【正文】 中型拖拉機(jī)2882產(chǎn)品加工設(shè)備2．1真田包裝機(jī)110102．2烘干機(jī)11010合計(jì)5555附表3 科技隊(duì)伍培訓(xùn)、種子種苗培育及論證投入明細(xì)表序號(hào)項(xiàng)目?jī)?nèi)容摘要工作量投資額（萬元）其中：省財(cái)政資金（萬元）市財(cái)政資金(萬元)單位計(jì)劃數(shù)1技術(shù)培訓(xùn)1．1有機(jī)耕種有機(jī)種植技術(shù)培訓(xùn)人1000015151．2科研經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助聘請(qǐng)專家、教授授課12121．3新品種引進(jìn)10101．4項(xiàng)目論證設(shè)計(jì)88合計(jì)2520附表4 農(nóng)田設(shè)施及改造經(jīng)費(fèi)投入明細(xì)表名稱投入數(shù)量(米)單位造價(jià)（元）投資額（萬元）其中：中央資金（萬元）省財(cái)政資金（萬元）中央財(cái)政資金（萬元）鋪設(shè)地下沼液水輸送管道13205873土壤地力培育5合計(jì)8（2）企業(yè)自籌資金520萬元。主要用于①農(nóng)田基地建設(shè)209萬元(詳見附表1)，②水稻生產(chǎn)性投入311萬元（詳見附表2）附表1 農(nóng)田基本建設(shè)投資明細(xì)表工程名稱建設(shè)性質(zhì)建設(shè)面積投資額（萬元）其中：自籌資金（萬元）低洼農(nóng)田改造改造8809858修建排洪圳道改造66004015建設(shè)排灌渠3200217挖有機(jī)稻隔離帶水道8005020合計(jì)209209附表2 水稻生產(chǎn)性投入明細(xì)表項(xiàng) 目數(shù) 量投資額(萬元)其中:中央資金(萬元)自籌資金生產(chǎn)承包人工投入169169種 子3232赤眼蜂3030生物農(nóng)藥3030有機(jī)肥料5050合計(jì)3113118．3．2資金管理根據(jù)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)務(wù)管理辦法》的通知(財(cái)發(fā)[2006]39號(hào))、財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金管理的若干意見》的通知(財(cái)發(fā)[2002]25號(hào))、財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)政有償資金管理暫行規(guī)定》的通知 (財(cái)發(fā)字[1998]54號(hào))、財(cái)政部關(guān)于印發(fā)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目財(cái)政無償資金使用具體規(guī)定的通知(財(cái)發(fā)[2002]57號(hào))、廣東省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)《廣東省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則》的通知(粵財(cái)農(nóng)綜[2006]1號(hào))、廣東省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)《廣東省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金報(bào)帳實(shí)施細(xì)則》的通矢口(粵財(cái)農(nóng)綜[2006]2號(hào))等文件規(guī)定的要求，實(shí)行項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制，規(guī)范項(xiàng)目資金的管理，保證項(xiàng)目資金使用的規(guī)范、合法。對(duì)財(cái)政無償資金，按規(guī)定制訂完善的資金使用計(jì)劃，保證財(cái)政無償資金的使用符合國(guó)家的相關(guān)規(guī)定，并完善使用憑據(jù)的合法性、合規(guī)性，按規(guī)定履行報(bào)帳手續(xù)。對(duì)企業(yè)自籌資金，保證及時(shí)到位，保障項(xiàng)目建設(shè)的順利完成。第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)5．1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)◆國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》；◆相關(guān)現(xiàn)行財(cái)稅制度、法規(guī)、政策；◆銀行貼現(xiàn)率為 8% ；◆項(xiàng)目建設(shè)期限為 1 年；◆項(xiàng)目計(jì)算經(jīng)營(yíng)期 10 年計(jì)；5．2營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金和附加及經(jīng)營(yíng)成本估算◆營(yíng)業(yè)收入項(xiàng)目建設(shè)完成后，第一年的生產(chǎn)負(fù)荷為100%，年生產(chǎn)有機(jī)米3300噸、營(yíng)業(yè)附產(chǎn)品3100 噸，營(yíng)業(yè)收入可達(dá)到 7260 萬元。 ◆營(yíng)業(yè)稅金及附加項(xiàng)目產(chǎn)品營(yíng)業(yè)稅金和綜合稅負(fù)按3%，銷售稅金及附加的城市建設(shè)維護(hù)稅稅率為7%，教育費(fèi)附加率為3%，據(jù)此得出產(chǎn)品的年銷售稅金及附加為 22萬元?！艚?jīng)營(yíng)成本估算項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本即為總成本扣除折舊、修理費(fèi)、攤銷等成本，本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年總成本費(fèi)用為6962萬元，本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年銷售收入7260萬元，投入總成本6962萬元，()，銷售稅金及附加22萬元，利潤(rùn)總額276萬元，所得稅42萬元，凈利潤(rùn)234萬元。投資利潤(rùn)=利潤(rùn)總額247?？偼顿Y=276247。720=%目前主要是自有資金投資。(含建設(shè)期1年)◆盈虧平衡分析用生產(chǎn)能力利用率盈虧平衡點(diǎn)(BEP)：BEP=年固定總成本/(年銷售收入年可變成本年銷售稅金及附加)100%BEP=247。() 100%=%測(cè)算表明，%時(shí)，即可保本。◆敏感性分析在項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期間，對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率影響較大的因素主要有銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本、固定資產(chǎn)投資。假定這三個(gè)不確定因素發(fā)生變化，變動(dòng)幅度為177。%，進(jìn)行單因素分析。表94單因素敏感性分析表單因素變化%7%%0%7%%銷售收入敏感%%%20%%%%經(jīng)營(yíng)成本敏感%%%22%%%%投資敏感%%37%%40%%%內(nèi)部收益率32%%%%%%%單因素敏感性析可見，本項(xiàng)目抵抗各種風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，在幾個(gè)變動(dòng)因素中，最為敏感的是產(chǎn)品銷售收入下降，其次是經(jīng)營(yíng)成本超支，固定資產(chǎn)投資增加對(duì)項(xiàng)目的影響不大。項(xiàng)目建設(shè)完成后，可新增公司有機(jī)米生產(chǎn)能力3300噸。項(xiàng)目建設(shè)期一年，增加銷售收入達(dá)到7260萬元，增加公司凈利潤(rùn)234萬元。因此，項(xiàng)目在經(jīng)上是可行的。第十章 社會(huì)效益分析 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，屬國(guó)家重點(diǎn)扶持、支持的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目。項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益好，增加財(cái)政稅收收入，促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收、企業(yè)增利，是建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的具體體現(xiàn)。項(xiàng)目是以企業(yè)為龍頭帶動(dòng)和基地聯(lián)動(dòng)的組織形式，是實(shí)現(xiàn)有機(jī)水稻品種開發(fā)、種植、加工、銷售一條龍，科、農(nóng)、貿(mào)一體化，產(chǎn)、學(xué)、研相結(jié)合的經(jīng)營(yíng)體制。可全面提升有機(jī)水稻種植的技術(shù)水平和綜合生產(chǎn)能力。項(xiàng)目建設(shè)為農(nóng)戶提供產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后全方位的優(yōu)質(zhì)服務(wù)，將有效地調(diào)動(dòng)農(nóng)民種植有機(jī)水稻的生產(chǎn)積極性，良好的服務(wù)必將產(chǎn)生良好的社會(huì)效益。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析近幾年，農(nóng)業(yè)發(fā)展進(jìn)入由數(shù)量型向質(zhì)量型轉(zhuǎn)變的轉(zhuǎn)型時(shí)期，農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整任務(wù)重，農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)更趨激烈，農(nóng)民增收難度大。面對(duì)這些實(shí)際問題，我縣各級(jí)黨委、政府和農(nóng)業(yè)部門高度重視，立足本地資源，尋求農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)新的增長(zhǎng)點(diǎn)，隨著人民生活水平提高，發(fā)展壯大有機(jī)水稻產(chǎn)業(yè)，符合人們面間未來、追求綠色消費(fèi)的潮流，市場(chǎng)空間大，前景廣闊。只要在充分調(diào)查有機(jī)水稻市場(chǎng)需求的基礎(chǔ)上，利用五華縣豐富的山區(qū)資源科學(xué)規(guī)劃，按照區(qū)域化布局、規(guī)模化種植、專業(yè)化生產(chǎn)的原則發(fā)展壯大梅州有機(jī)水稻產(chǎn)業(yè)，是培育農(nóng)村經(jīng)濟(jì)新的增長(zhǎng)點(diǎn)。 有機(jī)水稻種植產(chǎn)業(yè)要形成與發(fā)展，需要具備多方面的因素，但在當(dāng)前農(nóng)民組織化程度低、抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力弱的情況下，培育和建立農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，推進(jìn)有機(jī)水稻產(chǎn)業(yè)化種植，是發(fā)展有機(jī)水稻種植產(chǎn)業(yè)能否取得成功的關(guān)鍵。 建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展等農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化實(shí)施是在推進(jìn)經(jīng)營(yíng)一體化，服務(wù)社會(huì)化的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化，必須改變農(nóng)業(yè)過去的種養(yǎng)加脫節(jié)，農(nóng)工貿(mào)分離，產(chǎn)供銷割裂的狀況，便農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都直接處于市場(chǎng)關(guān)系之中，充分發(fā)揮市場(chǎng)農(nóng)業(yè)在資源配置申的基礎(chǔ)作用。通過公司加農(nóng)戶和訂單的形式，把分散的農(nóng)戶與國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)聯(lián)系在一起，形成以基地、農(nóng)戶為基礎(chǔ)，專業(yè)化種植（基地）企業(yè)為龍頭，社會(huì)化服務(wù)為支撐的有機(jī)水稻種植管埋新體制。優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，推進(jìn)有機(jī)水稻的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)。做大、做強(qiáng)、做優(yōu)有機(jī)水稻種植這一主業(yè)，進(jìn)一步提高企業(yè)在有機(jī)糧食市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力，以實(shí)現(xiàn)有機(jī)水稻種植產(chǎn)業(yè)化的可持續(xù)發(fā)展。加快有機(jī)食品結(jié)構(gòu)調(diào)整，全面推廣有機(jī)食品產(chǎn)業(yè)科技進(jìn)步。梅州市委提出實(shí)施四個(gè)梅州發(fā)展戰(zhàn)略，將有機(jī)水稻列為特色農(nóng)產(chǎn)品的項(xiàng)目，全面提高農(nóng)業(yè)效益。通過擴(kuò)大優(yōu)質(zhì)稻種植面積，建立有機(jī)水稻現(xiàn)代化種植基地，大力培育優(yōu)良的種系，加強(qiáng)對(duì)新品種的研究和補(bǔ)進(jìn)，實(shí)施基地化建設(shè)，標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范化生產(chǎn)，社會(huì)化服務(wù)，產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)格局，加強(qiáng)與有關(guān)科研機(jī)構(gòu)合作，積極推進(jìn)有機(jī)水稻的科學(xué)研究和科學(xué)實(shí)驗(yàn)。直正形成一批高產(chǎn)，穩(wěn)產(chǎn)，優(yōu)質(zhì)新品種，實(shí)現(xiàn)有機(jī)水稻種植良性循環(huán)和可持續(xù)發(fā)展。 輻射帶動(dòng)能力分析輻射帶動(dòng)基地。項(xiàng)目建成以后，通過自身3500畝有機(jī)水稻示范基地，與采用直接簽合同的方式，帶動(dòng)2300農(nóng)戶種植有機(jī)水稻6500畝，與農(nóng)戶形成緊密型的合作方式，實(shí)現(xiàn)利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。同時(shí)通過農(nóng)科培訓(xùn)和良種引進(jìn)，掌握種植有機(jī)水稻實(shí)用技術(shù)，從而形成一個(gè)1萬畝有機(jī)水稻產(chǎn)業(yè)化種植規(guī)模。輻射帶動(dòng)的區(qū)域包括福建龍巖、江西贛州和粵東地區(qū)，輻射帶動(dòng)面積2萬畝，進(jìn)一步提高農(nóng)民種植有機(jī)水稻的科技水平。輻射帶動(dòng)農(nóng)戶。項(xiàng)目建成以后，直接安排2300農(nóng)戶從事優(yōu)質(zhì)稻種植6500畝。幅射帶動(dòng)5000農(nóng)戶從事2萬畝優(yōu)質(zhì)稻產(chǎn)業(yè)發(fā)展。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià)項(xiàng)目建成以后，公司將以公司+基地+農(nóng)民+市場(chǎng)的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式，發(fā)展種植優(yōu)質(zhì)稻基地10000畝，其中:直接由公司基地種植有機(jī)水稻3500畝，簡(jiǎn)接安排2300農(nóng)戶從事有機(jī)水稻種植6500畝，幅射帶動(dòng)5000農(nóng)戶從事2萬畝優(yōu)質(zhì)稻產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展。直接和和簡(jiǎn)接安排種植有機(jī)水稻的農(nóng)戶在項(xiàng)目中可增收入450萬元。