【正文】 械知識(shí)與維修、各崗位的生產(chǎn)技能與技術(shù)規(guī)范等。以上所有培訓(xùn)采取定期和不定期的方式進(jìn)行，將人員送到有關(guān)院校培訓(xùn)或請教授到企業(yè)講課。 第十二章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度根據(jù)本項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模及產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)，從正式確定建設(shè)（批準(zhǔn)可行性研究報(bào)告）到開始達(dá)到正常生產(chǎn)，需經(jīng)歷以下幾個(gè)階段。 建立項(xiàng)目籌建機(jī)構(gòu)此為項(xiàng)目實(shí)施準(zhǔn)備階段，首先要成立項(xiàng)目實(shí)施管理機(jī)構(gòu)，由它來負(fù)責(zé)各項(xiàng)籌建工作。 資金籌措此階段主要是落實(shí)項(xiàng)目建設(shè)資金，提出資金籌措規(guī)劃方案和制定資金分年度使用計(jì)劃。 勘察設(shè)計(jì)和設(shè)備訂貨落實(shí)資金意向后，開始對(duì)廠區(qū)進(jìn)行勘測設(shè)計(jì)工作，提出建廠方案，建設(shè)設(shè)備、材料訂貨清單并著手工廠基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，做好產(chǎn)品生產(chǎn)品種并準(zhǔn)備設(shè)備選型工作。 施工準(zhǔn)備選定施工單位和簽訂施工合同，進(jìn)行土地平整，組織設(shè)備和材料訂貨，完成施工用水、用電和道路等工程，進(jìn)行臨時(shí)設(shè)施建設(shè)以及報(bào)批開工報(bào)告。 工程施工和生產(chǎn)裝備 施工施工階段是項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期的主要階段。施工單位要根據(jù)施工圖編制詳細(xì)的施工組織設(shè)計(jì)，土建施工和設(shè)備和驗(yàn)收、發(fā)運(yùn)、運(yùn)輸以及設(shè)備的安裝都要作出適當(dāng)?shù)陌才牛ＷC合理交叉進(jìn)行。在2011年10月份可研及環(huán)評(píng)報(bào)批，11~12月資金及籌措及車間裝修，12月勘察設(shè)計(jì)及設(shè)備訂貨，2012年1月設(shè)備安裝工程準(zhǔn)備，2月份設(shè)備安裝，3~4月設(shè)備調(diào)試，5月份員工培訓(xùn)，6月份竣工試產(chǎn)，7月正式投產(chǎn)。 生產(chǎn)準(zhǔn)備建立管理機(jī)構(gòu)，企業(yè)管理方式在項(xiàng)目實(shí)施過程中逐步形成、擴(kuò)大和健全。包括：招收和培訓(xùn)員工；組織收集布草洗滌生產(chǎn)技術(shù)資料，制訂管理制度和各種技術(shù)操作規(guī)程；組織洗滌物資供應(yīng)。 施工驗(yàn)收與試產(chǎn)在完成施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備后，即進(jìn)行竣工驗(yàn)收，與此同時(shí)完成加工項(xiàng)目的部分原輔材料購進(jìn)并開始小試生產(chǎn)。本項(xiàng)目建設(shè)11個(gè)月，為計(jì)算方便建設(shè)期視為1年。項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃進(jìn)度見表111。表111 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃進(jìn)度表 時(shí)間進(jìn)度 (月)名稱2011年2012年11121234567可研及環(huán)評(píng)報(bào)批資金籌措及車間裝修勘察設(shè)計(jì)及設(shè)備訂貨設(shè)備安裝工程準(zhǔn)備設(shè)備安裝設(shè)備調(diào)試員工培訓(xùn)竣工試產(chǎn)投產(chǎn)第十三章 投資估算與資金籌措 投資估算 固定資產(chǎn)投資估算（1）估算范圍項(xiàng)目可行性研究報(bào)告固定資產(chǎn)投資估算范圍包括：生產(chǎn)及配套設(shè)施，以及供水、供電、環(huán)保等設(shè)施，并按有關(guān)工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)及費(fèi)用、設(shè)備購置費(fèi)用進(jìn)行估算。（2）估算依據(jù)說明a、項(xiàng)目設(shè)備及配套根據(jù)目前市場調(diào)查的參考價(jià)格進(jìn)行估算。b、本項(xiàng)目的土建工程費(fèi)及其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)用等原則上參照有關(guān)行業(yè)部門現(xiàn)行定額和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)本地實(shí)際情況調(diào)整后進(jìn)行估算。c、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅根據(jù)國家及廣西有關(guān)政策規(guī)定稅率為零。（3）估算結(jié)果經(jīng)估算，具體估算見固定資產(chǎn)投資估算表（表1）。 流動(dòng)資金估算項(xiàng)目流動(dòng)資金費(fèi)用采用分項(xiàng)詳細(xì)估算。經(jīng)估算。具體估算見流動(dòng)資金估算表（表2）。 投資構(gòu)成分析根據(jù)對(duì)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資及流動(dòng)資金的估算結(jié)果，。（表12） 資金籌措 資金來源。 資金使用計(jì)劃資金使用主要為固定資產(chǎn)投資及項(xiàng)目投產(chǎn)后逐年投入流動(dòng)資產(chǎn)，根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)，占項(xiàng)目總資金比例的 %。，全部由業(yè)主自籌解決。項(xiàng)目資金使用計(jì)劃見表12（投資計(jì)劃與資金籌措表）。第十四章 效益分析 財(cái)務(wù)效益分析 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的依據(jù)和說明（1）為方便計(jì)算，本項(xiàng)目計(jì)算期按11年計(jì)算，其中建設(shè)期不足一年按1年算，投產(chǎn)期2年，第4年以后為達(dá)產(chǎn)期。投產(chǎn)期的第1年生產(chǎn)負(fù)荷為60%，第2年生產(chǎn)負(fù)荷為80%；達(dá)產(chǎn)期生產(chǎn)負(fù)荷為100%。（2）項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊采用直線折舊法計(jì)算，殘值取10% ,折舊值按10年分?jǐn)?，每年折舊率9%，各年度折舊費(fèi)用見表4（固定資產(chǎn)折舊費(fèi)及無形、遞延資產(chǎn)估算表）。（3）無形及遞延資產(chǎn)攤銷按5年分?jǐn)?。各年度攤銷費(fèi)用見附表4。（4）人工工資及福利主要為項(xiàng)目實(shí)施后的行政管理人員及技術(shù)開發(fā)人員工資，擬定固定員工中的20人（含5名管理人員），生產(chǎn)忙季聘請臨時(shí)工人解決。工資及福利標(biāo)準(zhǔn)參照港及周邊城市現(xiàn)行同行企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，年度總費(fèi)用見表3（總成本費(fèi)用估算表）。臨時(shí)工采用工作計(jì)件取酬方式工資分?jǐn)傆?jì)入產(chǎn)品成本。（5）修理費(fèi)按固定資產(chǎn)原值5%計(jì)。（6）其他費(fèi)用包括銷售費(fèi)、管理費(fèi)、防洪保安費(fèi)及不可預(yù)見費(fèi)等費(fèi)用，%計(jì)。（7）%計(jì)。（8）原輔生產(chǎn)材料按現(xiàn)行市場價(jià)格進(jìn)行估算。（9）銷售稅金及附加、所得稅等有關(guān)稅費(fèi)按國家現(xiàn)行政策規(guī)定計(jì)算。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（1） 基本價(jià)格：項(xiàng)目生產(chǎn)原鋪材料及產(chǎn)品價(jià)格均參照現(xiàn)行市場價(jià)格估算。原輔助材料價(jià)格詳細(xì)見表13（主要產(chǎn)品物和投入物使用價(jià)格依據(jù)表）。（2）稅率銷售稅：4%城市維護(hù)建設(shè)稅：銷售稅的3%教育費(fèi)附加：銷售稅的1%所得稅：按國家現(xiàn)行稅收政策，所得稅率15%，投產(chǎn)期享受免二減三優(yōu)惠政策。（3）折現(xiàn)率按：10%計(jì)算（4）盈余公積金：可供分配利潤的10%。 總成本估算經(jīng)估算。各項(xiàng)費(fèi)用估算見表3（總成本費(fèi)用估算表）。 銷售收入和銷售稅金估算（1）銷售收入估算經(jīng)估算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)期年銷售收入212萬元。各項(xiàng)產(chǎn)品各年度銷售收入詳見表5（營業(yè)收入和營業(yè)稅金及附加估算表）。（2）銷售稅金及附加估算項(xiàng)目銷售稅金為產(chǎn)品銷售稅及城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加等兩項(xiàng)稅費(fèi)附加。經(jīng)估算，。各項(xiàng)具體估算見表6。 財(cái)務(wù)盈利能力計(jì)算（1）損益估算經(jīng)估算，本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)期后年銷售收入為212萬元。各項(xiàng)估算指標(biāo)詳見表6（損益表）。（2）財(cái)務(wù)盈利能力分析通過對(duì)項(xiàng)目全部投資現(xiàn)金流量計(jì)算，對(duì)財(cái)務(wù)盈利能力進(jìn)行分析：a、所得稅前財(cái)務(wù)盈利能力：%，折現(xiàn)率為10%，（含建設(shè)期1年）。b、所得稅后財(cái)務(wù)盈利能力：%，折現(xiàn)率為10%，（含建設(shè)期1年）。詳見表7現(xiàn)金流量表（全部投資）c、投資利潤率：投資利潤率＝年均利潤總額/項(xiàng)目總資金100%＝（247。）100%=%d、投資利稅率＝年均利稅總額/項(xiàng)目總資金100%＝[（+）247。]100%＝%有關(guān)計(jì)算指標(biāo)詳見表7（現(xiàn)金流量表）及表6（損益表）。由此可見，項(xiàng)目具有較好的盈利能力。 盈利能力分析（1）由表6（損益表）可以看出，從計(jì)算期第4年起，即達(dá)到設(shè)計(jì)能力的第一年起項(xiàng)目就有1294萬元的利潤而且以后各年均有穩(wěn)定收益。說明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力。（2），根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際，業(yè)主的自有資金現(xiàn)金資產(chǎn)投入有限，開始投入可能只是以設(shè)備為主一期設(shè)備投入約需101萬元即可使項(xiàng)目啟動(dòng)。 不確定性分析本項(xiàng)目以生產(chǎn)能力利用率表示盈利平衡點(diǎn)（BEP）。計(jì)算結(jié)果表明，%，項(xiàng)目就可以保本，說明本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。另外同類項(xiàng)目以往一般由各酒店賓館的客房部專門設(shè)洗衣房，但是近年投資建設(shè)成本提高，工人成本提高，酒店賓館不愿意自設(shè)洗衣房，其換洗布草一般外送，一般賓館自建一個(gè)中型洗衣房投資約在100萬元左右，還不包括每年近百萬元的運(yùn)營維護(hù)成本，而且比賓館還要擔(dān)負(fù)設(shè)備和人員的管理成本，太不合算了，所以現(xiàn)在除了大型星級(jí)酒店一般酒店賓館不會(huì)設(shè)洗衣房，這為本項(xiàng)目提供了很好的市場條件。也大大降低了市場風(fēng)險(xiǎn)。 社會(huì)效益分析作為沿海城市的，主要發(fā)展的海洋養(yǎng)殖捕撈業(yè)同時(shí)發(fā)揮沿海沿邊的優(yōu)勢發(fā)展跨國貿(mào)易業(yè)和海洋運(yùn)輸業(yè)，近年來，國家對(duì)我國漁業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，為合理、有效開發(fā)利用我市獨(dú)特的山海邊境旅游資源，促進(jìn)我市今后沿海旅游產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展大力發(fā)展服務(wù)產(chǎn)業(yè)是今后的發(fā)展方向。本項(xiàng)目實(shí)施后，大約可安排20個(gè)固定員工和30個(gè)臨時(shí)工勞動(dòng)就業(yè)。因此，本項(xiàng)目的實(shí)施，對(duì)港有效解決社會(huì)勞動(dòng)就業(yè)，穩(wěn)定社會(huì)秩序起很大的推動(dòng)作用。同時(shí)，我市地處南亞熱帶氣候區(qū)，地域優(yōu)勢突顯，可利用優(yōu)異的地理優(yōu)勢發(fā)展旅游服務(wù)產(chǎn)業(yè)開辟新的發(fā)展路子。項(xiàng)目每年可為國家及地方提供各種稅費(fèi)近10多萬元，為國家稅收和地方財(cái)稅收入作出貢獻(xiàn)，對(duì)促進(jìn)港經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到積極作用。項(xiàng)目所提供的服務(wù)項(xiàng)目屬地方性空白，在本地市場有不可替代的地位，通過新增服項(xiàng)目，延伸我市服務(wù)產(chǎn)業(yè)鏈提高服務(wù)產(chǎn)業(yè)的附加值，同時(shí)也對(duì)旅游市場的副產(chǎn)品進(jìn)行進(jìn)一步的開發(fā)利用，提高經(jīng)濟(jì)效益。44