華帝股份內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告-資料下載頁
2025-05-29 23:19本頁面
【正文】 、無委托書的情況。 改進(jìn)措施:該董事由于出差辦公的突然性以及履職意識(shí)不強(qiáng)，致使未能按相關(guān)程序參加董事會(huì)會(huì)議。董事會(huì)秘書已約見該董事，對(duì)其進(jìn)行義務(wù)教育，告之缺席董事會(huì)的嚴(yán)重性，增加其履職的意識(shí)。 公司董事任職經(jīng)股東大會(huì)決議通過，但董事未與公司簽訂聘任合同，未明確公司和董事之間的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。 6 改進(jìn)措施:已經(jīng)指定專人制定方案，明確公司與董事雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。 四、上一年度的內(nèi)部控制缺陷及異常事項(xiàng)的改善進(jìn)展情況 針對(duì)《公司董事會(huì)關(guān)于 2009 年度公司內(nèi)控控制的自我評(píng)估報(bào)告》中列明的內(nèi)控缺陷和異常事項(xiàng)，報(bào)告期內(nèi)，公司認(rèn)真進(jìn)行了整改。 存在問題:公司銷售政策較為寬泛，缺乏有效的內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制。 改進(jìn)措施:(1)為避免銷售政策制訂、執(zhí)行中產(chǎn)生的主觀性因素，公司董事會(huì)于 2009 年 6 月25 日發(fā)出《關(guān)于強(qiáng)化公司銷售政策制訂及執(zhí)行工作的通知》(粵華帝股董事會(huì)字[2009]TZ3 號(hào))，要求經(jīng)營(yíng)管理層盡快制訂統(tǒng)一的銷售政策，內(nèi)容包括提貨額、開票政策、保證金政策、年度銷售返利、廣告費(fèi)支持、KA 費(fèi)用支持、信用額度支持、售后服務(wù)補(bǔ)貼以及相關(guān)銷售政策的履行時(shí)間等，通知要求，公司相關(guān)銷售政策須報(bào)經(jīng)公司董事會(huì)審批后方可執(zhí)行。公司經(jīng)營(yíng)層為此進(jìn)行了專項(xiàng)整改并制定了《國(guó)內(nèi)銷售策略制定與實(shí)施管理制度》，2009 年 10 月 31 日公司第三屆董事會(huì)第十三次會(huì)議審議通過了《關(guān)于公司國(guó)內(nèi)銷售策略制定與實(shí)施管理制度的議案》，該管理制度對(duì)公司銷售政策的擬訂、審批、執(zhí)行進(jìn)行了規(guī)范，有利于公司品牌推廣與市場(chǎng)拓展，該制度自本次會(huì)議決議通過之日起實(shí)施。 2010 年公司嚴(yán)格按照上述要求開展經(jīng)銷合同簽訂工作，公司對(duì)銷售商所有的銷售政策已上報(bào)董事會(huì)審議，批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。 (2)公司董事會(huì)及時(shí)修訂公司《業(yè)務(wù)審批流程》，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)層的監(jiān)督，公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)定期組織公司審計(jì)督察部等對(duì)公司銷售渠道規(guī)劃、銷售政策的有效性及合規(guī)性等開展專項(xiàng)審計(jì)。 公司構(gòu)建了內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制，在公司各業(yè)務(wù)層面推行《審計(jì)督察管理辦法》、《內(nèi)部舉報(bào)管理規(guī)定》，促成銷售政策的制定和實(shí)施符合公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。 存在問題:董事會(huì)對(duì)總裁行使職權(quán)缺乏有效監(jiān)督。 改進(jìn)措施:(1)鑒于公司董事會(huì)對(duì)總裁行使職權(quán)缺乏有效監(jiān)督，2009 年 6 月 23 日公司第三屆董事會(huì)第十次會(huì)議決定在董事會(huì)工作中增加總裁半年度述職報(bào)告專項(xiàng)內(nèi)容，就公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、內(nèi)部控制程序執(zhí)行情況、銷售政策制定及執(zhí)行情況、授權(quán)規(guī)范性、財(cái)務(wù)審批合規(guī)性等開展全方面審計(jì)。 公司自 2009 年年度報(bào)告審議起開展此項(xiàng)工作，2010 年公司董事會(huì)定期檢查總裁履職情況。 (2)公司于 2009 年 6 月 26 日對(duì)《總裁工作細(xì)則》作了修訂，對(duì)總裁工作職責(zé)作進(jìn)一步細(xì)化，包括對(duì)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃、業(yè)務(wù)審批、業(yè)績(jī)考評(píng)等職責(zé)權(quán)限作出具體要求，以減少經(jīng)營(yíng)管理監(jiān)管漏洞，于第三屆董事會(huì)第十二次會(huì)議審議通過《總裁工作細(xì)則》的該項(xiàng)修訂議案，2010 年度公司董事會(huì)嚴(yán)格要求總裁按照《總裁工作細(xì)則》的要求開展經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，有效的降低了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 五、公司對(duì)內(nèi)部控制的自我評(píng)估意見 綜上所述，報(bào)告期內(nèi)，公司按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)和深交所的要求制定和完善內(nèi)部控制制度，并嚴(yán)格執(zhí)行。董事會(huì)認(rèn)為，公司內(nèi)部控制體系是有效、完整的，已覆蓋了公司經(jīng)營(yíng)的所有環(huán)節(jié)，公司的內(nèi)部控制制度能夠保證公司資產(chǎn)的安全及規(guī)避經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，確保信息披露公平、公開、公正，信息內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。公司的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作是符合證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)內(nèi)控要求的。中審國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具無保留性結(jié)論意見的《內(nèi)控鑒證報(bào)告》真實(shí)、客觀地反映了報(bào)告期內(nèi)公司內(nèi)部控制的情況。 在未來經(jīng)營(yíng)發(fā)展中，公司將進(jìn)一步結(jié)合經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際，持續(xù)強(qiáng)化內(nèi)部控制管理，提升公司規(guī)范化運(yùn)作水平，以切實(shí)保護(hù)投資者特別是中小投資者利益。 中山華帝燃具股份有限公司 董 事 會(huì) 2011 年 3 月 1 日 完美WORD格式編輯
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