金融事業(yè)部的基金行業(yè)周報-資料下載頁
2025-05-16 08:26本頁面
【正文】 據(jù)收集，加大審計檢查力度。會計師事務所應對基金公司和基金主要業(yè)務環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制情況進行核查，并出具內(nèi)控評價報告。【基金監(jiān)管】統(tǒng)一為外扣法 證監(jiān)會規(guī)范基金認購費用計算方法來源： 證券時報鏈接：...fund./news/?articleid=75342 中國證監(jiān)會基金部日前給所有基金管理公司和基金托管銀行下發(fā)通知，要求修改有關(guān)基金認購、申購費用的計算方法。從本周開始，基金投資人認購、申購基金的費用將逐步規(guī)范，同等金額條件下，投資者每次購得的份額將會上升。證監(jiān)會在通知中要求，為更好保護基金投資人的合法權(quán)益，根據(jù)《證券投資基金法》、《證券投資基金銷售管理辦法》、《證券投資基金運作管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，統(tǒng)一規(guī)范基金認購費用及份額計算辦法，基金公司今后統(tǒng)一采取外扣法?！ ∽C監(jiān)會要求，基金管理人應當在通知下發(fā)之日起按照外扣法對所管理的基金認購費用及認購份額的計算方法進行調(diào)整，并在三個月內(nèi)調(diào)整完畢?！ ∫晃换鸸救耸繉τ浾叻治?，以前基金公司采用內(nèi)扣法，比如認購1000份基金，認購費率為1%，確認認購金額公式為：10001000*1%，而使用外扣法后，確認認購金額公式為：1000/(1＋1%)。使用外扣法認購基金，投資者每認購100萬份可以省下近100塊錢，對基金來說，影響就比較大了，假設(shè)是100億發(fā)行規(guī)模，影響的差價金額就有近100萬了?！ ∫患一鸸镜挠嘘P(guān)負責人對記者表示，公司已于日前收到通知，目前正在做基金合同、招募說明書的修改和信息披露工作。該人士表示，在國外基金業(yè)，一般在計算基金認購金額時有外扣法和內(nèi)扣法兩種，但因為外扣法用除法而內(nèi)扣法用乘法，為了計算方便，國內(nèi)基金公司系統(tǒng)大多采用內(nèi)扣法的方式。該人士表示，兩種計算方法的差額，過去也不是歸基金公司所有，而是作為營銷時的費用支出給托管銀行和券商了，采用外扣法后，雖然影響單位金額不大，但確實是維護投資者利益的行為。該負責人分析，之所以修改計算方法，與最近基金發(fā)行熱也有很大關(guān)系，以前一只基金平均只發(fā)一二十億，差額只有幾十萬，還比較小，現(xiàn)在基金發(fā)行動輒100億，那對持有人來說就是100萬的差額；以嘉實策略增長基金為例，419億的首發(fā)規(guī)模，就是400多萬的差額；而以每年的持續(xù)銷售來看，影響的部分就更大，估計一年約有3000多萬的差額。所以，證監(jiān)會此時出臺規(guī)范的通知，對保護投資者利益，維護市場公平是有利的。 【基金監(jiān)管】證監(jiān)會明確表示基金分紅贖回產(chǎn)生利息歸投資者來源： 金融投資報鏈接：../money/fund/20070316/中國證監(jiān)會近日發(fā)布通知，明令要求基金公司不得將暫存于以公司名義開立的各類賬戶中的投資者贖回款、登記系統(tǒng)未確認的認購款等資金孳生的利息或利差計入公司收入?！ ⊥ㄖ貏e提出，基金公司應規(guī)范如下兩項業(yè)務的財務處理：一是暫存于以基金公司名義開立的賬戶中的贖回款、分紅款、注冊登記系統(tǒng)未確認的認購款、申購款等資金孳生的利息或利差，屬于投資者?；鸸静坏脤⑸鲜隼⒒蚶钣嬋牍臼杖耄坏脤⑸鲜隼⒒蚶铋L期滯留于相關(guān)賬戶中?！ 《腔鸸静捎煤蠖耸召M模式的，向客戶收取的后端認購、申購費應于收取時全額確認為收入?！ ⊥ㄖ€要求，基金公司應做好新舊會計準則的銜接。去年12月31日前依法注冊成立的公司按照要求，應編制全套財務報表及財務監(jiān)管報備表。在年度財務報表附注中，基金公司應單獨設(shè)置“風險準備計提及使用情況”小節(jié)，披露一般及專項風險準備的相關(guān)事項。
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