fù)計算。（2）假退貨流程圖 ①供應(yīng)商經(jīng)銷轉(zhuǎn)代銷：錄單員再辦理無供應(yīng)商訂單的電腦驗收手續(xù)錄單員辦理供應(yīng)商電腦《退貨單》配送中心統(tǒng)計各貨部的退倉數(shù)量、庫存數(shù)量各貨部清點數(shù)量制作《退倉單》 　 ②供應(yīng)商代銷轉(zhuǎn)經(jīng)銷：錄單員先按庫存制作〈采購訂單〉后辦理電腦驗收手續(xù)錄單員辦理供應(yīng)商電腦《退貨單》配送中心統(tǒng)計各貨部的退倉數(shù)量、庫存數(shù)量各貨部清點數(shù)量制作《退倉單》八、商品變價責(zé)任部門：物價質(zhì)控部 業(yè)務(wù)職責(zé)：負責(zé)制定商品價格策略，負責(zé)商品進/售價的監(jiān)督與檢查，根據(jù)市場變化及公司促銷需要對商品進/售價進行調(diào)整，負責(zé)監(jiān)督商品質(zhì)量；商品變價管理1）商品進價由物價質(zhì)控部負責(zé)調(diào)整，差價損失根據(jù)合同規(guī)定承擔(dān)。合同規(guī)定不承擔(dān)的由我司承擔(dān)差價損失，按銷量補差是指按促銷期間銷售數(shù)量由供應(yīng)商承擔(dān)進價差額損失。按庫存補差是指按調(diào)價當(dāng)日庫存量由供應(yīng)商承擔(dān)進價差額損失。市場敏感商品按類似BDF協(xié)議由供應(yīng)商部分補差。2）商品售價由分店物價部負責(zé)調(diào)整，調(diào)價依據(jù)是根據(jù)市場變化與竟?fàn)幮枰獙ι唐肥蹆r進行調(diào)整。3）變價時間：物價部門在進行價格調(diào)整時應(yīng)于當(dāng)天營業(yè)結(jié)束后或次日開市前進行，采取進價金額核算的賣場售價調(diào)整不受此限。4）公司組織大型促銷活動或供應(yīng)商特價促銷活動由總部物價質(zhì)控部統(tǒng)一負責(zé)，按公司促銷方案及采購提供《調(diào)價申請單》進行調(diào)整。5）競爭變價是為提高市場占有率，營運、采購、物價根據(jù)市場調(diào)查結(jié)果，對價格敏感商品進行自我降價的促銷活動。原則上家電商品的加價率不低于1%、超市商品的加價率不低于5%，但售價最低不能低于進價。低于進價商品（負毛利商品）進行銷售需報公司審批。6）商品削價是對樣品、殘次品調(diào)整進價或售價，需報公司批準。7）扣押商品由物價質(zhì)控部與賣場共同確認折扣比例，扣押商品仍按原專柜碼或商品條碼銷售。商品價格調(diào)整流程（1） 調(diào)低售價駐店物價員審核并調(diào)整貨部主管申請變價分店店長簽字確認營運經(jīng)理簽字確認或總部物價質(zhì)控審核并調(diào)整采購主任申請變價采購經(jīng)理簽字確認采購總監(jiān)簽字確認（2）調(diào)高售價分店店長簽字確認駐店物價員審核并調(diào)整營運經(jīng)理簽字確認貨部主管填寫變價單（3） 調(diào)整進價總部物價員調(diào)整電腦總部物價審核采購總監(jiān)簽字采購經(jīng)理簽字確認采購主任填寫變價申請單,并附供應(yīng)商蓋章函件（4）既調(diào)整進價又調(diào)整售價總部物價審核采購總監(jiān)審核簽字確認總部物價員調(diào)整采購主任申請變價采購經(jīng)理簽字確認 九、商品庫存管理 商品庫存1）安全庫存 = (最近四周銷售量) / 4 原則上配送中心及賣場庫存不能低于‘安全庫存’2）庫存上限：從當(dāng)日往前推一年的最高周銷量 3）庫存下限 ： 從當(dāng)日往前推一年的最低周銷量 商品盤點流程1）盤點前的準備工作① 確定盤點日期：A、手工盤點：根據(jù)公司經(jīng)營情況，財務(wù)部確定盤點日期，須提前兩天通知盤點單位，并由盤點單位制作《手工盤點表》（一式三份）。B、盤點機盤點：由信息管理部在盤點日的前一天對盤點機進行充電、編號，并對持機人進行培訓(xùn)；② 確定盤點范圍：即哪些貨部、貨區(qū)列入盤點，哪些貨部、貨區(qū)不列入盤點并由信息部在系統(tǒng)中生成盤點流水號；③ 盤點前業(yè)務(wù)單據(jù)處理：盤點日期確定后，各實物負責(zé)人/質(zhì)檢員必須在當(dāng)天營業(yè)結(jié)束前將所有業(yè)務(wù)單據(jù)交割給錄單員，配送中心錄單員或駐店錄單員必須在盤點開始前一小時將所有商品的驗收、售前/售后配送、變價、返倉、退貨等所有業(yè)務(wù)單據(jù)錄入完畢。④ 電腦預(yù)盤：信息部在所有商品進銷存單據(jù)錄入完畢后，A、收市后盤點的，需在次日開市前制作電腦預(yù)盤；B、開市前盤點的，需在盤點前制作電腦預(yù)盤；⑤ 會計帳面準備：會計必須在盤點前將所有業(yè)務(wù)單據(jù)處理完畢并結(jié)出庫存帳面余額。 2）實施盤點階段（1）盤點種類：① 按貨部盤點：由分店或樓層（配送中心）對指定貨部進行盤點，盤點方式分為手工盤點或盤點機盤點；盤點時間原則上一周對一個貨部進行盤點，監(jiān)盤人員由分店指定的管理人員與貨部人員組成；② 按樓層盤點：由公司組織的對整個樓層進行盤點，盤點方式分為手工盤點或盤點機盤點；盤點時間原則上三個月一次，監(jiān)盤人員為公司管理人員組成； （2）盤點機盤點：① 確定持機人員，分配盤點機。應(yīng)按貨部或貨區(qū)分配盤點小組，盤點小組由持機人（拿盤點機）、監(jiān)盤人和導(dǎo)購等組成，其中導(dǎo)購負責(zé)整理商品，一一將相同條碼的商品擺放在一起，監(jiān)盤人負責(zé)清點商品數(shù)量，并在該商品上放置商品清點數(shù)量的紙條，持機人負責(zé)將經(jīng)整理、清點的商品條碼掃入盤點機內(nèi)，并按紙條上標(biāo)明的數(shù)字錄入該商品的實盤數(shù)量。一個盤點機可負責(zé)對幾個盤點小組商品的錄入工作。② 盤點后將附有盤點人員名單的盤點機交信息部，由信息部負責(zé)將盤點機上的數(shù)據(jù)倒入電腦內(nèi)并打印出《商品盤點表》。（3）盤點過程：①盤點順序：盤點時先左后右，先上后下，先里后外；②盤點表放置：一節(jié)貨架一張盤點表，并將盤點表置放于本節(jié)貨架的第二層，盤點表列表順序應(yīng)與商品陳列順序保持一致（盤點機盤點參照執(zhí)行）；　　?、郾O(jiān)盤：監(jiān)盤抽查比率原則上為百為之百，抽查范圍包括條碼、數(shù)量，并在盤點表上簽名；（4）盤點結(jié)果： ①收表：由貨部主管按貨架順序收表，分別交會計、錄單員各一份，自存一份； ②錄入：A、手工盤點，由錄單員按《盤點表》順序錄入單品實盤數(shù)量，并打印實盤表交實物負責(zé)人核對，核對完畢后由錄單員更正錯誤并審核，由系統(tǒng)自動核對實盤數(shù)量與電腦預(yù)盤數(shù)量，生成《差異表》，打印后交實物負責(zé)人查明差異原因；B、盤點機盤點：由信息部將盤點機上的盤點數(shù)據(jù)導(dǎo)入系統(tǒng)，生成實盤數(shù)量，并產(chǎn)生《差異表》，由各貨部打印并查明差異原因；③會計對帳：由貨部主管將當(dāng)月的商品進、銷、調(diào)、存三級簡易核算帳與會計二級帳進行核對，并填寫《商品進銷存對帳單》，確認帳面庫存金額并與核對后的《商品盤點表》實盤金額進行比較產(chǎn)生當(dāng)期盈虧金額。（5）盤點結(jié)果處理：①由分店樓層提交盈虧原因并上報處理結(jié)果，屬責(zé)任范圍的承擔(dān)賠償損失；②會計根據(jù)盈虧金額及盈虧原因根據(jù)規(guī)定調(diào)整會計帳面金額，使帳面庫存金額與實盤金額保持一致，并確認貨部賠償金額；十、貨款結(jié)算經(jīng)銷商品：現(xiàn)款現(xiàn)貨、貨到付款、贖期、批結(jié)，按采購訂單結(jié)算。代銷商品：按商品實際銷售量結(jié)算，即按《供應(yīng)商銷售明細表》和《供應(yīng)商往來款明細帳》結(jié)算。專柜商品：按實際銷售額與合同條款結(jié)算。付款流程（1）對帳時間① 從當(dāng)月21日至30日為專柜供應(yīng)商的對帳時間，逾期未對帳的，貨款順延至下一個月支付。② 經(jīng)銷供應(yīng)商憑訂單原件（由配送中心質(zhì)檢簽收及蓋章）按合同規(guī)定時間對帳。③ 代銷供應(yīng)商的貨款銷售清單在每月的21日至30日的上午打印，錯過清單打印時間的,貨款順延至 下一個月支付，銷售清單打印地點:茂業(yè)百貨11樓結(jié)算中心。（2）發(fā)票遞達時間① 專柜供應(yīng)商的增值稅發(fā)票在對帳后5個工作日內(nèi)送至所屬樓層會計處。② 經(jīng)銷貨款的增值稅發(fā)票在對帳后即交與其對帳的會計。③ 代銷貨款的增值稅發(fā)票在每月的15日間送至分管會計處。④ 如因發(fā)票未及時送達而導(dǎo)致貨款延期支付，則延期付款的責(zé)任應(yīng)由供應(yīng)商自己承擔(dān)。（3）供應(yīng)商領(lǐng)取支票時間① 專柜貨款的支票在每月1015日領(lǐng)取，逾期未領(lǐng)取的，其貨款順延至下一個月支付。支票領(lǐng)取地 點：茂業(yè)百貨11樓結(jié)算中心。② 代銷貨款的支票在每月1020日領(lǐng)取，逾期未領(lǐng)取的，其貨款順延至下一個月支付。支票領(lǐng)取地 點：茂業(yè)百貨11樓結(jié)算中心。③ 經(jīng)銷貨款隨批隨付。④ 如因資料提供不全或開具不合格發(fā)票而導(dǎo)致延期付款的，其責(zé)任由供應(yīng)商自己承擔(dān)。（4）供應(yīng)商結(jié)帳注意事項① 供應(yīng)商必須在增值稅發(fā)票備注欄上注明該公司在我司的供應(yīng)商編碼。② 各供應(yīng)商必須每年對本年度提供的增值稅發(fā)票的合法性真實性做出承諾。③ 各樓層會計對帳電話及傳真。茂業(yè)超市：82200000289；82185699； 6/F、7/F：82200000323 821856991/F、3/F、5/F：82200000321；82185699；8/F：82200000319 821856992/F、4/F：82200000319；82185699支票領(lǐng)取、查詢電話：822000002231（5）增值稅發(fā)票內(nèi)容如下： 公司名稱．深圳茂業(yè)商廈有限公司 稅務(wù)登記號：440301618911535 地址．深圳市東門中路2047號 電話：25162581 開戶銀行及帳號：工行東門支行（21124219869）（6）支票發(fā)生退票時處理辦法用有公司抬頭的信紙，說明支票作廢的原因，并加蓋公司公章，繳納拾元手續(xù)費。結(jié)算中心在收到作廢支票之日起的五個工作日內(nèi)重新開具支票。（7）支票遺失 支票遺失立即到我司出具支票的銀行口頭掛失，然后到所在地法院辦理相關(guān)手續(xù)，如支票未被冒領(lǐng)，自供應(yīng)商登報之日起30天后重新開具支票。（8）第一次辦理貨款結(jié)算的供應(yīng)商，應(yīng)辦理和提供的事項① 前往各店辦辦理結(jié)算卡；② 提供稅務(wù)登記證（副本）復(fù)印件（必須有“增值稅一般納稅人”印章）或稅務(wù)部門“增值稅一般納稅人”的認定證明原件。③ 提供多種商品的供應(yīng)商，在開具增值稅發(fā)票時，一定要在增值稅發(fā)票后附稅務(wù)局規(guī)定的增值稅專用銷貨清單。增值稅發(fā)票的左下角應(yīng)加蓋銷貨單位的發(fā)票專用章，否則我司將作退票處理。單據(jù)審核管理1）物價審核的單據(jù)新品引進審批表、變價單2）錄單員審核的單據(jù)采購訂單、驗收單、配送單、退貨單、退倉單、電腦資料變更單3）單據(jù)的分割及傳遞① 《采購訂單》一式三聯(lián)：倉庫聯(lián)（黃色），會計聯(lián)（紅色），供應(yīng)商結(jié)算聯(lián)（藍色），由錄單員交會計。② 《商品驗收單》一式三聯(lián)：倉庫聯(lián)（白色），會計聯(lián)（紅色、黃色），由錄單員打印后附《供應(yīng)商送貨單》交會計。③ 《售前配送單》一式四聯(lián)：倉庫聯(lián)（藍色），會計聯(lián)（白色、黃色），貨部聯(lián)（紅色），由理貨 員簽收后給錄單員交會計。④ 《售后配送單》一式三聯(lián)：倉庫聯(lián)（黃色），會計聯(lián)（白色、紅色），由錄單員打印后交會計。⑤ 《批發(fā)單》一式四聯(lián)：調(diào)出倉庫聯(lián)（白色），調(diào)出會計聯(lián)（紅色），調(diào)入倉庫聯(lián)（藍色），調(diào)入會計聯(lián)（黃色），由錄單員打印后負責(zé)分割及傳遞。⑥ 《退倉單》一式四聯(lián)：倉庫聯(lián)（白色），會計聯(lián)（紅色、藍色），貨部聯(lián)（黃色），由錄單員打印后負責(zé)分割及傳遞。⑦ 《退貨單》一式二聯(lián)：倉庫聯(lián)或貨部聯(lián)（紅色），倉庫會計或貨部會計（藍色），由錄單員打印后負責(zé)分割及傳遞。⑨ 《贈品報溢單》一式三聯(lián)：倉庫聯(lián)（白色），會計聯(lián)（紅色、黃色），由錄單員打印后分割及傳遞。 管理資料免費下載無憂管理網(wǎng)