【正文】 工代賑資金787萬元，其中：487萬元用于項目區(qū)的基礎設施和服務設施建設；300萬元用于搬遷農牧民的建房補助(每戶1萬元)。其余2598萬元，由*****畜牧開發(fā)總公司和農牧民自籌解決。第九章 效益評價 概述 項目經(jīng)濟分析根據(jù)國家發(fā)展計劃委員會和建設頒發(fā)的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）規(guī)定，對項目在計算期內的經(jīng)濟效益進行分析與評價。 基礎數(shù)據(jù)及參數(shù) 實施計劃 項目2003年開始建設，建設期5年(2003～2007年)，項目采取邊生產(chǎn)邊建設，到第7年(2009年)達到正常規(guī)模水平。項目計算期為20年。 財務基準收益率項目財務基準收益率暫定為8%。 計算價格項目主要投入產(chǎn)出物的價格是根據(jù)近幾年市場價格的變動趨勢進行預測，所有價格都是項目建設初期預測確定的價格。 銷售收入及稅金附加 銷售收入項目正常年銷售收入為2137萬元，其中：出售牛收入1090萬元，出售羊收入105萬元，山羊絨收入20萬元，羊毛收入22萬元，鮮奶銷售收入900萬元。 （1）牛分年度出欄及銷售按照每戶擁有5頭生產(chǎn)母牛為基數(shù)進行繁育擴群，到2009年，項目區(qū)牛存欄總數(shù)可達到10380頭。牛擴群進度見表9－1。表9－1序號項目2003年2004年2005年2006年2007年2008年2009年1每戶擴群51015233550652總擴群3609001800318052807980103805歲齡以上生產(chǎn)母牛逐步淘汰育肥出售，3歲以上青年公牛經(jīng)育肥逐年出售，擴群建設期(2003年2007年)，出欄銷售按20%計算，正常年出欄銷售按35%計算；平均每頭牛銷售價格按3000元計算，牛分年度出欄數(shù)和銷售收入見表92。表9－2項目12345678牛分年度銷售數(shù)721803606361056279336333633銷售單價（元）30003000300030003000300030003000總 計54108 （2）羊分年度出欄及銷售羊的擴群進度分別為，第一年1800只，第二年3600只，第三年5400只，第四年7200只，第五年9000只，第六年10000只；擴群建設期（2003年2007年），羊按20%銷售；正常年按35%銷售；每只羊售價按300元計算，羊分年度出欄數(shù)和銷售收入見表93。表9－3項目123456羊分年度銷售數(shù)3607201080144018003500銷售單價（元）300300300300300300總 計54105（3）牛奶銷售量和收入根據(jù)養(yǎng)殖小區(qū)牛擴群建設進度計劃，建設期小區(qū)戶均按5頭奶牛計算；正常年戶均按15頭奶牛計算；每頭牛年產(chǎn)牛奶4噸，牛奶分年銷售數(shù)和收入見表94。表94 項目12345奶牛分年度銷售數(shù)（噸）12002400360048006000銷售單價（元）15001500150015001500總 計180360540720900 （4）山羊絨分年度銷售量和收入項目區(qū)計劃養(yǎng)羊10000只，其中養(yǎng)殖絨山羊3000只，每戶養(yǎng)殖10只，每只絨山羊年產(chǎn)羊絨300克，每公斤羊絨按250元計算；分年度銷售量銷售收入見表95；表95 項目12345山羊絨年銷售數(shù)（公斤）180320480640800銷售單價（公斤/元）250250250250250總 計8121620 （5）羊毛分年度銷售量和收入項目區(qū)計劃養(yǎng)羊10000只，其中養(yǎng)殖細毛羊4000只；絨山羊3000只；巴什拜羊3000只。平均每只羊年產(chǎn)毛量3公斤，每公斤羊毛按8元計算；羊毛分年度銷售量銷售收入見表96。表96項 目12345羊毛年銷售數(shù)（公斤）540010800162002160027000銷售單價（公斤/元）88888總計（6）飼料加工廠年設計加工能力為10萬噸，其中加工青貯飼料8萬噸，加工其它混合飼料和育肥飼料2萬噸。因飼草料主要供應項目區(qū)牲畜自用，所以飼料加工廠收入在經(jīng)濟評價中不預計算。 銷售稅金及附加估算****畜牧養(yǎng)殖小區(qū)項目繳納的稅種為農業(yè)稅、營業(yè)稅市維護建設稅和教育附加費。稅率分別為農業(yè)稅4元/畝、營業(yè)稅5%、城市維護建設稅1%、教育附加費3%。畜牧養(yǎng)殖小區(qū)正常年銷售稅金及附加為52萬元。 成本費用、化肥、水費、電費等費用每戶種植飼草料基地160畝，已開發(fā)土地按每畝200元計算；荒漠土地按每畝265元計算；第一年飼草基地總成本費用為192萬元；第二年為384萬元；第三年為576萬元；第四年為768萬元；第五年至計算期末各年為960萬元?；厣蟛扇《荷犸?，夏秋放牧方式飼養(yǎng)，按當?shù)貙嶋H，牛月放牧費10元；羊月放牧費6元計算；，，；，。項目區(qū)管理、各服務站所及營銷機構總定員24人，其中管理人員8人，各服務站所10人，營銷機構6人。年人均工資及福利費按10000元計算，正常年工資及福利總額為24萬元。 折舊與攤銷項目計提折舊的固定資產(chǎn)原值為3288萬元，房屋、建筑物和機器設備綜合折舊年限按20年，殘值率按4%計算，正常年年折舊額為142萬元。項目攤銷費（包括規(guī)劃勘測設計費、建設單位管理費、工程臨時設施費和工程監(jiān)理費），攤銷年限按8年計算，年平均攤銷費用為12萬元。維修費按折舊費的25%計提，正常年維修費為35萬元。按財務制度規(guī)定，生產(chǎn)經(jīng)營期流動資金利息以財務費用的形式計入總成本費用。正常年流動資金利息為17萬元。其它費用（包括差旅、辦公、保險、運輸、招待、銷售及管理等費用）按銷售收入的8%計提，正常年為171萬元。項目正常年總成本為1363萬元，其中：固定成本401萬元?？勺兂杀?62萬元，經(jīng)營成本1192萬元。 財務分析 項目損益分析計算期內平均利潤總額為517萬元，所得稅率為33%(計算中沒有考慮稅收優(yōu)惠政策)，平均所得稅額為176萬元，盈余公積金和公益金分別按稅后利潤的10%計取。見損益表。 項目盈利分析（1）財務內部收益率 %，%。詳見現(xiàn)金流量分析附表。 %。（2）財務凈現(xiàn)值 計算期內全部投資財務凈現(xiàn)值，所得稅后為927萬元，所得稅前為2271萬元。 自有資金財務凈現(xiàn)值為1047萬元。（3）投資回收期 。（4）投資利潤率和投資利稅率 投資利潤率為 %；投資利稅率為 %。 不確定性分析項目以生產(chǎn)能力利用率表示的計算期內盈虧平衡點（BEP）平均為38%。固定成本BEP= 100%銷售收入可變成本銷售稅金及附加402= 100%213796252=38%；以計算期內生產(chǎn)和加工綜合能力表示的平均盈虧平衡點（BEP）為38%。計算結果表明，項目投產(chǎn)后只要達到綜合生產(chǎn)能力的38%時，項目可以保本。 敏感性分析預測在計算期內可能影響項目的主要因素有銷售收入和固定資產(chǎn)投資。針對項目全部投資所得稅后財務內部收益率、財務凈現(xiàn)值和投資回收期等指標，分析了這些因素對項目可盈利性的影響。從計算結果可以看出，銷售收入是影響財務內部收益率的最敏感因素，其次固定資產(chǎn)投資。說明項目具有一定的抗風險能力。敏感性分析見表97。表97序號項 目變動幅度全 部 投 資 ( 稅 后 )內部收益率（%）凈現(xiàn)值（萬元）投資回收期（年）0基本方案%1銷售價格(收入)5%%+5%%2固定資產(chǎn)投資+20%%20%% 財務分析結論經(jīng)對項目銷售收入、固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本費用的預測分析，計算得出的盈利能力指標：%，大于設定的基準收益率8%，財務凈現(xiàn)值在所得稅前后均大于零，項目財務效益的評價結果是可以接受的。通過項目的不確定性分析指標表明，具有較強的抗風險能力，因此，財務效益評價認為，項目在經(jīng)濟上是可行的。1.****畜牧養(yǎng)殖小區(qū)建設項目，估算總投資3385萬元；主要內容為牧民搬遷定居及生產(chǎn)、生活基礎設施建設，投資主體為搬遷牧民，考慮到*****是自治區(qū)重點扶持的貧困縣和廣大牧民的承受能力這一現(xiàn)狀，開發(fā)區(qū)管委會應從國家扶貧和以工代賑渠道申請爭取部分建設資金，作為補助以促進項目盡快實施。****畜牧開發(fā)總公司為法人，但是從投資主體和經(jīng)營管理的過程來看，他屬于一種松散型的體制結構，項目實施過程中要盡快培育龍頭企業(yè)，使其發(fā)揮更好的帶動作用，并不斷探索新的運行機制和管理模式，逐步建立起一種利益共享、風險共擔的緊密型利益共同體。 目 錄第一章 總 論 1 項目概況 1 項目背景 1 *****基本概況 2 項目區(qū)基本概況 4 5第二章 畜產(chǎn)品市場分析 7 7 奶類市場 12 項目市場定位 15第三章 建設的必要性和可行性 16 建設的必要性 16 18第四章 指導思想和建設原則 21 21 22 23第五章 工程建設方案及實施步驟 24 土地利用規(guī)劃 24 25 養(yǎng)殖規(guī)劃 28 服務設施規(guī)劃 32 居民新村規(guī)劃 33 項目建設進度 34第六章 項目管理及營銷體系建設 35 35 營銷體系 36第七章 環(huán)境影響評價 40 環(huán)境現(xiàn)狀 40 40 42 42第八章 投資估算和資金籌措 43 43 47第九章 效益評價 48 概述 48 基礎數(shù)據(jù)及參數(shù) 48 銷售收入及稅金附加 48 成本費用 52 財務分析 53 不確定性分析 54 財務分析結論 56 56工程咨詢甲 級工咨甲9401034*****畜牧養(yǎng)殖小區(qū)建設可行性研究報告編號：200301****公司***分公司二00三年五月*****畜牧養(yǎng)殖小區(qū)建設可行性研究報告編號：200301經(jīng) 理：項目編寫負責人：****公司***分公司二00三年五月63