【正文】 750033薯類病蟲害檢驗(yàn)設(shè)備16酶聯(lián)儀1400004耗材若干24加工設(shè)備9精選分組設(shè)備馬鈴薯分級(jí)機(jī)36000計(jì)量包裝設(shè)備計(jì)量包裝機(jī)35000015輸送設(shè)備及控制平臺(tái)移動(dòng)式膠帶輸送機(jī)3200006農(nóng)機(jī)具購置20臺(tái)套，為財(cái)政資金。購置雙行馬鈴薯播種機(jī)10臺(tái)5500元/臺(tái)=購置雙行馬鈴薯收獲機(jī)10臺(tái)10000元/臺(tái)=原原種擴(kuò)繁投資21萬元，為財(cái)政資金。脫毒苗生產(chǎn)30萬株原原種擴(kuò)繁50萬粒為財(cái)政補(bǔ)貼。（1）。培訓(xùn)繁育基地繁種戶，共培訓(xùn)繁種戶5000人次，每人次12元，共6萬元。資料印刷，共印刷資料5000份。（2）。①購置照相機(jī)、投影儀共3萬元。②推廣馬鈴薯脫毒種薯繁育技術(shù)3200畝。資金主要用于種薯補(bǔ)貼，以種薯基地3200畝，每畝用種薯150公斤。為財(cái)政資金。包括項(xiàng)目可研編制費(fèi)、前期設(shè)計(jì)費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、％計(jì)提。（三）投資結(jié)構(gòu)分析項(xiàng)目總投資450萬元。其中：，%；田間工程投資72萬元，占16%；，%；，%；，%；原原種擴(kuò)繁投資21萬元，%；，%；，%。二、資金來源項(xiàng)目總投資450萬元，其中地方財(cái)政配套資金120萬元。地方財(cái)政按照中央財(cái)政1：，其中，省級(jí)配套96萬元（），縣級(jí)配套24萬元。自籌資金自籌資金30萬元，達(dá)到中央財(cái)政資金的10%。三、資金運(yùn)用財(cái)政資金的使用嚴(yán)格按照農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目和資金管理制度，建立專賬管理，資金支出使用實(shí)行縣級(jí)報(bào)賬制。第十二章 經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益分析一、經(jīng)濟(jì)效益分析的依據(jù)評(píng)價(jià)依據(jù)（1）國家發(fā)展改革委、建設(shè)部（2006年）頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）。（2）農(nóng)業(yè)部發(fā)展計(jì)劃司、農(nóng)業(yè)部規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院、建設(shè)部標(biāo)準(zhǔn)定額研究所《農(nóng)業(yè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)實(shí)用手冊(cè)》。（3）財(cái)政部國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目和資金管理實(shí)用讀本》。（4）國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室關(guān)于印發(fā)《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制大綱》的通知。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（1）財(cái)務(wù)價(jià)格根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)性質(zhì)，本章項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)采用數(shù)據(jù)均采用新增數(shù)據(jù)。（2）項(xiàng)目計(jì)算期項(xiàng)目計(jì)算期為10年，其中建設(shè)期1年，生產(chǎn)期9年。該項(xiàng)目建成投產(chǎn)后第1年可達(dá)到設(shè)計(jì)要求。（3）生產(chǎn)負(fù)荷根據(jù)行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合項(xiàng)目具體情況，生產(chǎn)負(fù)荷第2年即可達(dá)到100%，建設(shè)期生產(chǎn)負(fù)荷取值為0。（4）財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率按行業(yè)規(guī)定，結(jié)合項(xiàng)目平均資金成本確定折現(xiàn)率為8%，同時(shí)也作為對(duì)項(xiàng)目內(nèi)部收益率指標(biāo)的判據(jù)（基準(zhǔn)收益率）。對(duì)項(xiàng)目資本金評(píng)價(jià)指標(biāo)的判斷基準(zhǔn)應(yīng)為投資方確定的最低可接受收益率，本報(bào)告按8%計(jì)算。（5）其他計(jì)算參數(shù)其他計(jì)算參數(shù)按照國家和行業(yè)有關(guān)法規(guī)并結(jié)合項(xiàng)目的具體情況選取。如表121所示。表121 其他計(jì)算參數(shù)匯總表名稱計(jì)算參數(shù)備注固定資產(chǎn)折舊建構(gòu)筑物20年，設(shè)備10年，田間工程等5年平均年限法，凈殘值率5%無形資產(chǎn)銷售5年平均攤銷其他資產(chǎn)攤銷5年平均攤銷修理費(fèi)40%固定資產(chǎn)折舊額為基數(shù)其他費(fèi)用指從制造費(fèi)用、管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用中扣除折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)和工資的其余部分。其他制造費(fèi)用2%（固定資產(chǎn)投資為基數(shù)）其他管理費(fèi)用按50元/畝計(jì)其他銷售費(fèi)用5%（銷售收入為基數(shù)）其他稅收免征增值稅、所得稅應(yīng)納稅所得額為基數(shù)盈余公積金10%稅后利潤為基數(shù)公益金5%稅后利潤為基數(shù)二、生產(chǎn)總成本的匯集單位新增生產(chǎn)成本估算預(yù)計(jì)本項(xiàng)目1畝新增生產(chǎn)成本為731元，詳見表122。表122 單位（1畝）新增生產(chǎn)成本核算序號(hào)內(nèi)容單位建設(shè)前建設(shè)后增量成本（元）數(shù)量單價(jià)（元）投資（元）數(shù)量單價(jià)（元）投資（元）1配方肥公斤4010460156522尿素公斤102201022003種薯公斤1501951503601654農(nóng)藥套130301303005生物制劑套11010106用工個(gè)105050020501000500合計(jì)8491576727總成本費(fèi)用估算（1）外購原料動(dòng)力費(fèi)及勞務(wù)服務(wù)費(fèi)：按年平均單位新增成本（見表122）與制種規(guī)模的乘積估算。（2）折舊和攤銷：固定資產(chǎn)折舊費(fèi)采用直線法平均計(jì)算，殘值按5%，按表121參數(shù)計(jì)算。固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)估算表如附表5《固定資產(chǎn)折舊及無形資產(chǎn)攤銷表》所示。（3）修理費(fèi)：每年修理費(fèi)按占固定資產(chǎn)投資總額的5%計(jì)算，平均年修理費(fèi)為 。（4）利息支出：本項(xiàng)目無貸款和財(cái)政有償資金，故無利息支出。（5）其他費(fèi)用：包括其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用和其他銷售費(fèi)用，按表121參數(shù)計(jì)算。（6）新增總成本費(fèi)用：經(jīng)估算。經(jīng)營成本經(jīng)估算，，詳見附表《總成本費(fèi)用估算表》。三、銷售收入、稅金及附加銷售收入預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年，則畝產(chǎn)值達(dá)3000元；而大田馬鈴薯一般平均畝產(chǎn)為2000公斤，則畝產(chǎn)值為1600元。種薯比大田馬鈴薯畝可新增產(chǎn)值1400元。項(xiàng)目區(qū)3200畝，總產(chǎn)值為960萬元，與大田馬鈴薯相比，新增產(chǎn)值448萬元。稅金及附加根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，自產(chǎn)、自銷農(nóng)產(chǎn)品免征增值稅。項(xiàng)目產(chǎn)品屬自產(chǎn)、自銷農(nóng)產(chǎn)品免征增值稅的范圍。四、項(xiàng)目盈利能力盈利動(dòng)態(tài)分析根據(jù)有關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目免征所得稅，故稅前、稅后動(dòng)態(tài)盈利指標(biāo)相同。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（8%）=＞0；財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率=%＞8%（ic）；投資回收期=，見附表5。項(xiàng)目資金來源與運(yùn)用表、資產(chǎn)負(fù)債表詳見附表6和附表7。利潤及利潤分配項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，年可實(shí)現(xiàn)新增銷售收入448萬元，，%，%，詳見附表4。五、不確定性分析盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)=固定成本/（營業(yè)收入變動(dòng)成本稅金）=%。如下圖所示：%，%以上，即經(jīng)營成本和銷售價(jià)格不變的前提下，年新增銷售收入不低于196萬元，就可以保本。從盈虧平衡分析的角度看，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。敏感性分析對(duì)項(xiàng)目建設(shè)投資、銷售收入、經(jīng)營成本等因素進(jìn)行了單因素不確定分析和敏感度系數(shù)、臨界點(diǎn)和臨界值計(jì)算（見表12表124和圖2）。表123 財(cái)務(wù)敏感性分析變動(dòng)因素財(cái)務(wù)指標(biāo)變動(dòng)幅度10%5%05%10%建設(shè)投資NPV(萬元) IRR%%%%%Pt(年) 經(jīng)營成本NPV(萬元) IRR%%%%%Pt(年) 銷售收入NPV(萬元) IRR%%%%%Pt(年) 表124 敏感度系數(shù)和臨界點(diǎn)分析表序號(hào)不確定因素變化率(%)內(nèi)部收益率敏感度系數(shù)臨界點(diǎn)(%)臨界值(萬元)　基本方案0%　　　1建設(shè)投資+10%% 　　10%% 　　2經(jīng)營成本+10%% 　　10%% 　　3銷售收入+10%% 　　　　10%% 注:臨界點(diǎn)百分率通過模擬線性回歸采用插值法計(jì)算。項(xiàng)目最敏感的因素為銷售收入，其次為經(jīng)營成本，對(duì)建設(shè)投資的敏感性低。%%。項(xiàng)目經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較低。但在生產(chǎn)經(jīng)營中仍應(yīng)提高產(chǎn)品質(zhì)量，把握好產(chǎn)品售價(jià)，并盡可能降低成本，以更有效地降低規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。六、社會(huì)效益分析該項(xiàng)目的實(shí)施，能盡快提高馬鈴薯優(yōu)質(zhì)種薯的覆蓋率，緩解種薯繁育供應(yīng)嚴(yán)重不足的突出問題，在很大程度上改善我縣現(xiàn)有馬鈴薯品種結(jié)構(gòu)，提高馬鈴薯品質(zhì)，增加馬鈴薯產(chǎn)量，促進(jìn)我縣馬鈴薯生產(chǎn)的發(fā)展。通過3200畝的馬鈴薯基地建設(shè)，可新增馬鈴薯M0生產(chǎn)能力50萬粒，新增M1生產(chǎn)能力15萬公斤，新增M2生產(chǎn)能力640萬公斤，新增4萬畝的專用型馬鈴薯大田種薯生產(chǎn)能力。3200畝基地平均畝產(chǎn)2000公斤，則畝產(chǎn)值達(dá)3000元；而大田馬鈴薯一般平均畝產(chǎn)為2000公斤，則畝產(chǎn)值為1600元。種薯比大田馬鈴薯畝可新增產(chǎn)值1400元。項(xiàng)目區(qū)3200畝，總產(chǎn)值為960萬元，與大田馬鈴薯相比，新增產(chǎn)值448萬元。通過項(xiàng)目實(shí)施，加快了我縣脫毒馬鈴薯發(fā)展的步伐，使全縣馬鈴薯生產(chǎn)產(chǎn)量增加，品質(zhì)改善，優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)水平不斷提高，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程進(jìn)一步加快，同時(shí)可帶動(dòng)和促進(jìn)項(xiàng)目區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整以及農(nóng)產(chǎn)品的優(yōu)化布局，對(duì)提高農(nóng)民收入，加快推進(jìn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化進(jìn)程，推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展等都有積極的意義。項(xiàng)目運(yùn)作方式符合現(xiàn)代農(nóng)業(yè)規(guī)?；?、集約化、產(chǎn)業(yè)化的特點(diǎn),將帶動(dòng)周邊地區(qū)品種的更新?lián)Q代和栽培技術(shù)水平的提高，促進(jìn)馬鈴薯加工、外貿(mào)、包裝等產(chǎn)業(yè)。對(duì)帶動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展，提高農(nóng)民科技素質(zhì)，開辟農(nóng)業(yè)增效，農(nóng)民增收新途徑具有積極的意義。七、生態(tài)效益項(xiàng)目實(shí)施后完全按綠色產(chǎn)品規(guī)范進(jìn)行生產(chǎn)，不產(chǎn)生任何污染源，優(yōu)勢(shì)資源得以充分利用，項(xiàng)目區(qū)種植業(yè)結(jié)構(gòu)更趨于合理化。另一方面馬鈴薯作為養(yǎng)地作物，使土地可以得到充分的培肥，而且其秸稈及加工副產(chǎn)品也是良好的飼用配料，可發(fā)展畜禽養(yǎng)殖，使項(xiàng)目區(qū)多業(yè)并舉，合理再生能源，利用能源，對(duì)改善生態(tài)環(huán)境都有重要意義。第十三章 結(jié)論和建議一、綜合評(píng)價(jià)某縣脫毒馬鈴薯良種繁育基地項(xiàng)目的實(shí)施，是現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)科技發(fā)展和社會(huì)經(jīng)濟(jì)一體化建設(shè)的必然要求。該項(xiàng)目依托某縣氣候資源優(yōu)勢(shì)、地理環(huán)境潔凈的優(yōu)勢(shì)、馬鈴薯脫毒種薯繁育技術(shù)優(yōu)勢(shì)，通過加強(qiáng)縣推廣中心繁育基地基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，強(qiáng)化高新技術(shù)在生產(chǎn)中的集成和運(yùn)用，加快馬鈴薯脫毒化步伐，能大幅度提高種薯的單產(chǎn)和質(zhì)量，增強(qiáng)馬鈴薯產(chǎn)業(yè)在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力和發(fā)展后勁，可緩解某縣及周邊地區(qū)馬鈴薯生產(chǎn)中種植面積逐年上升而生產(chǎn)用種又極其缺乏的矛盾，尤其專用型馬鈴薯種薯奇缺的困境，為實(shí)現(xiàn)農(nóng)民增收開辟新的途徑，為培植區(qū)域性支柱產(chǎn)業(yè)，實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)根本性轉(zhuǎn)變”奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。項(xiàng)目選項(xiàng)體現(xiàn)農(nóng)業(yè)發(fā)展的方向，符合國家和**省農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的產(chǎn)業(yè)政策，項(xiàng)目建成對(duì)推廣傳統(tǒng)特色優(yōu)勢(shì)農(nóng)作物的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展和農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收具有重要意義。二、問題與建議該項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，當(dāng)年生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)馬鈴薯M2種薯640萬公斤，可提供4萬畝的種薯，能迅速提高優(yōu)質(zhì)脫毒種薯覆蓋率和馬鈴薯市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。因項(xiàng)目具有較高的技術(shù)含量，需要嚴(yán)密組織實(shí)施，項(xiàng)目實(shí)施中要嚴(yán)把M0、M1種薯繁育的技術(shù)關(guān)，認(rèn)真開展病毒檢測(cè)、測(cè)土施肥、病蟲害綜合防治等工作，以確保生產(chǎn)脫毒種薯的質(zhì)量。該項(xiàng)目社會(huì)效益良好，經(jīng)濟(jì)效益顯著，對(duì)實(shí)現(xiàn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，地區(qū)農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，帶動(dòng)農(nóng)民增收致富，促進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)具有十分重要的意義。因此，建議盡快批準(zhǔn)立項(xiàng)，盡早組織實(shí)施，早見成效。53