【正文】 有機藍莓果汁項目 委托單位 吉林省博迪藍莓科技有限公司評估單位 中國食品工業(yè)協(xié)會評估人 中國食品工業(yè)信息咨詢中心技術工程部 評估日期 20091225 說明：本報告書的全部基本數(shù)據(jù)由委托人提供，并負責其數(shù)據(jù)的真實性。 基本數(shù)據(jù)區(qū) 注：由委托人輸入下列數(shù)據(jù) 一、建廠規(guī)模 年產量： 80 噸 年工作日： 30 天 每日班數(shù)： 3 班 二、產品規(guī)格 包裝單位： 袋 ( 注：瓶，或罐、包、袋、只等) 凈重： 20 公斤/ 袋 經(jīng)計算， 每箱： 1 袋 每噸成品 5 袋 或 5 桶 年生產量 400 袋 或 400 桶 班生產量 44 袋 或 44 桶，或 噸。 按每班有效工時7 小時計， 相當于每小時生產能力 噸。三、建廠投資預算 生產設備 905 萬元 設備購置及安裝、調試、售后服務 水電蒸汽 100 萬元 給水、配電、鍋爐 土建費用 200 萬元 生產車間、庫房、鍋爐房、辦公、食堂、宿舍 冷庫 500 萬元 環(huán)保處理 20 萬元 實驗化驗 20 萬元 運輸車輛 80 萬元 籌建辦公 20 萬元 立項、籌備辦公、生產許可和衛(wèi)生許可手續(xù) 試生產 300 萬元 建廠設計 萬元 技術轉讓，按設備總投資的 5 %不可預見 10 % 建設總投資預測： 萬元 四、產品價格設計 出廠價： 16000元/袋（200公斤）， 國際市場價格3萬美元/噸 出廠價： 元/ 袋 年產值： 6400 萬元 五、年生產總成本預測 (一)、年生產固定總成本 人工費用 人均工資： 1800 元/月 職工人數(shù)： 60 人 注：人工費用＝〖《人均月工資12個月(福利)＋300(勞保用品)》職工總人數(shù) 年人工費用預測為： 萬元/年 工廠管理費及車間經(jīng)費 按 1 %提取。 萬元/年 設備折舊費 按 5 年折舊期計算 萬元/年 設備大修基金 按 設備折舊費 50 %計算 萬元 建廠投資的貸款利息 按 年利率 %計算 萬元 年生產固定總成本預測： 萬元(二)、年生產變動成本總成本 原、輔料費 每 袋 250 元， 年總計 萬元大袋包裝 每 袋 40 元， 年總計 萬元外包裝桶 每 只 230 元、 年總計 萬元動力費 電 裝機容量 150 kw 鍋爐風機 100 kw 其它 20 kw 電費單價 元/度 年電費 萬元水 用水量 10 噸/小時 水費單價 2 元/噸 年水費 萬元 煤 蒸汽用量 6 噸/小時 煤單價 400 元/噸 年煤費 萬元上級機關管理費 按 產值 1 %提取 年提取 萬元銷售運輸費 按 產值 3 %提取 年銷售費 萬元 年周轉資金需要量＝年產值70%25% ＝ 1120 萬元 按年利率 %計算， 萬元 年生產變動總成本預測 萬元 年生產總成本預測為 萬元六、經(jīng)濟效益分析 注：以下數(shù)據(jù)全部由計算機處理 年產值 萬元年生產總成本 萬元銷售稅 增值稅應納額＝年產值/(原料＋包裝)/ 應納 萬元 教育附加稅和城市建設附加稅＝增值稅應納額4% 應交 萬元 兩項共計銷售稅為 萬元 年企業(yè)銷售利潤(毛利潤) 銷售利潤＝年產值－年生產總成本－銷售稅 萬元所得稅 所得稅＝銷售利潤33% 萬元 純利潤 純利潤＝毛利潤－所得稅 萬元 國家兩項基金 兩金＝純利潤25% 萬元年企業(yè)凈利潤 凈利潤＝純利潤－兩金 萬元 利潤率分析 毛利潤率 % 純利潤率 % 凈利潤率 % 七、財務評估 年企業(yè)投資回收率 ROI: 年銷售利潤＋設備折舊費 ROI=100% 建廠投資＋周轉資金 ROI＝ % 年企業(yè)投資利潤率 年銷售利潤 投資利潤率＝100% 建廠投資＋周轉資金 ＝ % 投資回收期 1 投資回收期＝年＋建設試產時間 ROI 投資回收期＝ 年＋建廠試產時間第八章 項目經(jīng)濟評價財務評價指標計算如下：==== 所得稅前= 所得稅后= 所得稅前= 所得稅后=（i=8%）所得稅前= 所得稅后=在以下因素分別單獨提高或降低10%時，BEP值的變化： 因素 ＋ 10 % 0 － 10 %正常BEP值 出廠價 固定成本 變動成本 根據(jù)以上分析表明：出廠價格的變化對盈虧平衡點的影響最大，而固定成本的變化對盈虧平衡點的影響相比則最小。變動成本的影響則介于二者之中。①國家計劃委員會，建設部頒發(fā)《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》②財政部門關于企業(yè)財務管理的規(guī)定③國家現(xiàn)行有關經(jīng)濟法規(guī)④本企業(yè)有關數(shù)據(jù)及資料①產品產量及生產負荷投產第一年達到設計能力80%，第二年達到100%。②項目固定資產投資項目總投資額為1億2,000萬元，其中固定資產投資6100萬元③流動資金投產后需流動資金2,000萬元，企業(yè)自籌解決。④固定費用固定費用銷售額10%計入成本。⑤稅率及附加稅率及附加按銷售額20%計入。①正常年份產品銷售收入6,200萬元。②稅金及附加1,266萬元③利潤4300萬元④投資利潤率46%④投資利稅率63%⑤全部投資回收期按全部投資1億2,000萬元計算， — 3年。按固定資產投資6,100萬元計算， — 2年。經(jīng)財務分析可見，該項目具有較高的經(jīng)濟效益，利稅水平高于其他行業(yè)。第九章 項目社會效益和生態(tài)效益分析 項目社會效益分析項目的建設和由此引發(fā)的梅河口地區(qū)藍莓種植業(yè)及藍莓深加工業(yè)的快速發(fā)展，對社會影響是多方面的，公司對此應該有一個清醒的認識，通過采取系列相應措施，發(fā)揮項目的積極作用，避免和消除消極影響，促進藍莓產業(yè)和區(qū)域社會經(jīng)濟的健康持續(xù)發(fā)展。① 10000畝藍莓種植基地，遠離村屯周邊無污染源。②其它建設項目，新建廠區(qū)屬建設預留土地，符合柳河鎮(zhèn)整體規(guī)劃。廠區(qū)周圍為居民區(qū)，無污染源。廠區(qū)內環(huán)境符合HACCP認證規(guī)定。本項目對周圍居民不排放污染物，無噪音。廠區(qū)內深水井水質符合GB574985《生活飲用水標準》。選址合理。①項目投產后日排放廢水量最大時3T，主要是鮮果清洗、果汁提純時冷卻提挈水，日常生產洗瓶排水，沖洗設備，地面排水，經(jīng)地下管理排入不參水井。滲水井距水源地一公里，遠離居民區(qū)。②本項目重建鍋爐房，設備自帶除塵器收塵，對鍋爐引風機噪音設隔離間等措施，廠界外噪音值達到GB309693《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標準》③項目投產后，固廢物主要是藍莓果皮，壓榨后回收，變廢為寶。其余產后垃圾和收的粉塵，采取有效措施后不產生二次污染。綜上所述，本項目符合國家產業(yè)政策，選址合理，具有明顯的經(jīng)濟效益和社會效益，在項目施工期和運營期對周圍環(huán)境無影響。污水、粉塵、固廢物處置得當。從環(huán)境角度講，項