【正文】 項(xiàng)目主要投入物是以現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格為依據(jù)，根據(jù)近幾年市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)并作了適當(dāng)調(diào)整，所有價(jià)格都是建設(shè)期末的含稅價(jià)格。 項(xiàng)目計(jì)算期項(xiàng)目計(jì)算期為16年，其中：建設(shè)期1年，經(jīng)營(yíng)期15年。 運(yùn)營(yíng)負(fù)荷根據(jù)行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合項(xiàng)目具體情況，運(yùn)營(yíng)負(fù)荷確定為項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期第1年40%，第2 年70%，3～15年均按100%計(jì)。 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率按行業(yè)規(guī)定，結(jié)合項(xiàng)目平均資金成本確定折現(xiàn)率為10%，同時(shí)也作為項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率指標(biāo)的判據(jù)（基準(zhǔn)收益率）。對(duì)自有資金（即項(xiàng)目資本金）評(píng)價(jià)指標(biāo)的判斷基準(zhǔn)應(yīng)為投資方確定的最低可接受收益率，本報(bào)告按10%計(jì)算。 其他計(jì)算參數(shù)其他計(jì)算參數(shù)按照國(guó)家和行業(yè)有關(guān)法規(guī)并結(jié)合項(xiàng)目的具體情況選取，如表141所示。表141 其他計(jì)算參數(shù)匯總表序號(hào)名 稱計(jì) 算 參 數(shù)備 注1固定資產(chǎn)折舊設(shè)備20年、建（構(gòu)）筑物40年平均年限法，凈殘值率5%2勘察設(shè)計(jì)費(fèi)攤銷5年平均攤銷3遞延資產(chǎn)攤銷15年平均攤銷5土地征用費(fèi)攤銷30年平均攤銷6修理費(fèi)20%折舊費(fèi)為基數(shù)7其他費(fèi)用15%銷售收入（不含稅）為基數(shù)8盈余公積金10%稅后利潤(rùn)為基數(shù) 經(jīng)營(yíng)收入估算 銷售收入銷售收入是根據(jù)產(chǎn)品價(jià)格和計(jì)劃銷售量計(jì)算而得。在項(xiàng)目100%達(dá)產(chǎn)的情況下，含稅銷售收入為17000萬元/年。詳見附表2。 稅金及附加本項(xiàng)目在運(yùn)營(yíng)期應(yīng)作為一般納稅人計(jì)征增值稅，其銷項(xiàng)稅率為13%，繳稅額應(yīng)抵扣外購(gòu)原材料成本和燃料動(dòng)力費(fèi)用估算的進(jìn)項(xiàng)稅額（外購(gòu)原材料稅率為基本為13%，燃料動(dòng)力費(fèi)用為17%），經(jīng)估算，在項(xiàng)目的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)年份銷售稅金及附加為188萬元（詳見附表2）。由以下三部分組成：增值稅產(chǎn)品年增值稅銷項(xiàng)稅額為1956萬元，可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為1785萬元，應(yīng)交稅金為171萬元。正常經(jīng)營(yíng)年城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)以應(yīng)稅額為基數(shù)，稅率為7%，則：城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)=1717%=12（萬元）教育費(fèi)附加以應(yīng)稅額為基數(shù)，稅率為3%，則：教育費(fèi)附加=1713%=5（萬元） 成本費(fèi)用估算成本費(fèi)用是指項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)支出的各種費(fèi)用。本項(xiàng)目主要采用要素法測(cè)算項(xiàng)目生產(chǎn)成本，按照物料消耗定額，并以同類行業(yè)近幾年的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)為依據(jù)，其價(jià)格均以當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)價(jià)為基礎(chǔ)進(jìn)行成本費(fèi)用測(cè)算，具體測(cè)算情況如下：折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和修理費(fèi)1）本項(xiàng)目折舊費(fèi)，攤銷費(fèi)按平均年限法計(jì)算，凈殘值率取5%，詳見附表31。2）修理費(fèi)。每年修繕費(fèi)按折舊費(fèi)的20%計(jì)算。詳見附表3及附表32。人員工資及附加本項(xiàng)目組織勞動(dòng)定員按總?cè)藛T523人測(cè)算，其中管理人員28人，生產(chǎn)員工495人。工資按每人每年960036000元估算，估算總額為374萬元，詳見附表33。原材料成本在正常經(jīng)營(yíng)年份，項(xiàng)目每年消耗的原材料成本為1370萬元。其中：（1）架子牛收購(gòu)11900萬元。（2）飼料收購(gòu)1800萬元。以上可參見附表34。燃料動(dòng)力費(fèi)用根據(jù)本項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)物料消耗，參照本地區(qū)同類市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，按設(shè)計(jì)規(guī)模為基礎(chǔ)，經(jīng)估算正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)年份燃料動(dòng)力費(fèi)為24萬元，詳見附表35。財(cái)務(wù)費(fèi)用本項(xiàng)目財(cái)務(wù)費(fèi)用是項(xiàng)目貸款和投產(chǎn)期間流動(dòng)資金借款所產(chǎn)生的利息。詳見附表3所示?？偝杀局衅渌M(fèi)用本項(xiàng)目總成本中其他費(fèi)用為簡(jiǎn)化計(jì)算，考慮到項(xiàng)目產(chǎn)品定位的市場(chǎng)范圍較廣，在經(jīng)營(yíng)期間可能需要較多的費(fèi)用開支，故其他費(fèi)用按銷售收入（不含稅）的15%計(jì)，正常生產(chǎn)年份其他費(fèi)用估算為2257萬元，詳見附表3。各項(xiàng)成本要素綜合以上各要素，在正常經(jīng)營(yíng)年份項(xiàng)目總成本費(fèi)用平均為16364萬元。各年總成本費(fèi)用、經(jīng)營(yíng)成本、可變成本、固定成本估算情況詳見附表3。 財(cái)務(wù)盈利能力分析財(cái)務(wù)盈利能力分析的目標(biāo)是觀察項(xiàng)目在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)所能取得利益的大小。其分析結(jié)果如下：動(dòng)態(tài)分析結(jié)果：%，超過了基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（IC=10%），詳見附表4。靜態(tài)分析結(jié)果：項(xiàng)目計(jì)算期正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)年份年平均利潤(rùn)總額可達(dá)469萬元，%；%，投資利潤(rùn)率和投資利稅率均選用項(xiàng)目100%達(dá)產(chǎn)后第2個(gè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)年份的數(shù)值計(jì)算。詳見附表4及附表5。上述分析表明，項(xiàng)目有著較強(qiáng)的盈利能力。 不確定性分析 敏感性分析根據(jù)項(xiàng)目具體情況，在建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)收入和經(jīng)營(yíng)成本等不確定因素變化的情況下，分別對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率進(jìn)行單因素敏感性分析，詳見附表10。計(jì)算結(jié)果表明，建設(shè)投資的增加對(duì)項(xiàng)目效益影響很小。%%的情況下，項(xiàng)目的內(nèi)部收益率仍可保持在基準(zhǔn)收益率的水平。這說明項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。但在經(jīng)營(yíng)收入減少5%和經(jīng)營(yíng)成本上升5%時(shí)，項(xiàng)目的內(nèi)部收益率和會(huì)出現(xiàn)較大的變化，其內(nèi)部收益率會(huì)大致與基準(zhǔn)收益率持平。故項(xiàng)目在經(jīng)營(yíng)過程中仍需要加強(qiáng)市場(chǎng)營(yíng)銷和成本控制工作。 盈虧平衡分析本項(xiàng)目由于計(jì)算期固定成本有所變化不盡相同，其BEP也隨著變化，當(dāng)項(xiàng)目進(jìn)入正常經(jīng)營(yíng)第1年時(shí)，BEP %，即年平均經(jīng)營(yíng)收入（含稅）達(dá)到8738萬元時(shí)項(xiàng)目即可保本。 財(cái)務(wù)分析結(jié)論綜上分析，項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益較好，貸款償還能力具備。因此可以說項(xiàng)目設(shè)計(jì)合理，財(cái)務(wù)效益可行。從敏感性分析來看，項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，但其對(duì)經(jīng)營(yíng)收入和經(jīng)營(yíng)成本允許的變化幅度相對(duì)較小。因此在經(jīng)營(yíng)過程中，將采取措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，不斷增強(qiáng)項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。第十六章 招投標(biāo)方案按《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法》及《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》的有關(guān)要求，本工程范圍內(nèi)的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理及重要設(shè)備和材料等的采購(gòu)活動(dòng)，均屬國(guó)家規(guī)定應(yīng)進(jìn)行招投標(biāo)工作的范圍。因此，本工程范圍內(nèi)的所有工程，均應(yīng)采用招投標(biāo)方式選擇勘察設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理隊(duì)伍和設(shè)備、材料供應(yīng)商。 編制依據(jù)《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法》；《X省招標(biāo)投標(biāo)條例》；《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》（國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)令第3號(hào)）；《工程建設(shè)項(xiàng)目自行招標(biāo)試行辦法》（國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)令第5號(hào)）；《工程建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告增加招標(biāo)內(nèi)容和核準(zhǔn)招標(biāo)事項(xiàng)暫行規(guī)定》（國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)令第9號(hào)）；《建筑工程設(shè)計(jì)招標(biāo)管理辦法》。 招標(biāo)方案本項(xiàng)目遵循公開、公平、公正和誠(chéng)信原則，擬定招標(biāo)方案如下：招標(biāo)范圍：本項(xiàng)目所有工程的設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理及設(shè)備采購(gòu)。招標(biāo)組織形式：由業(yè)主委托具有相應(yīng)資質(zhì)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)本項(xiàng)目招標(biāo)工作，并由業(yè)主組織具有評(píng)標(biāo)資質(zhì)的各專業(yè)人員，組成評(píng)標(biāo)委員會(huì)，進(jìn)行設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理及設(shè)備采購(gòu)的招標(biāo)評(píng)標(biāo)。招標(biāo)方式：工程設(shè)計(jì)招標(biāo)、工程監(jiān)理招標(biāo)、設(shè)備采購(gòu)招標(biāo)和工程施工招標(biāo)，按國(guó)家和省的有關(guān)規(guī)定，擬采取公開招標(biāo)方式進(jìn)行選擇。具體招投標(biāo)工作，由項(xiàng)目法人按照《工程建設(shè)項(xiàng)目報(bào)建管理辦法》向建設(shè)行政主管部門辦理項(xiàng)目報(bào)建備案和招標(biāo)申請(qǐng)等手續(xù)后，委托有資質(zhì)的招投標(biāo)單位來進(jìn)行。其它具體招標(biāo)及未盡事宜根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十七章 結(jié)論本項(xiàng)目有著充足的優(yōu)質(zhì)貨源作為保證，建成后可為其配套項(xiàng)目提供100000頭黃牛，有利于提高我區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的整體水平，增加畜產(chǎn)品附加值，增加農(nóng)民收入。綜上所述：本項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家農(nóng)業(yè)發(fā)展政策，將對(duì)我區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。從實(shí)施項(xiàng)目主體看，X東太農(nóng)業(yè)股份有限責(zé)任公司不但具有雄厚實(shí)離，同時(shí)具有成功而豐富的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)與較為成熟的市場(chǎng)營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)。從項(xiàng)目本身看，本項(xiàng)目具有良好的收益率，可按時(shí)回收全部項(xiàng)目投資。該項(xiàng)目建設(shè)條件具備、設(shè)計(jì)方案合理。該項(xiàng)目的實(shí)施，將取得顯著的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)效益?；谝陨涎芯糠治?，我們認(rèn)為該項(xiàng)目建設(shè)條件具備，方案合理，具有良好的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)效益，項(xiàng)目可行，應(yīng)盡快付諸實(shí)施。目 錄 項(xiàng)目背景 1 項(xiàng)目名稱 1 項(xiàng)目承辦單位概況 1 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告暨初步設(shè)計(jì)方案編制的依據(jù) 3 項(xiàng)目概況 4 擬建地點(diǎn) 4 4 主要建設(shè)條件 5 項(xiàng)目總投資及效益情況 6 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 6 結(jié)論意見 8第二章 項(xiàng)目提出的理由與必要性 10 項(xiàng)目提出的理由 10 項(xiàng)目建設(shè)的必要性 10第三章 市場(chǎng)需求分析與預(yù)測(cè) 13 市場(chǎng)概況和發(fā)展前景 13 銷售預(yù)測(cè) 15第四章 建設(shè)規(guī)模與功能設(shè)置 16 項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模 16 育肥場(chǎng)功能設(shè)置 16第五章 場(chǎng)址選擇 17 項(xiàng)目選擇地點(diǎn)與地理位置 17 場(chǎng)址土地權(quán)屬類別及占地面積 17 場(chǎng)址建設(shè)條件 17 地勢(shì)、地貌、地震情況 17 工程地質(zhì)與水文地質(zhì) 17 氣候條件 17 交通運(yùn)輸條件 18 18 防洪設(shè)施條件 18 環(huán)境保護(hù)條件 18 施工條件 18六、項(xiàng)目建設(shè)方案及技術(shù)保障 19 19 19 產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)檢測(cè)方案 20 其他工程主要設(shè)備配置方案 21 土建工程方案 21 建筑設(shè)計(jì)原則 21 結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)原則和方案選擇 22 建（構(gòu)）筑物基礎(chǔ)方案 22 土建設(shè)計(jì)中采用的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范 22 主要建（構(gòu)）物的建筑特征、結(jié)構(gòu)及面積 23 建筑安裝工程及“三材”用量估算 24第七章 主要原材料、燃料供應(yīng) 25 主要原材料供應(yīng)方案 25 25第八章 總圖運(yùn)輸與公用輔助工程 26 總平面布置 26 總平面布置原則 26 育肥場(chǎng)道路 26 貨物運(yùn)輸 26 公用輔助工程 26 給排水工程 26 供電 27 28 28 垃圾處理設(shè)施 28第九章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 29 環(huán)境保護(hù)目標(biāo) 29 環(huán)境保護(hù)原則 29 項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)對(duì)環(huán)境的影響分析 29 項(xiàng)目建設(shè)地環(huán)境現(xiàn)狀 29 工程建設(shè)對(duì)環(huán)境的影響 30 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)對(duì)環(huán)境的影響 30 環(huán)境污染物治理措施 30 主要執(zhí)行的環(huán)境保護(hù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 30 31第十章 勞動(dòng)組織及管理 32 32 32 33 勞動(dòng)定員 33 員工工資福利 34 員工來源 34第十一章 勞動(dòng)安全衛(wèi)生與消防 35 主要危害因素和危害程度分析 35 主要危害因素 35 危害程度分析 35 安全保障措施 35 原則 35 防范措施 35 消防安全 35 建設(shè)工期 37 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 37 投資估算 39 投資估算說明及依據(jù) 39 建設(shè)投資估算 39 鋪底流動(dòng)資金估算 41 資金籌措方案 41 投資使用計(jì)劃 41第十四章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 42 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)選取 42 財(cái)務(wù)價(jià)格 42 項(xiàng)目計(jì)算期 42 運(yùn)營(yíng)負(fù)荷 42 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率 42 其他計(jì)算參數(shù) 42 經(jīng)營(yíng)收入估算 43 銷售收入 43 稅金及附加 43 成本費(fèi)用估算 44 財(cái)務(wù)盈利能力分析 45 不確定性分析 45 敏感性分析 45 盈虧平衡分析 46 財(cái)務(wù)分析結(jié)論 46第十六章 招投標(biāo)方案 47 編制依據(jù) 47 招標(biāo)方案 47第十七章 結(jié)論 49 X省X地區(qū)X縣黃牛育肥場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告項(xiàng)目申報(bào)單位：X東太農(nóng)業(yè)股份有限公司申報(bào)時(shí)間：二○○七年二月