【正文】 少量粉塵，操作人員以佩戴口罩方式可以避免傷害；本項目在生產(chǎn)過程，涉及到一些機器的操作，有可能會產(chǎn)生勞動傷害。六、主要的安全生產(chǎn)措施穿工衣、工帽、口罩，避免粉塵傷害；加強勞動安全培訓，制訂標準操作規(guī)程，嚴格按標準要求進行操作；定期對設施設備進行維修保養(yǎng)，避免因設施設備問題產(chǎn)生勞動安全問題；為機器操作人員購買意外傷害保險。第八章 項目總投資估算與資金籌措一、總投資估算已投資金額：（1）；（2）；（3）；（4）；（5）；（6）（7）（8）武漢包裝車間投入：（9）武漢茗禪軒茶樓投入：110萬元（10）原材料投入：400萬元總計投資：二期工程投資總額：1429萬元三胡藤茶分廠投資總額：，其中土建：，設備:舊司、革勒車鄉(xiāng)藤茶分廠投資總額：。其中2013年11月—2014年5月，建成舊司藤茶加工分廠，設備:；2014年11月—2015年3月建成革勒車鄉(xiāng)藤茶加工分廠，設備:。藤茶種苗基地增加投入：879萬元，其中2012年底種苗基地增加400畝，預計投入：；2013年底增加種苗基地400畝，,2014年增加種苗基地400畝,。流動資金投入：1000萬元擬新增廣告費投入：2000萬元，其中2012年新增廣告投入300萬元，主要用于車身廣告和央視廣告；2013年新增廣告投入1000萬元，主要用于央視廣告、報紙廣告投入；2014年新增廣告投入700萬元，主要用于央視廣告投入?？蒲型度耄?50萬元，其中主要用于藤茶提取工藝中試投入100萬元，藤茶新產(chǎn)品及專利申報投入150萬元。本項目共計投入：二、資金籌措方式與渠道爭取武陵山少數(shù)民族經(jīng)濟社會發(fā)展試驗區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金3000萬元，基金需求支持方式為：投資補助。（）三、資本金 公司注冊資金2138萬元，股東構(gòu)成：王麒，男，%；譚愛東，男，%。四、投資使用計劃 武陵山少數(shù)民族經(jīng)濟社會發(fā)展試驗區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金主要用于二期工程建設、三胡分廠建設及藤茶基地建設，企業(yè)自籌資金按投資需求分配使用。第九章 項目財務估算一、價格確定原則 訂價策略公司產(chǎn)品競爭力小，且屬于企業(yè)自主定價范圍，在產(chǎn)品訂價時主要采用以下定價策略：訂價的目標：以質(zhì)量領(lǐng)先及品牌化定價，采用較高價位定價策略；市場的需求：藤茶作為一種具有保健功能的產(chǎn)品，質(zhì)量具有非常重要的影響力；藤茶禮品作為一種高消費產(chǎn)品，品牌及檔次具有非常決定性作用；藤茶作為一種新型的產(chǎn)品，競爭力較弱，給企業(yè)定價留下較大的空間；企業(yè)的成本：2011年，藤茶原料主要來自野生資源，鮮葉收購成本較高；在加工過程中，公司注重產(chǎn)品檔次，所有藤茶均采用半發(fā)酵方式加工，且存在大量需要人工處理（重別是揀梗工序），加工成本較高；藤茶作為一種新型的產(chǎn)品，需要一定的廣告宣傳進行推廣，廣告成本較高；定價方法：（1）心理定價：公司所生產(chǎn)的藤茶，口感獨特，保健功能奇特，作為一種中高檔次的消費品，具有不可替代性，定價從100多元到幾萬元不等；（2）成本定價：除去原料、人工、加工、營銷、稅收、物流等成本外，加上公司的目標利潤予以定價；（3）同檔次產(chǎn)品定價：藤茶按等級劃分為須、芽、珠、曲、露五級，不同級別產(chǎn)品價格定價不同，同級別產(chǎn)品按包裝檔次及重量，價格相差不超10%。二、成本估算品 名規(guī) 格單位工廠成本單位成本原料成本包裝成本制造費用田世爵藤茶10g/袋*24袋/盒盒 雅須藤茶100g/盒*12盒/件（青花）盒 雅頌藤茶200g/盒*12盒/件（木盒）盒 煙雨三月50g/罐*3罐/盒*20盒（鐵罐）盒 擺手舞中國50g/罐*3罐/盒*20盒（鐵罐）盒 鳳珠藤茶100g/罐*2罐/盒*15盒/件（鐵罐）盒 茶禪一味10g/袋*8袋/罐*4罐/盒*10盒/件（紙盒）盒 雅曲藤茶50g/罐*4罐/盒*50條/件（鐵罐）條 雅曲藤茶250g/袋*50袋/件（PVC袋）袋 雅露藤茶250g/袋*50袋/件（PVC袋）袋 金祈藤茶3g*18袋/盒*5盒/件盒 武陵御方茶270g/盒盒 五行養(yǎng)生茶150g/盒盒 藤茶總黃酮純度：95%kg153金祈藤茶顆粒3g*18袋/盒盒金祈藤茶含片*12片盒金祈藤茶膠囊*12粒盒三、銷售收入與銷售稅金估算。未來3年或5年各年銷售收入預測：（單位：萬元） 年 份 2012年2013年2014年2015年2016年銷售收入 30008000150003000050000上交稅金17540075015002500四、財務分析（一）敏感性分析序號不確定因素不確定因素變化率項目財務內(nèi)部收益率敏感度系數(shù)臨界點　基本方案　%　　1建設投資變化10%%%　　10%%　2銷售價格變化10%%　　　10%%%3原材料價格變化10%%%　　10%%　4匯率變化10%%%　　10%%　5負荷變化10%%　　　10%%%注：①表中的建設投資系數(shù)指不含建設期利息的建設投資。 ②該項目計算臨界點的基準收益率12%。③表中臨界點系數(shù)采用專用函數(shù)計算的結(jié)果。④表中僅列出不確定因素變化率為177。10%的情況，還測算了變化率為177。20%和177。30%的情況。經(jīng)上表測算分析，該項目敏感性分析表明產(chǎn)品售價是最敏感的因素，%時，項目內(nèi)部收益率就降至設定的基準收益率，價格風險較大。但仔細分析之后發(fā)現(xiàn)，該產(chǎn)品市場正處于上升時期，相當長時期內(nèi)仍將供不應求。在計算期內(nèi)，特別是計算期的前半年，產(chǎn)品價格幾乎無降價的可能，致使項目效益受其影響甚小。可行性研究定價又偏于保守，價格降價的可能性較小，因此可作出雖然產(chǎn)品價格是較為敏感的因素，但該項目的價格風險并不是很大的結(jié)論。對該項目敏感性分析作出的結(jié)論，建議該項目可采取的措施：①加強項目前期工作、設計、采購和施工各環(huán)節(jié)的管理，盡可能降低投資。 ②采取措施開拓市場，提供競爭力。③根據(jù)產(chǎn)業(yè)政策提出某中形式的支持意見，甚至由此調(diào)整有關(guān)政策。（二）盈虧平衡分析 盈虧平衡分析按項目達產(chǎn)年份的數(shù)據(jù)計算，該項目達產(chǎn)第一年的銷售收入為8000萬元，銷售稅金及附加為237萬元，，銷售收入與成本費用均采用不含稅價格表示，該項目設計生產(chǎn)能力為400噸，盈虧平衡點計算如下： BEP（生產(chǎn)能力利用率）=[（）]100%=%BEP（產(chǎn)量）=400%=(噸)因達產(chǎn)第一年，項目債務負擔較重，固定成本較高。該盈虧平衡點實為項目計算期內(nèi)各年較高值。計算結(jié)果表明，%時即可盈虧平衡，說明該項目對市場的適應能力較強。（三）財務盈利能力分析項目現(xiàn)金流量分析 項目財務現(xiàn)金流量表（新設項目法人項目） 單位：萬元序號項目合計計算期0123451現(xiàn)金流入　300080001500030000銷售（營業(yè)）收入106000　30008000150003000050000回收固定資產(chǎn)余值　　　　　回收流動資金1000　　　　　10002現(xiàn)金流出592186361912938178建設投資4287　　　流動資金1000　500500　　　經(jīng)營成本69000　1050360082501860037500銷售稅金及附加1914　842373865296783凈現(xiàn)金流量（12）29216364108714累計凈現(xiàn)金流量計算指標項目財務內(nèi)部收益率（%）=%項目財務凈現(xiàn)值（ic= %）=項目投資回收期（年）=（年）經(jīng)計算，%，表明該項目投資獲利水平達到了要求；，表明項目盈利能力和抗風險能力較好。項目具有投資性。靜態(tài)投資分析序號項目合計計算期123451銷售收入106000300080001500030000500002銷售稅金及附加1914842373865296783總成本費用26741452354利潤總額273040875彌補以前年度虧損　　　　6應納稅所得額273040877所得稅　 8稅后利潤　 9提取法定盈余公積　 10提取公益金　 11提取任意盈余公積0　　　　　12可供分配利潤 13應付利潤0　　　　　14未分配利潤 15累計未分配利潤 經(jīng)計算:該項目投資利潤率=項目達產(chǎn)后正常年份利潤總額/項目投資總額=2730/=%.項目資本金凈利潤率=項目生產(chǎn)期內(nèi)平均凈利潤/項目資本金=。上述指標的計算，%，表明該項目投資利潤能夠達到投資要求，項目資本金凈利潤率為59%，表明股東投資能夠?qū)崿F(xiàn)豐厚的回報，投資風險較小。從項目靜態(tài)投資分析，可以看出，該項目具有投資性。第十一章 項目社會效益和生態(tài)效益分析一、社會效益分析農(nóng)民增收：20000畝藤茶種植基地，農(nóng)戶每年可增收8000萬元，由于藤茶是一年生可持續(xù)采摘710年，綜合計算。解決剩余勞動力。由公司免費提供種苗和技術(shù)支持，可利用農(nóng)村剩余勞動力種植藤茶，2萬畝藤茶種植基地可解決剩余勞動力10000人。增加稅收。隨著本項目的實施，可以增加稅收，具體情況見第十章第三節(jié)。二、生態(tài)效益分析 本項目產(chǎn)品藤茶，是屬于一種新型的自然植物，藤茶基地的發(fā)展，可以讓20000畝土地變綠，有益生態(tài)發(fā)展。第十三章 項目結(jié)論一、綜合評價本項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策本項目規(guī)模適宜，起點較高，某縣是國家扶貧開發(fā)重點縣，該項目建設符合國家投資方向，通過發(fā)展藤茶產(chǎn)業(yè)，加快第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展步伐，實現(xiàn)結(jié)構(gòu)調(diào)優(yōu)，產(chǎn)業(yè)調(diào)大，農(nóng)民調(diào)富的目的。項目建設條件成熟，基礎設施完善實施該項目具備良好的基礎條件和外部環(huán)境，某藤茶資源豐富，氣候適宜，在某藤茶生物有限公司帶動下，農(nóng)民種植藤茶積極性高漲，項目實施沒有任何障礙。項目管理體系健全項目實行目標管理責任制，各項監(jiān)督保障措施完善，能保證項目建成后良好運行。經(jīng)財務評估，投入產(chǎn)出率較高，綜合效益顯著。項目建設有利于農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展。該項目不存在環(huán)境污染問題，反而有利生態(tài)良性循環(huán)機制的建立與完善。二、結(jié)論 綜上所述，本項目的建設符合國家重點鼓勵發(fā)展的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化政策，符合國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的要求，經(jīng)濟效益、生態(tài)效益、社會效益顯著，建設條件已具備。