【正文】 權(quán)本身就是違法的，所以在使用保理業(yè)務(wù)時(shí)一定要對(duì)債權(quán)的合法性進(jìn)行審查，必須要保證交易主體具有相應(yīng)的交易資格，交易行為符合法律的規(guī)定，取得的債權(quán)合法有效。（3）債權(quán)轉(zhuǎn)讓中權(quán)利瑕疵的風(fēng)險(xiǎn)在債權(quán)轉(zhuǎn)讓中往往會(huì)出現(xiàn)權(quán)利瑕疵，這些權(quán)利瑕疵也會(huì)導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。債權(quán)瑕疵通常會(huì)有以下幾種表現(xiàn)形式：債權(quán)抵押瑕疵，即供應(yīng)商將應(yīng)收帳款在轉(zhuǎn)讓前已抵押給第三人；重復(fù)保理瑕疵，即同一個(gè)債權(quán)供應(yīng)商將它轉(zhuǎn)讓給多個(gè)保理商，或者供應(yīng)商將債權(quán)認(rèn)為的分割轉(zhuǎn)讓給不同的保理商；權(quán)利保留瑕疵，即供應(yīng)商在債權(quán)轉(zhuǎn)讓中，對(duì)于附屬于債權(quán)的強(qiáng)制收款權(quán)、留置權(quán)、起訴權(quán)、抵消權(quán)等權(quán)利供應(yīng)商沒(méi)有進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，保留了部分權(quán)利使保理商僅能享有債權(quán)的部分權(quán)利，而不是全部的權(quán)利。（4）強(qiáng)制追償方面的風(fēng)險(xiǎn)保理商受讓供應(yīng)商轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收帳款，僅僅只是一個(gè)債權(quán)，最終債權(quán)的的實(shí)現(xiàn)需要以保理商的付款為必要條件，如果買賣雙方?jīng)]有貿(mào)易糾紛，而買方卻借口無(wú)理拖延甚至拒絕履行付款的義務(wù)，那么這就是買方故意違反付款義務(wù)，對(duì)于買方的這種違約行為，保理商就需要通過(guò)司法途徑來(lái)實(shí)現(xiàn)債權(quán)，通過(guò)法院來(lái)強(qiáng)制執(zhí)行買方的財(cái)產(chǎn)。在這種情況下，保理商在債權(quán)實(shí)現(xiàn)方面的成本付出就會(huì)因此而多出了訴訟成本，并且追索能否得到實(shí)現(xiàn)一方面是要看買方有足夠的可清償財(cái)產(chǎn)，另一方面還要依賴于買方所在地法院的支持。（5）法律適用方面的潛在風(fēng)險(xiǎn)在國(guó)內(nèi)保理中一般不會(huì)出現(xiàn)法律適用方面的風(fēng)險(xiǎn)，但是在國(guó)際保理中，由于進(jìn)出口商位于不同的國(guó)家，調(diào)整他們之間的法律規(guī)定會(huì)有不同，保理商可能會(huì)對(duì)對(duì)方所在國(guó)家的法律不熟悉。在這種情況下，保理商對(duì)于應(yīng)收賬款所涉及的外國(guó)法律可能會(huì)存在理解上的困難，對(duì)于債權(quán)債務(wù)法律關(guān)系可能會(huì)因?yàn)榉梢?guī)制的不同而產(chǎn)生混亂的感覺(jué)，這將會(huì)對(duì)保理商維護(hù)自己的權(quán)益造成不利的影響，因此導(dǎo)致潛在風(fēng)險(xiǎn)的存在。二、工程保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制1．已確認(rèn)工程應(yīng)收款保理業(yè)務(wù)工程承包合同項(xiàng)下的全部施工建設(shè)服務(wù)已按期完成且已通過(guò)竣工驗(yàn)收而形成的、工程承包商已確認(rèn)為營(yíng)業(yè)收入的工程應(yīng)收賬款（政府項(xiàng)目除外），針對(duì)此類工程應(yīng)收款發(fā)放的國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品。目前我行可辦理有追索權(quán)工程保業(yè)務(wù)、第三方擔(dān)保工程保業(yè)務(wù)、無(wú)追索權(quán)工程保業(yè)務(wù)、信用保險(xiǎn)工程保業(yè)務(wù)。此類工程保業(yè)務(wù)必須符合以下條件：對(duì)工程承包商要求：（1）經(jīng)依法注冊(cè)登記、其法定地址在中華人民共和國(guó)境內(nèi)的工程承包商法人；如果是非獨(dú)立法人或分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)先取得其所屬法人或總公司對(duì)其申請(qǐng)工程保業(yè)務(wù)的授權(quán)；（2）在商業(yè)保理公司合作銀行分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立人民幣結(jié)算監(jiān)管賬戶，與商業(yè)保理公司有長(zhǎng)期良好的業(yè)務(wù)合作關(guān)系；（3）經(jīng)保理公司評(píng)定信用等級(jí)在貳級(jí)（含）以上；對(duì)于無(wú)追索權(quán)工程保業(yè)務(wù)，工程承包商信用等級(jí)原則上在壹（級(jí)）以上；（4）經(jīng)國(guó)務(wù)院建設(shè)主管部門(mén)核準(zhǔn)的工程承包合同標(biāo)的同類工程承包資質(zhì)等級(jí)為施工總承包二級(jí)（含）以上，或?qū)I(yè)承包二級(jí)（含）以上。對(duì)項(xiàng)目業(yè)主的要求：（1）經(jīng)保理公司評(píng)定信用等級(jí)在壹級(jí)（含）以上；如果是項(xiàng)目公司，其控股股東信用等級(jí)應(yīng)為特壹級(jí)或壹級(jí)重點(diǎn)客戶、集團(tuán)公司戰(zhàn)略性客戶；（2）所建項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策，并已取得全部批準(zhǔn)文件；（3）與申請(qǐng)人具有良好的工程承包合作關(guān)系且無(wú)拖欠工程價(jià)款記錄（爭(zhēng)議和索賠事件除外）；此類國(guó)內(nèi)保理的期限最長(zhǎng)不得超過(guò)一年，保理預(yù)付款比例一般不得超過(guò)80%。2．BT項(xiàng)目應(yīng)收款保理業(yè)務(wù)在BT項(xiàng)目完工驗(yàn)收并轉(zhuǎn)讓給政府（或政府融資平臺(tái)，即政府出資成立并代表政府管理該BT項(xiàng)目的企事業(yè)法人，下同）后，政府應(yīng)向工程承包商（BT項(xiàng)目投資人）支付而尚未支付的回購(gòu)款，針對(duì)此類工程應(yīng)收款發(fā)放的國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品。目前我保理公司可辦理有追索權(quán)工程保業(yè)務(wù)、第三方擔(dān)保工程保業(yè)務(wù)。此類工程保業(yè)務(wù)必須符合以下條件：對(duì)工程承包商要求：（1）依法注冊(cè)登記的境內(nèi)施工企業(yè)法人及在我公司合作銀行有開(kāi)監(jiān)管戶。（2）經(jīng)保理公司評(píng)定信用等級(jí)在壹級(jí)（含）以上；如果是項(xiàng)目公司，其信用等級(jí)應(yīng)在貳級(jí)（含）以上，且其控股股東信用等級(jí)應(yīng)為特壹級(jí)；（3）經(jīng)國(guó)務(wù)院建設(shè)主管部門(mén)核準(zhǔn)的工程承包合同標(biāo)的同類工程承包資質(zhì)等級(jí)為施工總承包二級(jí)（含）以上，或?qū)I(yè)承包二級(jí)（含）以上。對(duì)項(xiàng)目及業(yè)主的要求：（1）項(xiàng)目業(yè)主（政府或政府融資平臺(tái)）應(yīng)符合保理公司相關(guān)合作銀行有關(guān)信貸政策及授信業(yè)務(wù)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)；（2）項(xiàng)目投資支出已列入政府建設(shè)投資規(guī)劃，當(dāng)年支出已列入政府預(yù)算，后續(xù)支出已得到政府承諾列入今后年度政府預(yù)算；（3）所建項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策，并已取得全部批準(zhǔn)文件；3．待確認(rèn)工程應(yīng)收款保理業(yè)務(wù)工程承包合同中約定的工程款結(jié)算方式為按工程進(jìn)度支付結(jié)算，對(duì)已完成部分尚待工程承包商確認(rèn)為營(yíng)業(yè)收入的工程應(yīng)收賬款，針對(duì)此類工程應(yīng)收款發(fā)放的國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品。目前我保理公司可辦理追索權(quán)工程保業(yè)務(wù)、無(wú)追索權(quán)工程保業(yè)務(wù)。此類工程保業(yè)務(wù)必須符合以下條件：對(duì)工程承包商要求：（1）經(jīng)依法注冊(cè)登記、其法定地址在中華人民共和國(guó)境內(nèi)的工程承包商法人；如果是非獨(dú)立法人或分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)先取得其所屬法人或總公司對(duì)其申請(qǐng)工程保業(yè)務(wù)的授權(quán)；（2）在保理公司合作銀行分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立人民幣結(jié)算賬戶，與保理公司或集團(tuán)公司有長(zhǎng)期良好的業(yè)務(wù)合作關(guān)系；（3）經(jīng)保理公司評(píng)定信用等級(jí)在壹級(jí)（含）以上；（4）經(jīng)國(guó)務(wù)院建設(shè)主管部門(mén)核準(zhǔn)的工程承包合同標(biāo)的同類工程承包資質(zhì)等級(jí)為施工總承包一級(jí)（含）以上，或?qū)I(yè)承包一級(jí)；（5）最近三年曾經(jīng)作為主承包商承建同類工程項(xiàng)目至少一次，或作為分包商承建同類工程項(xiàng)目主體工程三次（含）以上，且無(wú)不良施工記錄。對(duì)項(xiàng)目業(yè)主的要求：（1）保理公司信用評(píng)級(jí)壹級(jí)（含）以上；如為項(xiàng)目公司，項(xiàng)目發(fā)起人應(yīng)為保理信用評(píng)級(jí)特壹級(jí)（2）所建項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策，并已取得全部批準(zhǔn)文件。對(duì)工程監(jiān)理人的要求：（1）所屬監(jiān)理機(jī)構(gòu)具備同類項(xiàng)目工程監(jiān)理專業(yè)甲級(jí)資質(zhì)；（2）執(zhí)業(yè)的注冊(cè)監(jiān)理工程師具有較豐富的同類項(xiàng)目工程監(jiān)理經(jīng)驗(yàn)。此類國(guó)內(nèi)保理的期限根據(jù)工程完工后，完工申報(bào)和工程驗(yàn)收交付周期確定，到期日原則上按照工程承包合同中約定的工程應(yīng)收賬款付款日后的第五個(gè)工作日確定；付款日原則上不后于項(xiàng)目業(yè)主收到當(dāng)期工程支付證書(shū)日后的第二十個(gè)工作日；原則上最長(zhǎng)不得超過(guò)半年，保理預(yù)付款比例一般不得超過(guò)70%。4．工程保其它注意事項(xiàng)（1）工程保理不能對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目發(fā)放；（2）新農(nóng)村建設(shè)的項(xiàng)目可以發(fā)放工程保理；（3）涉及政策融資平臺(tái)的項(xiàng)目，嚴(yán)格按總行最新規(guī)定執(zhí)行，對(duì)于全覆蓋類平臺(tái)客戶和項(xiàng)目，經(jīng)監(jiān)管部門(mén)確認(rèn)符合或整改后符合商業(yè)貸款條件的，可納入一般公司類貸款；（4）工程保不能受理轉(zhuǎn)包類工程項(xiàng)目。（二）保理業(yè)務(wù)的企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn) 由于公司信用評(píng)價(jià)技術(shù)或信用風(fēng)險(xiǎn)管理不到位，缺乏資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)技術(shù)或信用風(fēng)險(xiǎn)管理不到位，缺乏資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)體系或者評(píng)價(jià)體系不夠完善?，F(xiàn)今多采用靜態(tài)組合信用管理模式而缺乏動(dòng)態(tài)調(diào)整信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的手段，導(dǎo)致對(duì)于轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款或者是保理公司提供保理業(yè)務(wù)服務(wù)的企業(yè)缺乏信用評(píng)價(jià)或者是信用風(fēng)險(xiǎn)管理不到位導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)。 防控措施：保理公司應(yīng)建立動(dòng)態(tài)的組合信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式，和相關(guān)合作銀行和其他信用評(píng)價(jià)公司，如天津海泰和聯(lián)合信用等信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)建立長(zhǎng)久的合作關(guān)系，聯(lián)合控制風(fēng)險(xiǎn)。 由于企業(yè)內(nèi)部人員操作不當(dāng)而產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)，這在企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)中占據(jù)著相當(dāng)大的比重。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)因?qū)儆趪?guó)內(nèi)新興的業(yè)務(wù)種類，因此，其相關(guān)操作規(guī)程、規(guī)章制度、法律法規(guī)等均處于摸索完善階段，而保理公司等金融機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的培訓(xùn)力度等均不能滿足業(yè)務(wù)開(kāi)辦的需要，容易產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。 防控措施：建立專業(yè)化、精細(xì)化、集約化的從業(yè)人員隊(duì)伍，降低操作風(fēng)險(xiǎn)，防止從業(yè)人員的職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)。3．保理公司預(yù)警體系不完善風(fēng)險(xiǎn) 保理公司等保理機(jī)構(gòu)很重要的風(fēng)險(xiǎn)防范工作是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作。事實(shí)上，風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅是一個(gè)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后的轉(zhuǎn)化與化解的過(guò)程，而是一個(gè)集預(yù)警、控制與轉(zhuǎn)化于一體的綜合性系統(tǒng)，目前在保理商內(nèi)部，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作未得到充分的發(fā)揮。 防控措施：充分運(yùn)用保理公司和監(jiān)管部門(mén)的信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信息資源共享，加強(qiáng)信息溝通，降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。小結(jié)通過(guò)上述分析，我們對(duì)在天津市濱海新區(qū)設(shè)立商業(yè)保理公司的可行性得出如下結(jié)論： 天津市特別是濱海新區(qū)目前正處于高速發(fā)展期，金融市場(chǎng)中新興金融組織形式必將大量涌現(xiàn)，在天津市濱海新區(qū)設(shè)立商業(yè)保理公司，符合國(guó)家對(duì)金融改革的客觀要求，可以更加主動(dòng)地應(yīng)對(duì)金融改革變局所產(chǎn)生的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。本地區(qū)中小型企業(yè)密集，工程建筑商十分活躍，為商業(yè)保理行業(yè)發(fā)展提供了較大的發(fā)展空間，商業(yè)保理公司對(duì)擴(kuò)大出口、促進(jìn)流通等方面必將起到積極的促進(jìn)作用。同時(shí)，電子商務(wù)的新型商業(yè)模式逐步普及，互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)體系也逐步在建立中，這些為商業(yè)保理公司提供了廣闊的市場(chǎng)空間。因此，設(shè)立天津XX商業(yè)保理有限公司具有必要性和可行性。 以上報(bào)告，如無(wú)不當(dāng)，請(qǐng)市政府商務(wù)委批準(zhǔn)。 天津XX商業(yè)保理有限公司（籌）二〇一三年 月 日39