某餐飲連鎖企業(yè)單店財務(wù)管理-資料下載頁
2025-05-27 20:41本頁面
【導(dǎo)讀】單店的所有經(jīng)營收入必須及時入帳，實行日清日結(jié)制度。任何一項銷售業(yè)務(wù)，收銀員應(yīng)開出。銷售小票并將銷售額記入計算機系統(tǒng)，不得發(fā)生任何帳外銷售。營業(yè)收入應(yīng)以獲取現(xiàn)金或支票的。方式實現(xiàn)，不得發(fā)生任何賒銷業(yè)務(wù)。支票支付，應(yīng)請示店經(jīng)理同意，并與營業(yè)現(xiàn)金一同及時送交銀行；營業(yè)收入日報上交財務(wù)部核算會計作為記帳原始憑證。為營業(yè)所得，不得歸任何個人所有。收銀員清機時，應(yīng)有店經(jīng)理或領(lǐng)班在場監(jiān)督。察，如有不符，責成單店查找原因并與追究相關(guān)人員責任?？詈笫者M的現(xiàn)金，應(yīng)存入店內(nèi)的保險柜，于第二天早上9點及時送存銀行。理出具收款憑證。字確認并加以說明。制關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管理，針對不同性質(zhì)的成本費用項目分別實行預(yù)算總額控制、定額控制與限額控制。應(yīng)的定額指標對相關(guān)責任部門和人員進行考核，消耗定額由公司總部下達。金計劃于周四前上報店管部?；蚪杩钛a充，不得挪用營業(yè)現(xiàn)金或零鈔進行補充。
【正文】 各店向顧客開出的發(fā)票均 為普通發(fā)票。 （一） 發(fā)票的領(lǐng)用與保管 1. 發(fā)票由店經(jīng)理向公司財務(wù)部領(lǐng)用，領(lǐng)用時應(yīng)在發(fā)票登記簿上簽字。領(lǐng)回的發(fā)票應(yīng)由店經(jīng)理親自負責保管，營業(yè)時店經(jīng)理不在店內(nèi)，應(yīng)將發(fā)票轉(zhuǎn)交領(lǐng)班保管。 2. 若發(fā)票丟失，店經(jīng)理必須在當日向財務(wù)部報告，財務(wù)部在 3 個工作日內(nèi)向稅務(wù)機關(guān)報告。 3. 店經(jīng)理應(yīng)將使用完的發(fā)票存根及時送交財務(wù)部，以舊換新，以便財務(wù)部或稅務(wù)部門的檢查監(jiān)督。 中國最大的管理資源中心 第 5 頁 共 5 頁 （二） 普通發(fā)票的使用 1. 顧客需要發(fā)票時，收銀員應(yīng)詢問顧客付款單位后，轉(zhuǎn)告店經(jīng)理按顧客實付金額開具發(fā)票。如店經(jīng)理不能親自開具發(fā)票，應(yīng)委托領(lǐng)班或收銀員開具。 2. 發(fā)票必須按號使用，開具發(fā)票必須 按照規(guī)定的付款單位、時限、順序一次性如實開具。 3. 開錯的發(fā)票不得撕毀、丟棄，應(yīng)加蓋作廢章，連同存根一起貼在發(fā)票上，一并保存。 4. 禁止轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、倒賣、代開發(fā)票；不得撕毀、涂改、偽造發(fā)票；禁止在發(fā)票上弄虛作假；不得擅自出售、拆本使用及銷毀發(fā)票；不得自行擴大發(fā)票使用范圍。 單店應(yīng)報送的財務(wù)報表： 根據(jù)對銷售產(chǎn)品的種類、數(shù)量、單價，折扣與折讓等的統(tǒng)計，編制《營業(yè)收入報表》各一式二份，經(jīng)店經(jīng)理簽字后，一份本部門留存、一份上交店管部。 根據(jù)本店物品的收發(fā)存情況，編制《物品收發(fā)存報表》各一式三份，經(jīng)店經(jīng)理簽字后，一份本 部門留存、一份上交店管部、一份上交庫房。 根據(jù)公司配送 (包括供應(yīng)商和配送方 )的物品及本店發(fā)生的各項費用，編制《往來報表》各一式三份，一份本部門留存、一份上交店管部、一份上交財務(wù)部。
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1