商業(yè)銀行的租賃與信托-資料下載頁
2025-05-17 13:47本頁面
【正文】 ，還可以避免或者減少外匯風險，因為銀行已經提供了資金融通。２、對于商業(yè)銀行來說，它提供代理融通服務能夠得到的基本好處有：第一，可以有效的擴大業(yè)務經營范圍。第二，可以進一步密切或者加強銀行與企業(yè)的經濟聯系。第三，可以有效的增加業(yè)務收入。因為銀行提供代理融通服務可以按照代理融通合同規(guī)定條款收取代理費用、服務費用（例如會計服務費用）與資金融通利息，而且銀行墊付賒欠貨款的利率比銀行一般貸款的利率通常要高出2%－3%的幅度。第四，可以有效的降低資金運用的風險性。３、對于賒買商品企業(yè)來說，銀行提供代理融通服務在客觀上能夠保證或者維持商業(yè)信用關系的正?；?，從而使它能夠更好或者更多的利用商業(yè)信用為其生產經營服務，同時它也可以利用銀行代理融通服務來解決或者克服因建立商業(yè)信用關系而產生的企業(yè)之間的“三角債”問題。（四）代理融通業(yè)務分類管理１、根據銀行提供資金融通的方式不同，銀行代理融通業(yè)務一般可以劃分為定期融通業(yè)務與付現融通業(yè)務。２、根據銀行在代理融通業(yè)務經營過程中收取應收賬款的方式不同，銀行代理融通業(yè)務一般可以劃分為公開融通業(yè)務與幕后融通業(yè)務。３、根據銀行在代理融通業(yè)務經營過程中對賒銷商品企業(yè)是否擁有最終債務追索權的不同，銀行代理融通業(yè)務一般可以劃分為權益轉讓融通與權益售與融通。（五）代理融通業(yè)務經營程序管理代理融通業(yè)務經營的一般程序包括以下基本環(huán)節(jié)：１、受理申請。２、調查與評估。３、代理融通協商。４、業(yè)務審批。５、簽訂合同。６、執(zhí)行合同。二、保付代理業(yè)務管理（一）保付代理定義：所謂保付代理業(yè)務也可以簡稱為“保理”業(yè)務，它是指商業(yè)銀行在采用賒銷方式交易的進出口貿易中以收買商業(yè)單據的方式獲得出口商的應收賬款，同時在收回應收賬款之前向出口商提供除了貸款以外的各種服務的銀行業(yè)務。保付代理業(yè)務涉及的基本當事人主要有四個：賒銷商品出口商、出口方銀行、賒買商品進口商、進口方銀行。（二）保付代理的性質從形式上看，銀行經營的保付代理業(yè)務只是一種技術性服務，它應該屬于銀行的代理業(yè)務或者銀行的中間業(yè)務，因為銀行只是在賒銷商品的出口企業(yè)與賒買商品的進口企業(yè)之間充當中介者。從實際上看，銀行經營的保付代理業(yè)務是涉及到出口商應收賬款綜合性管理的業(yè)務。因為它不僅涉及企業(yè)信用的調查與企業(yè)應收賬款的“催收”，而且還涉及企業(yè)債權的管理與企業(yè)應收賬款壞帳風險的承擔，甚至還可以收買應收賬款的方式提供相應的資金融通。因此，它實際上是一種介于銀行中間業(yè)務與銀行信用業(yè)務之間的銀行其他業(yè)務或者附屬業(yè)務。（三）保付代理業(yè)務的經濟意義１、對于賒銷商品出口商而言，它利用銀行保付代理服務能夠得到的基本好處有：第一，可以有效的利用賒銷方式來擴大商品出口。第二，可以有效的利用銀行保付代理來轉嫁商品出口經營風險以及外匯風險。第三，可以在實際上提前獲得現金（商品銷售款）而又不增加企業(yè)的負債或者不影響企業(yè)進一步融資，這不僅有利于企業(yè)加速資金周轉而且還有利于提高企業(yè)的資金利用率。第四，可以有效的利用銀行的各種非資金資源。２、對于賒買商品進口商而言，它利用銀行保付代理服務能夠得到的基本好處有：第一，能夠更好或者更多的利用國際商業(yè)信用為其生產經營服務。第二，可以利用更為便捷的結算方式并減少資金占用。３、對于出口方銀行而言，它提供保付代理服務能夠得到的基本好處有：第一，可以有效的擴大業(yè)務經營范圍。第二，可以進一步密切或者加強銀行與企業(yè)的經濟聯系。第三，可以有效的增加業(yè)務收入。因為銀行所提供的服務可以按照保付代理合同規(guī)定條款收取代理費用、服務費用（例如會計服務費用）與資金融通利息，而且資金融通的利率比銀行一般貸款的利率通常要高出2%－3%的幅度。４、對于進口方銀行而言，它提供保付代理服務能夠得到的基本好處有：第一，可以有效的擴大中間業(yè)務經營范圍。第二，可以有效的開發(fā)與運用銀行的各種非資金資源。第三，可以有效的增加業(yè)務收入（包括代理費用與服務費用），同時還可以進一步密切或者加強銀行同業(yè)之間的經濟聯系并促進其國際業(yè)務的發(fā)展。（四）銀行保付代理業(yè)務操作過程（補充）銀行保付代理業(yè)務的具體操作過程一般包括以下基本環(huán)節(jié)：第一，賒銷商品出口商向出口方銀行提出保付代理業(yè)務申請并填寫保付代理申請書，同時在出口方銀行受理的前提下簽訂保付代理協議。第二，出口方銀行根據賒銷商品出口商提供的商品出口合同與賒買商品進口商的相關資料尋找并聯系代理銀行（進口方銀行），同時雙方就應收賬款綜合性管理涉及的各項具體事務與費用進行協商。第三，在確定代理銀行的前提下出口方銀行與賒銷商品出口商就應收賬款綜合性管理涉及的各項具體事務進行協商。協商的主要內容通常包括：保付代理業(yè)務的類型、期限、數量與條件，保付代理的代理費用與服務費用及其計算方式與支付方式，保付代理的資金融通方式、數量、利率、計算方式與支付方式，保付代理涉及的應收賬款的追索權問題等。第四，根據保付代理協議、相關各方協商結果、資信調查結果（包括出口方銀行對出口商資信調查結果與進口方銀行對進口商資信調查結果），出口方銀行與賒銷商品出口商簽訂保付代理合同。第五，出口方銀行會同進口方銀行按照保付代理合同規(guī)定條款執(zhí)行合同。在賒買商品進口商對商品出口合同及其相關附件確認以后，賒銷商品出口商應該裝運出口商品并將售貨發(fā)票、商業(yè)票據、貨運單據與貨物提單等出售給出口方銀行；出口方銀行或者進口方銀行按照保付代理合同規(guī)定給賒銷商品出口商確定一個付現額度或者授信額度，同時確認銀行承擔額度內的“應收賬款”壞帳而出口商自行負責額度外的“應收賬款”壞帳；出口方銀行或者進口方銀行在“應收賬款”中扣除代理費用、服務費用與資金融通利息以后，在保付代理合同規(guī)定日期并在付現額度或者授信額度內按照80%－90%的比率向賒銷商品出口商支付貨款，其余20%－10%的貨款留存銀行作為貨物風險的準備金。第六，進口方銀行按照保付代理合同規(guī)定條款具體辦理應收賬款的“托收”與“催收”、應收賬款的會計處理與資金劃撥等事務。第七，在全部“應收賬款”收齊以后，出口方銀行與進口方銀行根據各自在保付代理業(yè)務經營過程中所承擔的職責以及所提供的資金融通，按照保付代理合同規(guī)定條款與比率分配業(yè)務收入或者經營收益；同時與賒銷商品出口商進行業(yè)務清算并歸還留存銀行作為貨物風險準備金的貨款。（五）銀行保付代理業(yè)務基本類型１、根據銀行實現付現額度或者授信額度的時間不同，銀行保付代理業(yè)務一般可以劃分為到期保付代理業(yè)務與標準保付代理業(yè)務。２、根據保付代理是否公開，銀行保付代理業(yè)務一般可以劃分為公開保付代理業(yè)務與幕后保付代理業(yè)務。復習指導重要概念：銀行信托；融資租賃；代理融通業(yè)務；保付代理業(yè)務。思考題：１、融資租賃具有哪些基本特點？它具體包括哪些基本類型？２、銀行信托業(yè)務管理基本原則。14 / 1
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1