【正文】 項目經(jīng)理部/分公司合同管理小組召開合同管理會議，檢查合同履行情況。對合同履約過程中出現(xiàn)的價款及權(quán)利義務(wù)等實質(zhì)性條款的變更，應(yīng)由合同管理小組集體作出決定，并與對方簽訂補充協(xié)議；在合同履行過程中,如發(fā)現(xiàn)合同不能履行，應(yīng)當(dāng)及時采取補救措施，盡量減少損失。當(dāng)遇到不可抗力等因素影響到合同的履行時，應(yīng)及時通知對方，并注意保存有關(guān)證據(jù)；各單位發(fā)現(xiàn)對方不履行或不完全履行合同時，合同經(jīng)辦部門應(yīng)及時書面催促對方按合同要求履約，若催促無效的應(yīng)立即采取有效措施維護我方的合法利益或與對方協(xié)商解決，并將對方不履行或不完全履行的情況及時報告公司相關(guān)責(zé)任部室。第二十六條合同糾紛的處理合同糾紛處理有和解、調(diào)解、仲裁和訴訟四種方式；履行合同發(fā)生糾紛時，雙方當(dāng)事人應(yīng)在友好的基礎(chǔ)上盡量和解，或由雙方上級單位出面調(diào)解，協(xié)商調(diào)解不成時，雙方可按合同約定方式仲裁或提起訴訟；發(fā)生合同糾紛后,簽訂合同的項目經(jīng)理部/分公司要及時報告公司相關(guān)責(zé)任部室和法律顧問，并積極采取應(yīng)對措施。涉及仲裁和訴訟的合同糾紛，應(yīng)由行政部和法律顧問決定應(yīng)訴方式，合同簽訂單位負責(zé)辦理，必要時由公司授權(quán)代理律師進行處理,但最終責(zé)任仍由簽訂合同單位或個人承擔(dān)。與公司內(nèi)部單位間發(fā)生合同糾紛自行協(xié)商不能解決時，應(yīng)由雙方合同歸口責(zé)任部室報公司對口主管部門進行調(diào)解裁定。公司內(nèi)部各單位之間發(fā)生合同糾紛時，發(fā)生糾紛的單位在同一項目經(jīng)理部管轄下的，由項目經(jīng)理主持調(diào)解，發(fā)生糾紛的單位不在同一項目經(jīng)理部管轄的，根據(jù)合同類別報公司相關(guān)責(zé)任部室協(xié)助調(diào)解。項目經(jīng)理部調(diào)解失敗時，根據(jù)合同類別，由公司相關(guān)責(zé)任部室協(xié)助調(diào)解。若公司相關(guān)責(zé)任部室調(diào)解仍然失敗的,由公司合同管理小組予以裁決。公司合同管理小組的裁決為最終裁決,各單位必須遵照執(zhí)行。第二十七條本制度自2015年1月1日起執(zhí)行。財務(wù)管理制度1 總 則1．1 為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用， 達到對經(jīng)濟活動及收支全過程實行有效監(jiān)控，同時提高財務(wù)運作效率的目的。依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)會計制度》《企業(yè)會計準則》以及其他相關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司的特點和管理要求制定本制度。財務(wù)部在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下工作，對公司全體股東負責(zé)。1．2 財務(wù)部職能 認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務(wù)制度。 建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律的執(zhí)行情況。 積極為經(jīng)營管理服務(wù)，通過財務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。 厲行節(jié)約，合理使用資金。 合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。 積極主動與有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門溝通，及時掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財務(wù)工作，及時提供財務(wù)報表和有關(guān)資料。 完成公司交給的其他工作。1．3 公司財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理、會計、出納、和審計人員組成。1．4 公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。2財務(wù)工作崗位職責(zé)2．1 財務(wù)經(jīng)理負責(zé)組織本公司的下列工作：．1 在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下全面負責(zé)公司的財務(wù)管理工作；．2 編制各項目預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸融資計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；．3 監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益；．4 建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析；．5 參加公司日常經(jīng)營管理工作會議，參與經(jīng)營決策，審查或參與擬定經(jīng)濟合同或其它經(jīng)濟文件；．6 協(xié)調(diào)財務(wù)部與各部門的關(guān)系，正確處理銀行、稅務(wù)部門關(guān)系；．7 及時與財務(wù)部人員溝通，不斷提高財務(wù)人員的素質(zhì)及公司的財務(wù)管理水平，督促檢查財務(wù)部人員業(yè)務(wù)工作和公司財務(wù)核算，嚴格考核，并做好檢查記錄，提出整改意見。．8 組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎懲指標；．9 審核公司財務(wù)報告及稅務(wù)報告，審核材料、設(shè)備、費用、借款等資金的收支，確認后進行收支；協(xié)調(diào)與其他單位的資金往來與結(jié)算。．10 負責(zé)建立和完善公司已有的財務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度；．11 進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；．12 承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作；．13 對違反國家政策、財經(jīng)制度、財經(jīng)紀律的收、支款項有權(quán)勸阻、制止。．14 對公司集中審編的有關(guān)財經(jīng)方面的規(guī)定和管理制度有權(quán)提出修改意見。．15 有權(quán)組織召開經(jīng)濟活動分析會，并向各部門索取有關(guān)資料和報表。．16 有權(quán)要求有關(guān)部門提供編制年、季、月度財務(wù)成本計劃所需的各種有關(guān)資料。．17 對貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法令政策、制度不嚴或處理財會業(yè)務(wù)不當(dāng)，造成違章、罰款、浪費等現(xiàn)象負責(zé)。．18 對不及時清理庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶造成損失負責(zé)。．19 對國家規(guī)定的財務(wù)檔案資料整理歸檔不及時，管理不嚴、出現(xiàn)損壞、遺失等現(xiàn)象負責(zé)。．20 對經(jīng)濟活動分析不及時，影響公司經(jīng)濟效益指標完成負責(zé)。．21 根據(jù)公司方針目標展開要求，未能及時對本部門方針目標展開、檢查、診斷、落實負責(zé)。2．2 會計的主要工作職責(zé)是：．1 按照國家會計制度的規(guī)定，記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。．2 按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當(dāng)好公司參謀。．3 妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。．4 完成財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。 出納的主要工作職責(zé)是：．1 認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度；．2 處理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，貨款要及時存繳銀行，不準挪用現(xiàn)金和“白單抵庫”“ 不準簽發(fā)”“空頭支票”；．3 一切結(jié)算業(yè)務(wù)（包括銀行存款、現(xiàn)金）都必需按照財務(wù)規(guī)定以及開支范圍、內(nèi)容、標準辦理，不得弄虛作假，打埋伏，做到日清月結(jié)、帳目清楚，并逐日、逐筆地登記現(xiàn)金銀行存款計算機日記帳；．4 管理好蓋有公司財務(wù)章的所有憑據(jù)及有價證券；．5 協(xié)助有關(guān)部門積極追收貨款及欠款，加快資金回籠和周轉(zhuǎn)使用；．6 堅持結(jié)算原則，必需做好下列三條：①錢貨兩訖；②維護購銷雙方正當(dāng)權(quán)益；③銀行不予墊款；．7 配合會計做好各種帳務(wù)處理。．8 建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付過程；．9 嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理簽字后，方可生效。．10 完成財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作 審計的主要工作職責(zé)是：．1 認真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。．2 監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。．3 詳細核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。．4 審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。．5 糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。．6 針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。．7 完成財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。 處罰辦法．1 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1—3倍：(1) 超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；(2) 用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；(3) 未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的；(4) 利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；(5) 未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；(6) 保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的；(7) 違反本規(guī)定條款認定應(yīng)予處罰的。．2 出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。(1) 違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的；(2) 拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；(3) 偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；(4) 利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；(5) 營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；(6) 在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；(7) 有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。3 財務(wù)核算制度為了加強會計核算，提高財會人員業(yè)務(wù)水平，根據(jù)公司財會工作現(xiàn)狀，特對會計核算中的若干問題，作出規(guī)定：3．1 會計核算的基本前提和一般原則3．1．1 會計核算的基本前提：（1） 會計核算應(yīng)當(dāng)以企業(yè)發(fā)生的各項交易或事項為對象，記錄和反映企業(yè)本身的各項生產(chǎn)經(jīng)營活動。（2） 會計核算應(yīng)當(dāng)以企業(yè)持續(xù)、正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動為前提。（3） 會計核算應(yīng)當(dāng)劃分會計期間，分期結(jié)算賬目和編制財務(wù)會計報告。（4） 企業(yè)的會計核算以人民幣為記帳本位幣。3．1．2 會計核算的一般原則：（1） 會計核算應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的交易或事項為依據(jù)，如實反映企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。（2） 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照交易或事項的經(jīng)濟實質(zhì)進行會計核算，而不應(yīng)當(dāng)僅僅按照它們的法律形式作為會計核算的依據(jù)。（3） 企業(yè)提供的會計信息應(yīng)當(dāng)能夠反映企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，以滿足會計信息使用者的需要。（4） 企業(yè)的會計核算方法前后應(yīng)當(dāng)保持一致，不得隨意變更。（5） 企業(yè)的會計核算應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的會計處理方法進行，會計指標應(yīng)當(dāng)口徑一致、相互可比。（6） 企業(yè)的會計核算應(yīng)當(dāng)及時進行，不得提前或延后。（7） 企業(yè)的會計核算和編制的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)清晰明了，便于理解和利用。（8） 企業(yè)的會計核算應(yīng)當(dāng)以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。（9） 企業(yè)在進行會計核算時，收入與其成本、費用應(yīng)當(dāng)相互配比，同一會計期間內(nèi)的各項收入與相關(guān)的成本、費用，應(yīng)當(dāng)在該會計期間內(nèi)確認。（10）企業(yè)的各項財產(chǎn)在取得時應(yīng)當(dāng)按照實際成本計量。其后，各項財產(chǎn)如果發(fā)生減值，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定計提相應(yīng)的減值準備。（11）企業(yè)的會計核算應(yīng)當(dāng)合理劃分收益性支出與資本性支出的界限。（12）企業(yè)在進行核算時，應(yīng)當(dāng)遵循謹慎性原則的要求，不得多計資產(chǎn)或收益、少計負債或費用，但不得設(shè)置秘密準備。（13）企業(yè)的會計核算應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則的要求，在會計核算過程中對交易或事項應(yīng)當(dāng)區(qū)別其重要程度，采用不同的核算方式。3．1．3 一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)都必須取得原始憑證（包括發(fā)票收據(jù)、合同、協(xié)議、文件或其他資料），每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生取得貨幣和非貨幣交換時，必須有經(jīng)辦人、業(yè)務(wù)主管、公司領(lǐng)導(dǎo)或領(lǐng)導(dǎo)委托人、會計主管、出納人員蓋章。3．1．4 一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生要根據(jù)正確的原始憑證編制記賬憑證，記賬憑證與原始憑證金額絕對一致，分錄編制準確，并按序時登記賬薄，憑證按冊裝訂。3．1．5 用電子計算機記賬，每季度打印一次有幣賬簿，按規(guī)范裝訂，對磁性或其他介質(zhì)存儲的多種數(shù)據(jù)和資料應(yīng)有備份，保證保密、安全。3．2 主要會計政策3．2．1 會計年度：自（公歷）每年一月一日起至十二月三十一日止。 3．2．2 記賬方法：為借貸復(fù)式記帳法。3．2．3 記賬原則：采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，記賬文字為中文。3．2．4 記賬本位幣：以人民幣為記賬本位幣。會計記賬用借、貸法復(fù)式記賬，記賬本位幣為人民幣，同時登記外幣賬戶，匯率換算以每個會計年度1月1日國家頒布的外匯牌價（中間價）為記賬匯率，每季度用加權(quán)平均法調(diào)整一次。3．2．5 外幣折算：發(fā)生非本位幣業(yè)務(wù)（含銀行存款和現(xiàn)金），除按原幣記賬外，須同時折合為記賬本位幣（人民幣）的金額入賬。公司財務(wù)部每年度公布統(tǒng)一的記賬匯率，發(fā)生外幣收入或支出業(yè)務(wù)時，按記賬匯率記賬，記賬匯率與賬面匯率的差異，每年6月30日和12月31日各調(diào)整一次。調(diào)整匯率的科目包括：現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、短期投資、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款、短期借款、長期借款等科目。3．3 會計憑證、賬薄、報表相關(guān)規(guī)定3．3．1 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。3．3．2 財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。3．3．3 財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。3．3．4 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表及相關(guān)附表每季度由會計編制，財務(wù)經(jīng)理負責(zé)審核，上報一次。會計報表須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽名或蓋章。3．3．5 財務(wù)工作人員對本公司的各項經(jīng)濟實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。3．3．6 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。3．3．7 會計報表編制要求 （1） 公司各部應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)，按照本制度的規(guī)定編報月、季、年度會計報表，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時。不得為了趕編報表提前結(jié)賬，不得任意估計數(shù)字。 （2） 公司要嚴格按照國家、地方有關(guān)規(guī)定，認真審核會計報表。會計報表的審核，要貫徹歸口管理的原則，會計報表應(yīng)編定頁數(shù)、加封面、裝訂成冊、蓋公章。所有報表須電腦打印。3．3．8 會計憑證、賬薄、報表的打印、裝訂、上報時間、期限、會計期間規(guī)定（1） 賬證打印時間規(guī)定：各種明細賬，總賬每季度打印裝訂成冊；各種憑證報表每月打印裝訂成冊。（2） 報表上報時間規(guī)定：各種會計報表月報為次月10日前上報：季報（季度終時）次月15日內(nèi)上報：年報（年度終時）次年45日內(nèi)上報。3．3．9 會計科目、會計賬簿的設(shè)置與使用，會計報表及其勾稽關(guān)系：(1) 會計賬薄使用三欄式總賬和明細賬，記賬本位幣為人民幣。有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)屬外幣或外文的，在登記折算人民幣或中文時，同時登記外幣和外文；不允許只登記外幣或外文，而不登記人民幣和中文 (2) 會計科目的使用。一級科目即總賬科目的使用，嚴格按照國家《企業(yè)會計制度》規(guī)定執(zhí)行，二級科目設(shè)置在國家允許規(guī)定范圍內(nèi)設(shè)置。新增減會計科目須經(jīng)公司財務(wù)部批準，方可執(zhí)行。 (3) 總賬、明細賬與報表、合并會計報表的勾稽關(guān)系?？傎~及