【正文】 為基準(zhǔn)折現(xiàn)率）cI本項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ）計(jì)算結(jié)果為稅前FNPV 萬(wàn)元、稅后 元。投資回收期（pt）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，投資回收期（pt）是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資（固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資金）所需要的時(shí)間。其計(jì)算公式如下： 1??現(xiàn) 正 值 年 份 數(shù)累 計(jì) 凈 現(xiàn) 金 流 量 開 始 出投 資 回 收 期 當(dāng) 年 凈 現(xiàn) 金 流 量 絕 對(duì) 值上 年 累 計(jì) 凈 現(xiàn) 金 流 量 的?本項(xiàng)目全部投資投資回收期（pt）經(jīng)計(jì)算為稅前 年，稅后 年（含建設(shè)期 2 年）?？偼顿Y收益率按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，經(jīng)計(jì)算本項(xiàng)目總投資收益率為 %。 財(cái)務(wù)生存能力分析按照《方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目編制財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表，進(jìn)行了財(cái)務(wù)生存能力分析。經(jīng)分析本項(xiàng)目財(cái)務(wù)生存能力尚可。正常運(yùn)營(yíng)年每年的凈現(xiàn)金流量、項(xiàng)目累計(jì)盈余資金正常運(yùn)營(yíng)年份均大于 0，不會(huì)出現(xiàn)短期融資來(lái)維持運(yùn)營(yíng)（詳見財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表）。 不確定性分析盈虧平衡分析53當(dāng)以生產(chǎn)能力利用率表示該項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn) BEP 時(shí)：%10????年 銷 售 稅 金 及 附 加年 可 變 總 成 本年 產(chǎn) 品 銷 售 收 入 年 固 定 總 成 本BEP =%即該項(xiàng)目生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 %即可保本。項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)較低，具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，詳見經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)盈虧平衡分析附表及附圖。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)較好。年平均營(yíng)業(yè)收入 69500 萬(wàn)元，年平均總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元，年平均利潤(rùn)總額 萬(wàn)元，年平均上繳所得稅為 萬(wàn)元，年平均凈利潤(rùn)為 萬(wàn)元。全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率分別為 %（所得稅前）和%（所得稅后），均高于設(shè)定的基準(zhǔn)值。全部投資投資回收期（pt）為稅前 年，稅后 年（含建設(shè)期 2 年）。生存能力分析顯示本項(xiàng)目不會(huì)過(guò)分依賴短期融資來(lái)維持運(yùn)營(yíng)，財(cái)務(wù)生存能力尚可。敏感性分析和不確定性分析，都顯示本項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，經(jīng)濟(jì)分析可行。綜上所述，本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)可行。 社會(huì)效益分析本項(xiàng)目的實(shí)施，以新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化為目標(biāo)，立足于陜南安康地區(qū)豐富的畜牧養(yǎng)殖業(yè)資源，應(yīng)用高新技術(shù)，實(shí)行技術(shù)、資源和資金三要素緊密結(jié)合，積極開發(fā)新型配合飼料產(chǎn)品，54努力開拓國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)，爭(zhēng)取高質(zhì)量、高效益，為帶動(dòng)安康地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。本項(xiàng)目實(shí)施后，有利于推動(dòng)企業(yè)科技創(chuàng)新，培養(yǎng)一批高水平的科技人才和管理人才，為社會(huì)提供充分的就業(yè)機(jī)會(huì)，項(xiàng)目建成后新增就業(yè)崗位 60 個(gè)，解決山區(qū)一批人的溫飽問題。項(xiàng)目的實(shí)施和建設(shè)，帶動(dòng)安康市畜牧業(yè)、養(yǎng)豬業(yè)、糧食產(chǎn)業(yè)、運(yùn)輸銷售到生活服務(wù)形成一大支柱產(chǎn)業(yè)，必將帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的形成與發(fā)展，促進(jìn)地方產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，對(duì)促進(jìn)陜南突破發(fā)展起到重要的推動(dòng)作用。有利于改善安康市農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和布局，壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)規(guī)模，提升豬飼料產(chǎn)業(yè)化水平和產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，對(duì)于力求通過(guò)“質(zhì)” 的飛躍，實(shí)現(xiàn)突破跨越發(fā)展的新型配合飼料產(chǎn)業(yè)將起到極大的示范引領(lǐng)作用。55第八章　風(fēng)險(xiǎn)分析 行業(yè)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要是本項(xiàng)目產(chǎn)品銷路不暢給項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。本項(xiàng)目實(shí)施單位，安康市漢濱區(qū) X 生物飼料科技有限公司在安康市及安康市其他地區(qū)已具有一定的知名度和較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，在當(dāng)?shù)氐拿駹I(yíng)企業(yè)中名列前茅。該公司經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，市場(chǎng)營(yíng)銷經(jīng)驗(yàn)豐富，市場(chǎng)信譽(yù)度較高，已鍛煉了一支具有豐富市場(chǎng)營(yíng)銷經(jīng)驗(yàn)和吃苦耐勞及開拓精神的高素質(zhì)的團(tuán)隊(duì)，能夠?yàn)橛脩籼峁﹥?yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)，為本項(xiàng)目產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售和售后服務(wù)奠定了良好的基礎(chǔ)。此外，本項(xiàng)目產(chǎn)品均按照訂單生產(chǎn)，銷售對(duì)象明確，基本無(wú)銷售回款風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)分析，本項(xiàng)目在產(chǎn)品市場(chǎng)銷售方面的風(fēng)險(xiǎn)較小。公司在過(guò)去的幾年里建立了較為健全的營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)和成熟穩(wěn)定的消費(fèi)市場(chǎng)。另一方面，由于本項(xiàng)目產(chǎn)品的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)（富含硒元素），同類產(chǎn)品在生產(chǎn)區(qū)域和產(chǎn)量的有限性，以及項(xiàng)目產(chǎn)品順迎消費(fèi)需求趨勢(shì)的前瞻性，本項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較小，并具有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)能力和廣闊的發(fā)展前景。 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策項(xiàng)目的關(guān)鍵技術(shù)環(huán)節(jié)是新型配合飼料生產(chǎn)流水線設(shè)備的引進(jìn)使用。本項(xiàng)目課題組已就該技術(shù)設(shè)備的檢測(cè)檢驗(yàn)、成56果鑒定、專利獲取等情況向國(guó)家有關(guān)部門進(jìn)行了查詢驗(yàn)證，實(shí)地考察了生產(chǎn)廠家的經(jīng)營(yíng)狀況和技術(shù)開發(fā)能力，觀摩了設(shè)備在實(shí)際生產(chǎn)加工過(guò)程中的運(yùn)行狀況和使用效果，一致對(duì)該技術(shù)設(shè)備在各方面的真實(shí)性、先進(jìn)性、實(shí)用性給予了肯定和很高的評(píng)價(jià)。目前項(xiàng)目建設(shè)單位已與生產(chǎn)廠家簽訂了引進(jìn)購(gòu)置協(xié)議，并由廠家負(fù)責(zé)設(shè)備的安裝調(diào)試及我方人員的技術(shù)培訓(xùn)。項(xiàng)目技術(shù)環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)較小。 人力資源風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，公司應(yīng)繼續(xù)推進(jìn)現(xiàn)代化管理，大力開發(fā)人力資源，貫徹職工培訓(xùn)計(jì)劃、培養(yǎng)和發(fā)掘企業(yè)內(nèi)部人才，從制度上保證能吸引留住外來(lái)人才的同時(shí)，也使公司內(nèi)部各類優(yōu)秀人才不斷涌現(xiàn)，使企業(yè)管理工作再上新臺(tái)階。公司明確創(chuàng)立世界知名品牌的奮斗目標(biāo)，強(qiáng)化項(xiàng)目參與人員的品牌意識(shí)，努力發(fā)揮名牌效應(yīng)；組織一支高效的營(yíng)銷隊(duì)伍，穩(wěn)定國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，擴(kuò)大已建立的銷售網(wǎng)點(diǎn)，形成反應(yīng)靈敏、暢通快捷的流通網(wǎng)絡(luò)。不斷加強(qiáng)與科研單位之間的聯(lián)系，開發(fā)適銷對(duì)路的新產(chǎn)品，以保證企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于有利地位。57第九章 可行性研究報(bào)告編制說(shuō)明 報(bào)告編制單位情況編制單位：安康市漢濱區(qū) X 生物飼料科技有限公司，詳細(xì)簡(jiǎn)介見“ 項(xiàng)目單位基本情況” 章節(jié)。單位聯(lián)系人：楊大平聯(lián)系電話：13772227151 報(bào)告編制人員姓 名 職 務(wù) 年齡 學(xué) 歷 職 稱楊大平 總經(jīng)理 30 大本 畜牧師權(quán)群學(xué) 技術(shù)總負(fù)責(zé) 45 大本 副教授姚小麗 項(xiàng)目部經(jīng)理 30 大本 經(jīng)濟(jì)師王玉安 生產(chǎn)部經(jīng)理 45 本科 高級(jí)獸醫(yī)師彭維成 質(zhì)量部經(jīng)理 32 大專 畜牧師楊 尉 銷售主管 28 大本 工程師陳榮軍 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 30 大本 會(huì)計(jì)師58第十章 可行性研究報(bào)告的專家論證意見目 錄第一章　 總論 ..............................................................................1 申請(qǐng)項(xiàng)目概述 ...................................................................1 計(jì)劃目標(biāo) .........................................................................13第二章　 申請(qǐng)單位情況 ............................................................19 項(xiàng)目建設(shè)地基本情況 .....................................................19 項(xiàng)目單位基本情況 .........................................................22 項(xiàng)目單位人員及開發(fā)能力 .............................................24第三章　 技術(shù)可行性和成熟性分析 ........................................26 技術(shù)創(chuàng)新性 .....................................................................26 項(xiàng)目的成熟性和可靠性 .................................................27第四章　 市場(chǎng)調(diào)查與競(jìng)爭(zhēng)能力分析 ........................................29 產(chǎn)品的主要用途 .............................................................29 國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)前景 .............................................................29 產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力分析 .....................................31第五章 實(shí)施方案 ...................................................................32 開發(fā)計(jì)劃 .........................................................................32 技術(shù)方案 .........................................................................32 生產(chǎn)方案 .........................................................................40 銷售方案 .........................................................................41 其它問題的解決方案 .....................................................42第六章 投資預(yù)算與資金籌措 ...............................................46 投資估算依據(jù) .................................................................46 項(xiàng)目投資估算 .................................................................46 流動(dòng)資金估算 .................................................................47 資金來(lái)源與籌措 .............................................................48 資金管理和使用 .............................................................48第七章 經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益分析 .................................................49 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) .................................................................49 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù) .........................................................49 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) .................................................................50 不確定性分析 .................................................................52 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 .................................................................53 社會(huì)效益分析 .................................................................53第八章　 風(fēng)險(xiǎn)分析 ....................................................................55 行業(yè)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策 .............................................55 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策 .....................................................55 人力資源風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策 .............................................56第九章 可行性研究報(bào)告編制說(shuō)明 .......................................57 報(bào)告編制單位情況 .........................................................57 報(bào)告編制人員 .................................................................57第十章 可行性研究報(bào)告的專家論證意見 ...........................58附 錄一、附表：附表 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總表附表 投資估算表附表 流動(dòng)資金估算表附表 資金籌措與使用計(jì)劃表附表 總成本費(fèi)用估算表附表 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表附表 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表附表 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表附表 項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表附表 財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表附表 1資產(chǎn)負(fù)債表附表 1盈虧平衡表及圖二、附件：附件 企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照附件 飼料生產(chǎn)企業(yè)審查合格證附件 技術(shù)支持與收益回報(bào)合作協(xié)議附件 安康市建設(shè)局建設(shè)項(xiàng)目選址意見書附件 豬用濃縮料、豬配合飼料檢驗(yàn)報(bào)告三、附圖：總平面布置圖陜西省重大科技創(chuàng)新項(xiàng)目專項(xiàng)資金可 行 性 研 究 報(bào) 告項(xiàng)目名稱：新型配合飼料生產(chǎn)技術(shù)引進(jìn)消化及應(yīng)用申請(qǐng)單位：安康市漢