【正文】 偏。，加大執(zhí)法力度 股東對(duì)公司提起的訴訟分為兩種類型：一是直接訴訟，二是衍生訴訟。直接訴訟是指股東直接控告公司，也就是指股東為實(shí)現(xiàn)其作為股份的所有者而擁有的多項(xiàng)權(quán)利的訴訟。例如，要求股息的訴訟、要求查閱賬簿的訴訟、要求行使投票權(quán)的訴訟、召開(kāi)股東大會(huì)的訴訟等。股東代表訴訟是指當(dāng)公司權(quán)利受到損害，而應(yīng)該代表公司行使訴訟權(quán)的公司機(jī)關(guān)拒絕或怠慢行使訴訟權(quán)利時(shí)，公司股東可以代表公司進(jìn)行訴訟的法律制度。直接訴訟主要涉及股東與公司間的關(guān)系。股東是公司的主人，但對(duì)有限公司及股份有限公司而言，股東人員眾多，而公司本身又是獨(dú)立法人，受公司董事及經(jīng)營(yíng)人員控制，因此公司與股東，尤其是中小股東之間時(shí)常會(huì)有利益沖突。直接訴訟作為一種司法救濟(jì)的途徑，其設(shè)立就是創(chuàng)造一種機(jī)制來(lái)有效保護(hù)股東的合法權(quán)益。股東代表訴訟制度在發(fā)展過(guò)程中適用范圍不斷擴(kuò)大，由一開(kāi)始的只針時(shí)公司董事會(huì)的不當(dāng)行為逐漸擴(kuò)大到所有對(duì)公司施加了損害的主體，包括監(jiān)事會(huì)和公司外部的人員與機(jī)構(gòu)等。股份有限公司，尤其是上市公司，由于其規(guī)模的巨大及股權(quán)的分散，公司的控制權(quán)往往掌握在由大股東控制的董事會(huì)手中，公司董事往往基于大股東利益或自身利益需求長(zhǎng)期從事利益輸送行為。這些行為使大股東本身或董事本身獲取暴利，但卻損害了公司大部分中小股東的權(quán)益。為保護(hù)中小股東的權(quán)益并防止公司董事違法失職，有必要設(shè)立中小股東不需要得到股東大會(huì)的通過(guò)就可以對(duì)董事及其他公司管理人員提起訴訟的規(guī)定。股東代表訴訟制度的目的是建立一種為公司股東(尤其為中小股東)主持正義的機(jī)制，禁止公司董事、高級(jí)管理人員、大股東及其關(guān)聯(lián)人員濫用公司權(quán)利。在我國(guó)的法律制度中只有直接訴訟的規(guī)定，沒(méi)有規(guī)定股東代表訴訟，而且對(duì)直接訴訟的規(guī)定缺乏可操作性。希望相關(guān)部門能針對(duì)這一現(xiàn)狀制定相關(guān)法律規(guī)范股東訴訟權(quán)，使中小股東權(quán)益得以保障。 強(qiáng)化股東誠(chéng)信義務(wù)是西方國(guó)家保護(hù)中小股東利益的一種重要方法，該規(guī)則堅(jiān)持的基本原則是股權(quán)平等、公司所有股東的利益不容侵犯。只要股東處于一種可能對(duì)公司或者其他股東施加影響的地位，誠(chéng)信義務(wù)就開(kāi)始限制他們的行為。在英美普通法上，大股東不得對(duì)小股東實(shí)行欺詐，而必須以善意的方式為公司作為一個(gè)整體的利益而行為。我國(guó)《公司法》就此也作了詳細(xì)的規(guī)定，這種精神散見(jiàn)于證監(jiān)會(huì)的各種法規(guī)文件中，例如《上市公司章程》就強(qiáng)化了大股東的誠(chéng)信義務(wù)：“公司的控股股東行使表決權(quán)時(shí)，不得做出有損于公司和其他股東合法權(quán)益的決定?！钡牵瑢?duì)此規(guī)定可以考慮進(jìn)一步具體化，比如：“股東對(duì)公司負(fù)有誠(chéng)信義務(wù)；大股東要運(yùn)用自己的經(jīng)驗(yàn)、技能，勤勉地為公司、股東服務(wù)并適當(dāng)運(yùn)用表決權(quán)，不得為自己利益而從事不利于其他股東和公司的行為，否則應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任；公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理等對(duì)上述賠償負(fù)有連帶責(zé)任?！倍碌闹覍?shí)義務(wù)，大陸法系國(guó)家將之稱為善意行事的義務(wù)，英美法稱之為受托義務(wù)，其基本含義是要求董事忠于公司利益，視公司利益為最高利益，并在股東個(gè)人利益與任職的公司利益發(fā)生沖突時(shí)，個(gè)人利益服從公司利益。一方面，董事只能為適當(dāng)目的而行使權(quán)力；另一方面，董事必須避免與公司發(fā)生任何潛在的或現(xiàn)實(shí)的利益沖突。希望有關(guān)部門能借鑒國(guó)外的先進(jìn)理念，改善我國(guó)保護(hù)中小股東權(quán)益的現(xiàn)狀。 一是建立累計(jì)投票權(quán)制度，二是建立投票回避制度，三是建立股票權(quán)收集制度。累計(jì)投票權(quán)制度是股東大會(huì)選舉兩名以上的董事、監(jiān)事時(shí)，股東有權(quán)把他們自己有權(quán)投的票數(shù)乘以應(yīng)當(dāng)選的董事監(jiān)事總數(shù)，股東既有權(quán)將投票集中于一人，亦可分散選舉數(shù)人，最后按得票多少?zèng)Q定董事、監(jiān)事。這種選舉制度可以有效保障中小股東將代表其利益的代言人選人管理層，從而在一定程度上平衡中小股東和大股東之間的利益。為了建立我國(guó)的累計(jì)投票制度，首先應(yīng)將累計(jì)投票權(quán)界定為一種法定權(quán)利，并明確公司章程不能排斥該權(quán)利；其次再將累計(jì)投票權(quán)的實(shí)施制度具體化，比如規(guī)定股東大會(huì)不得無(wú)故更換由累計(jì)投票產(chǎn)生的董事和監(jiān)事。表決權(quán)回避制度要求與一項(xiàng)決議有利害關(guān)聯(lián)的股東回避該決議的投票過(guò)程，除非這種關(guān)聯(lián)與其股東資格有著必然的聯(lián)系。我國(guó)《公司法》未設(shè)立利害關(guān)系股東表決權(quán)回避制度，這是出于對(duì)國(guó)有股東的考慮，當(dāng)然是無(wú)可厚非的，但是漸進(jìn)式的改革是不可避免的，在《規(guī)范意見(jiàn)》中就確立了關(guān)聯(lián)交易的股東表決權(quán)回避制度，這是一個(gè)好的開(kāi)始，以后將其范圍擴(kuò)大也是必然的趨勢(shì)。另外還應(yīng)當(dāng)考慮建立全面的股票權(quán)委托收集制度，讓無(wú)暇參與投票的股東將投票權(quán)委托給其代言人，讓中小股東與決策但沒(méi)有足夠投票權(quán)的股東有機(jī)會(huì)實(shí)現(xiàn)愿望。股東知情權(quán)是股東知曉有關(guān)公司經(jīng)營(yíng)的權(quán)利，它包括質(zhì)詢權(quán)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告查閱權(quán)以及其他公司重要文件的查閱權(quán)等。但長(zhǎng)期以來(lái)這只是大股東的特權(quán)，中小股東所知曉的大都是滯后的、對(duì)投資無(wú)關(guān)緊要的信息。應(yīng)當(dāng)承認(rèn)，季報(bào)的制度化是一大進(jìn)步，但對(duì)此仍有極大的拓展空間。我國(guó)《公司法》第110條規(guī)定：“股東有權(quán)查閱公司章程、股東大會(huì)會(huì)議記錄和財(cái)務(wù)報(bào)表、對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)提出建議或質(zhì)詢?！睂?duì)此，股東不僅應(yīng)有權(quán)查閱上市公司的財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)于其子公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表也應(yīng)當(dāng)有權(quán)查閱，因?yàn)榻鼛啄甑脑旒侔咐龓缀醵紶砍兜阶庸镜呢?cái)務(wù)報(bào)表，“銀廣夏”案件就是個(gè)典型。另外，《公司法》規(guī)定的查閱權(quán)的對(duì)象也僅限于公司章程、股東大會(huì)會(huì)議記錄和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，而對(duì)于反映公司真實(shí)的財(cái)產(chǎn)與經(jīng)濟(jì)狀況的會(huì)計(jì)賬簿、董事會(huì)會(huì)議記錄等重要信息，都沒(méi)有涉及，這無(wú)疑削弱了股東查閱權(quán)的存在價(jià)值，所以建議《公司法》應(yīng)當(dāng)明文賦予股東以會(huì)計(jì)賬簿的查閱權(quán)。對(duì)股東的提案權(quán)，在明確賦予小股東相應(yīng)提案權(quán)的同時(shí)，還應(yīng)明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的答復(fù)義務(wù)。綜上，我國(guó)《公司法》對(duì)中小股東保護(hù)措施的缺乏和脆弱性已造成中小股東只關(guān)注投機(jī)，忽視公司經(jīng)營(yíng)的嚴(yán)重后果是中小股東利益受到侵害但得不到救濟(jì)已經(jīng)嚴(yán)重影響了他們的投資熱情和信心，這極不利于我國(guó)上市公司的健康發(fā)展。因此，《公司法》應(yīng)借鑒國(guó)外立法，吸收證監(jiān)會(huì)相關(guān)有益規(guī)定并將其具體化，為保護(hù)我國(guó)上市公司中小股東的合法權(quán)益提供一套切實(shí)可行的措施。4結(jié) 束 語(yǔ) 隨著我國(guó)股份公司和股票市場(chǎng)的發(fā)展，股份制在我國(guó)已成為公有制實(shí)現(xiàn)的主要形式。股東、股票這些上世紀(jì)九十年代初在我國(guó)還是個(gè)新事物到如今已全面進(jìn)入我們的生活，我國(guó)的股東人數(shù)愈來(lái)愈多，股權(quán)意識(shí)不斷覺(jué)醒，股民投資選擇也越來(lái)越理性。在廣大的股東隊(duì)伍中，中小股東是主流，有著龐大的基數(shù)，因此若不對(duì)中小股東提供充分有效的保護(hù)，不僅僅關(guān)系到股東的個(gè)人利益，而且關(guān)系到股份公司制度的存廢問(wèn)題，更是關(guān)系到公有制的實(shí)現(xiàn)問(wèn)題。我國(guó)對(duì)股東權(quán)的保護(hù)才剛剛起步，相信在不久的將來(lái)，隨著人們對(duì)股東權(quán)的認(rèn)識(shí)加深及法學(xué)家對(duì)其研究的深入，對(duì)中小股東權(quán)利的保護(hù)必然會(huì)呈現(xiàn)全新的面貌。參 考 文 獻(xiàn)[1] 李曉春,林瑞青. 論上市公司中小股東權(quán)益保護(hù)的立法完善[J]. 唐山學(xué)院學(xué)報(bào) , 2005,(01) . 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