【正文】 0181880元/ m23供配電KVA20050504給排水620265綠 化556環(huán)保50507消防10108安全設(shè)施779合 計(jì)119137256 其他建設(shè)費(fèi)用估算其他建設(shè)費(fèi)用估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)費(fèi)用名稱基 數(shù)比例金額備 注1土地費(fèi)用50畝60場(chǎng)地平整、租賃費(fèi)2建設(shè)單位管理費(fèi)747萬(wàn)元3%3工程設(shè)計(jì)勘探費(fèi)747萬(wàn)元5%4職工培訓(xùn)費(fèi)65合 計(jì)126 其他建設(shè)費(fèi)用合計(jì)為126萬(wàn)元。 不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)按工程費(fèi)用的6%計(jì)列為45萬(wàn)元。 靜態(tài)建設(shè)投資估算靜態(tài)建設(shè)投資估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào)工程或費(fèi)用名稱投 資合 計(jì)備 注建筑工程設(shè)備及安裝其 他一工程費(fèi)用249498747建筑工程費(fèi)用130130設(shè)備及安裝費(fèi)用361361公用工程費(fèi)用119137256二其他建設(shè)費(fèi)用126126土地費(fèi)用6060建設(shè)單位管理費(fèi)工程設(shè)計(jì)勘探費(fèi)職工培訓(xùn)費(fèi)66三不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)4545四建設(shè)投資總額249498171918 建設(shè)期利息估算項(xiàng)目靜態(tài)建設(shè)投資918萬(wàn)元，擬向銀行申請(qǐng)1~3年期貸款450萬(wàn)元，%估算為12萬(wàn)元。 項(xiàng)目固定資產(chǎn)總投資估算 項(xiàng)目固定資產(chǎn)總投資為930萬(wàn)元，其中靜態(tài)建設(shè)投資918萬(wàn)元，建設(shè)期利息12萬(wàn)元。 資金籌措項(xiàng)目建設(shè)投資總額930萬(wàn)元，項(xiàng)目建設(shè)所需資金項(xiàng)目業(yè)主自籌480萬(wàn)元，銀行貸款450萬(wàn)元。第十二章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 評(píng)價(jià)范圍依據(jù)與說(shuō)明 評(píng)價(jià)范圍 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)范圍是就本項(xiàng)目年處理畜禽糞8萬(wàn)噸綜合利用工程建設(shè)，進(jìn)行財(cái)務(wù)效益的評(píng)價(jià)與分析。 評(píng)價(jià)依據(jù)國(guó)家《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參考》第三版；財(cái)務(wù)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)通則、國(guó)家稅制；投資公司章程與財(cái)務(wù)制度；項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)內(nèi)容；相關(guān)法律、法規(guī)。 評(píng)價(jià)說(shuō)明項(xiàng)目計(jì)算期12年（2008年—2019年）。生產(chǎn)負(fù)荷設(shè)定2010年60%， 2011年起100%。機(jī)械設(shè)備折舊年限10年，年折舊率10%，房屋建筑物折舊年限20年，年折舊率5%。職工培訓(xùn)費(fèi)和技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)其他長(zhǎng)期資產(chǎn)按5年平均攤銷。維修費(fèi)用按折舊費(fèi)40%計(jì)提。財(cái)務(wù)資金基準(zhǔn)折現(xiàn)率按10%設(shè)定。 財(cái)務(wù)分析 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算外購(gòu)原輔材料成本項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)主要原輔材料為主要原材料是畜禽糞便、秸稈等有機(jī)物料和其他添加劑，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)年原輔材料成本估算為1410萬(wàn)元，詳見(jiàn)下表：外購(gòu)原輔材料成本估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)名稱單位需求量單價(jià)金額備注1畜禽糞萬(wàn)噸8120元/噸9602秸稈等其他物料萬(wàn)噸1150元/噸1503其他輔助材料噸1****630011合計(jì)1410外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)用本項(xiàng)目燃料及動(dòng)力費(fèi)用包括水、電，電12萬(wàn)度。外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)用估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)名稱單位需求量單價(jià)金額1水萬(wàn)立方22電萬(wàn)kwh129合計(jì)工資福利費(fèi)用本項(xiàng)目人力資源配置要求，工廠定員30人。員工月平均工資1500元，養(yǎng)老保險(xiǎn)及福利費(fèi)按工資總額的30%計(jì)算，則企業(yè)年度工資福利費(fèi)為30人1500元/12個(gè)月（1+30%）=70萬(wàn)元。財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資長(zhǎng)期貸款450萬(wàn)元，貸款期限為13年，％。貸款期內(nèi)各年應(yīng)付利息詳見(jiàn)附表3《長(zhǎng)期貸款還本付息計(jì)劃表》。折舊及攤銷費(fèi)用：根據(jù)本報(bào)告財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)說(shuō)明設(shè)定的折舊年限和攤銷年限，年計(jì)提折舊77萬(wàn)元，折舊詳見(jiàn)附表2《固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表》。維修費(fèi)用維修費(fèi)用按折舊費(fèi)40%計(jì)提。其他費(fèi)用其他費(fèi)用包括其他管理費(fèi)用、其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用和其他制造費(fèi)用，其他管理費(fèi)用按企業(yè)年度運(yùn)營(yíng)收入的4％，其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用按企業(yè)年度運(yùn)營(yíng)收入的6％，其他制造費(fèi)用按年度運(yùn)營(yíng)收入的5％計(jì)，達(dá)產(chǎn)年其他費(fèi)用合計(jì)375萬(wàn)元。綜上分析，本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年份總成本費(fèi)用為1993萬(wàn)元，其中經(jīng)營(yíng)成本1896萬(wàn)元，詳見(jiàn)附表4《總成本費(fèi)用估算表》。 營(yíng)業(yè)收入與稅金、附加計(jì)算營(yíng)業(yè)收入項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年年產(chǎn)生物有機(jī)肥5萬(wàn)噸，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)正常年份營(yíng)業(yè)收入按500元/噸平均銷售價(jià)格估算為2500萬(wàn)元。稅收及附加計(jì)算本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年?duì)I業(yè)收入2500萬(wàn)元，項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)為有機(jī)肥生產(chǎn)，應(yīng)納增值稅，銷項(xiàng)稅率為13%，原材料進(jìn)項(xiàng)按10％進(jìn)行抵扣，燃動(dòng)費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)稅按13％計(jì)算， “城建”、“教育”兩項(xiàng)附加分別為營(yíng)業(yè)稅的5%和5％，詳見(jiàn)附表5《營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅計(jì)算表》。 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配。詳見(jiàn)附表6《利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表》。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)固定資產(chǎn)投資利潤(rùn)率=平均生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)/固定資產(chǎn)投資總額100%=247。930萬(wàn)元100%=%。項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率＝年平均凈利潤(rùn)/項(xiàng)目資本金100%=247。480萬(wàn)元100%=%。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：％，％。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：IC=10%時(shí)。投資回收期：全部投資資金回收期（含建設(shè)期） 。盈虧平衡點(diǎn)分析： 生產(chǎn)能力平衡點(diǎn)=固定成本/(年銷售收入變動(dòng)成本營(yíng)業(yè)稅金)100%=% ％，項(xiàng)目可以保本。長(zhǎng)期貸款償還能力分析：本項(xiàng)目固定資產(chǎn)長(zhǎng)期貸款450萬(wàn)元，％，項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，用于還貸資金來(lái)源為經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)、折舊和攤銷費(fèi)用。，貸款期內(nèi)各年還貸風(fēng)險(xiǎn)較小。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論從以上分析可以看出，本項(xiàng)目具有較好的經(jīng)濟(jì)效益、財(cái)務(wù)獲利能力和較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的。第十三章 社會(huì)評(píng)價(jià)本項(xiàng)目實(shí)施年收集和處理干糞8萬(wàn)噸進(jìn)行綜合利用，將能提高**縣畜禽排泄物資源化利用水平，有效地解決**區(qū)域性畜禽干糞污染問(wèn)題，很大程度上降低****頭農(nóng)業(yè)面源污染問(wèn)題。通過(guò)變廢為寶對(duì)畜禽糞實(shí)行資源化利用，向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)提供優(yōu)質(zhì)高效的有機(jī)肥源，有利于發(fā)展壯大生態(tài)循環(huán)畜禽養(yǎng)殖業(yè)和促進(jìn)對(duì)于促進(jìn)生態(tài)農(nóng)業(yè)發(fā)展具有明顯的推動(dòng)作用。并能有效降低疾病傳播，保證畜禽產(chǎn)品安全，改善當(dāng)?shù)鼐用裆瞽h(huán)境，因此項(xiàng)目建設(shè)社會(huì)效益顯著。另一方面，本項(xiàng)目環(huán)境效益顯著。項(xiàng)目是對(duì)**縣規(guī)模養(yǎng)殖場(chǎng)8萬(wàn)噸畜禽糞進(jìn)行資源化處理，根據(jù)估算氨氮量400噸，總氮量900噸，總磷量1245噸。未經(jīng)資源化利用之前氮磷利用率較低，僅約為30%，可利用氮僅為270噸，可利用磷僅為374噸。項(xiàng)目通過(guò)對(duì)畜禽糞資源化利用，可利用磷3kg/噸 ，禽類糞中可利用氮7kg/噸，可利用磷15kg/噸，則本項(xiàng)目收集8萬(wàn)噸畜禽糞進(jìn)行綜合利用總氮利用量達(dá)330噸，總磷利用量540噸，則項(xiàng)目建設(shè)可減少總氮排放量達(dá)60噸，總磷排放量減少166噸。