【正文】 有機(jī)藍(lán)莓果汁項(xiàng)目 委托單位 吉林省博迪藍(lán)莓科技有限公司評(píng)估單位 中國食品工業(yè)協(xié)會(huì)評(píng)估人 中國食品工業(yè)信息咨詢中心技術(shù)工程部 評(píng)估日期 20091225 說明：本報(bào)告書的全部基本數(shù)據(jù)由委托人提供，并負(fù)責(zé)其數(shù)據(jù)的真實(shí)性。 基本數(shù)據(jù)區(qū) 注：由委托人輸入下列數(shù)據(jù) 一、建廠規(guī)模 年產(chǎn)量： 80 噸 年工作日： 30 天 每日班數(shù)： 3 班 二、產(chǎn)品規(guī)格 包裝單位： 袋 ( 注：瓶，或罐、包、袋、只等) 凈重： 20 公斤/ 袋 經(jīng)計(jì)算， 每箱： 1 袋 每噸成品 5 袋 或 5 桶 年生產(chǎn)量 400 袋 或 400 桶 班生產(chǎn)量 44 袋 或 44 桶，或 噸。 按每班有效工時(shí)7 小時(shí)計(jì)， 相當(dāng)于每小時(shí)生產(chǎn)能力 噸。三、建廠投資預(yù)算 生產(chǎn)設(shè)備 905 萬元 設(shè)備購置及安裝、調(diào)試、售后服務(wù) 水電蒸汽 100 萬元 給水、配電、鍋爐 土建費(fèi)用 200 萬元 生產(chǎn)車間、庫房、鍋爐房、辦公、食堂、宿舍 冷庫 500 萬元 環(huán)保處理 20 萬元 實(shí)驗(yàn)化驗(yàn) 20 萬元 運(yùn)輸車輛 80 萬元 籌建辦公 20 萬元 立項(xiàng)、籌備辦公、生產(chǎn)許可和衛(wèi)生許可手續(xù) 試生產(chǎn) 300 萬元 建廠設(shè)計(jì) 萬元 技術(shù)轉(zhuǎn)讓，按設(shè)備總投資的 5 %不可預(yù)見 10 % 建設(shè)總投資預(yù)測(cè)： 萬元 四、產(chǎn)品價(jià)格設(shè)計(jì) 出廠價(jià)： 16000元/袋（200公斤）， 國際市場(chǎng)價(jià)格3萬美元/噸 出廠價(jià)： 元/ 袋 年產(chǎn)值： 6400 萬元 五、年生產(chǎn)總成本預(yù)測(cè) (一)、年生產(chǎn)固定總成本 人工費(fèi)用 人均工資： 1800 元/月 職工人數(shù)： 60 人 注：人工費(fèi)用＝〖《人均月工資12個(gè)月(福利)＋300(勞保用品)》職工總?cè)藬?shù) 年人工費(fèi)用預(yù)測(cè)為： 萬元/年 工廠管理費(fèi)及車間經(jīng)費(fèi) 按 1 %提取。 萬元/年 設(shè)備折舊費(fèi) 按 5 年折舊期計(jì)算 萬元/年 設(shè)備大修基金 按 設(shè)備折舊費(fèi) 50 %計(jì)算 萬元 建廠投資的貸款利息 按 年利率 %計(jì)算 萬元 年生產(chǎn)固定總成本預(yù)測(cè)： 萬元(二)、年生產(chǎn)變動(dòng)成本總成本 原、輔料費(fèi) 每 袋 250 元， 年總計(jì) 萬元大袋包裝 每 袋 40 元， 年總計(jì) 萬元外包裝桶 每 只 230 元、 年總計(jì) 萬元?jiǎng)恿M(fèi) 電 裝機(jī)容量 150 kw 鍋爐風(fēng)機(jī) 100 kw 其它 20 kw 電費(fèi)單價(jià) 元/度 年電費(fèi) 萬元水 用水量 10 噸/小時(shí) 水費(fèi)單價(jià) 2 元/噸 年水費(fèi) 萬元 煤 蒸汽用量 6 噸/小時(shí) 煤?jiǎn)蝺r(jià) 400 元/噸 年煤費(fèi) 萬元上級(jí)機(jī)關(guān)管理費(fèi) 按 產(chǎn)值 1 %提取 年提取 萬元銷售運(yùn)輸費(fèi) 按 產(chǎn)值 3 %提取 年銷售費(fèi) 萬元 年周轉(zhuǎn)資金需要量＝年產(chǎn)值70%25% ＝ 1120 萬元 按年利率 %計(jì)算， 萬元 年生產(chǎn)變動(dòng)總成本預(yù)測(cè) 萬元 年生產(chǎn)總成本預(yù)測(cè)為 萬元六、經(jīng)濟(jì)效益分析 注：以下數(shù)據(jù)全部由計(jì)算機(jī)處理 年產(chǎn)值 萬元年生產(chǎn)總成本 萬元銷售稅 增值稅應(yīng)納額＝年產(chǎn)值/(原料＋包裝)/ 應(yīng)納 萬元 教育附加稅和城市建設(shè)附加稅＝增值稅應(yīng)納額4% 應(yīng)交 萬元 兩項(xiàng)共計(jì)銷售稅為 萬元 年企業(yè)銷售利潤(rùn)(毛利潤(rùn)) 銷售利潤(rùn)＝年產(chǎn)值－年生產(chǎn)總成本－銷售稅 萬元所得稅 所得稅＝銷售利潤(rùn)33% 萬元 純利潤(rùn) 純利潤(rùn)＝毛利潤(rùn)－所得稅 萬元 國家兩項(xiàng)基金 兩金＝純利潤(rùn)25% 萬元年企業(yè)凈利潤(rùn) 凈利潤(rùn)＝純利潤(rùn)－兩金 萬元 利潤(rùn)率分析 毛利潤(rùn)率 % 純利潤(rùn)率 % 凈利潤(rùn)率 % 七、財(cái)務(wù)評(píng)估 年企業(yè)投資回收率 ROI: 年銷售利潤(rùn)＋設(shè)備折舊費(fèi) ROI=100% 建廠投資＋周轉(zhuǎn)資金 ROI＝ % 年企業(yè)投資利潤(rùn)率 年銷售利潤(rùn) 投資利潤(rùn)率＝100% 建廠投資＋周轉(zhuǎn)資金 ＝ % 投資回收期 1 投資回收期＝年＋建設(shè)試產(chǎn)時(shí)間 ROI 投資回收期＝ 年＋建廠試產(chǎn)時(shí)間第八章 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)計(jì)算如下：==== 所得稅前= 所得稅后= 所得稅前= 所得稅后=（i=8%）所得稅前= 所得稅后=在以下因素分別單獨(dú)提高或降低10%時(shí)，BEP值的變化： 因素 ＋ 10 % 0 － 10 %正常BEP值 出廠價(jià) 固定成本 變動(dòng)成本 根據(jù)以上分析表明：出廠價(jià)格的變化對(duì)盈虧平衡點(diǎn)的影響最大，而固定成本的變化對(duì)盈虧平衡點(diǎn)的影響相比則最小。變動(dòng)成本的影響則介于二者之中。①國家計(jì)劃委員會(huì)，建設(shè)部頒發(fā)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》②財(cái)政部門關(guān)于企業(yè)財(cái)務(wù)管理的規(guī)定③國家現(xiàn)行有關(guān)經(jīng)濟(jì)法規(guī)④本企業(yè)有關(guān)數(shù)據(jù)及資料①產(chǎn)品產(chǎn)量及生產(chǎn)負(fù)荷投產(chǎn)第一年達(dá)到設(shè)計(jì)能力80%，第二年達(dá)到100%。②項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目總投資額為1億2,000萬元，其中固定資產(chǎn)投資6100萬元③流動(dòng)資金投產(chǎn)后需流動(dòng)資金2,000萬元，企業(yè)自籌解決。④固定費(fèi)用固定費(fèi)用銷售額10%計(jì)入成本。⑤稅率及附加稅率及附加按銷售額20%計(jì)入。①正常年份產(chǎn)品銷售收入6,200萬元。②稅金及附加1,266萬元③利潤(rùn)4300萬元④投資利潤(rùn)率46%④投資利稅率63%⑤全部投資回收期按全部投資1億2,000萬元計(jì)算， — 3年。按固定資產(chǎn)投資6,100萬元計(jì)算， — 2年。經(jīng)財(cái)務(wù)分析可見，該項(xiàng)目具有較高的經(jīng)濟(jì)效益，利稅水平高于其他行業(yè)。第九章 項(xiàng)目社會(huì)效益和生態(tài)效益分析 項(xiàng)目社會(huì)效益分析項(xiàng)目的建設(shè)和由此引發(fā)的梅河口地區(qū)藍(lán)莓種植業(yè)及藍(lán)莓深加工業(yè)的快速發(fā)展，對(duì)社會(huì)影響是多方面的，公司對(duì)此應(yīng)該有一個(gè)清醒的認(rèn)識(shí)，通過采取系列相應(yīng)措施，發(fā)揮項(xiàng)目的積極作用，避免和消除消極影響，促進(jìn)藍(lán)莓產(chǎn)業(yè)和區(qū)域社會(huì)經(jīng)濟(jì)的健康持續(xù)發(fā)展。① 10000畝藍(lán)莓種植基地，遠(yuǎn)離村屯周邊無污染源。②其它建設(shè)項(xiàng)目，新建廠區(qū)屬建設(shè)預(yù)留土地，符合柳河鎮(zhèn)整體規(guī)劃。廠區(qū)周圍為居民區(qū)，無污染源。廠區(qū)內(nèi)環(huán)境符合HACCP認(rèn)證規(guī)定。本項(xiàng)目對(duì)周圍居民不排放污染物，無噪音。廠區(qū)內(nèi)深水井水質(zhì)符合GB574985《生活飲用水標(biāo)準(zhǔn)》。選址合理。①項(xiàng)目投產(chǎn)后日排放廢水量最大時(shí)3T，主要是鮮果清洗、果汁提純時(shí)冷卻提挈水，日常生產(chǎn)洗瓶排水，沖洗設(shè)備，地面排水，經(jīng)地下管理排入不參水井。滲水井距水源地一公里，遠(yuǎn)離居民區(qū)。②本項(xiàng)目重建鍋爐房，設(shè)備自帶除塵器收塵，對(duì)鍋爐引風(fēng)機(jī)噪音設(shè)隔離間等措施，廠界外噪音值達(dá)到GB309693《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)》③項(xiàng)目投產(chǎn)后，固廢物主要是藍(lán)莓果皮，壓榨后回收，變廢為寶。其余產(chǎn)后垃圾和收的粉塵，采取有效措施后不產(chǎn)生二次污染。綜上所述，本項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，選址合理，具有明顯的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，在項(xiàng)目施工期和運(yùn)營期對(duì)周圍環(huán)境無影響。污水、粉塵、固廢物處置得當(dāng)。從環(huán)境角度講，項(xiàng)