【正文】 砂場硬基（4）道路、停車場（硬基）5658㎡50砼汽荷15掛100（二）設(shè)備費1設(shè)備購置費1）砌塊成型機4151套2）砌塊成型機6151套3）皮帶傳輸機1套4）磚用攪拌機1臺5）專用磚機托板3200塊6）彩瓦機1套7）攪拌機1臺8）提升機1套9）液壓車1輛10）專用彩瓦鋼架23套11）瓦模2500塊12）手推車16輛13）微型車1輛4514）東風(fēng)自卸車1輛15）小鏟車1輛16）50裝載機2輛17）變壓器1套2工器具費購置費的1%3運雜費、安裝費購置費的15%二無形資產(chǎn)1畝40000其余為臨時占用土地三工程其他費（一）開辦費用1前期研究費2勘察設(shè)計費萬元%3施工圖審查費萬元14%4招標代理費萬元邀標5城市配套費1900㎡15可報免6防空設(shè)施費1900㎡9可報免7施工監(jiān)理費萬元%8建設(shè)單位管理費萬元1%（二）基本預(yù)備費萬元3%（三）漲價預(yù)備費工期在一年內(nèi)不計B流動資金50總投資377二、資金籌措項目投資全部由項目業(yè)主自行籌集。第十四章 項目實施進度安排及資金使用計劃一、工程進度安排項目爭取在一年內(nèi)完工。本期工程詳細進度安排如下：2010年7~8月完成項目可行性研究報告編制和報批；2010年11月動工；2011年2月完成土建工程及設(shè)備訂購；2011年3月完成設(shè)備安裝及調(diào)試；2011年4月裝飾裝修，2011年5月竣工驗收，2011年6月交付使用。二、資金使用計劃項目的資金使用，計劃于2010年7月注入項目資本金10萬元用于前期工作，待項目可行性報告批準后，根據(jù)工程進度進行分批投入。其中：第一期工程于2010年11月、2011年2月、3月、4月分4個大的批量注入,即分別注入80萬元、30萬元、150萬元、40萬元等，余下17萬元質(zhì)量保證金經(jīng)使用一段時間證明工程質(zhì)量和設(shè)備無問題時于2011年12月注入，進行工程結(jié)算。、（資金使用計劃表）。第十五章 財務(wù)評價一、財務(wù)分析評價依據(jù)（一）國家現(xiàn)行企業(yè)財務(wù)管理制度。（二）國家現(xiàn)行有關(guān)稅收制度。（三）金融機構(gòu)現(xiàn)行固定資產(chǎn)貸款利率。（四）項目實施地區(qū)相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。（五）固定資產(chǎn)折舊：以直線法計提，房屋折舊20年，設(shè)備折舊10年。 （六）無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷：按直線法計攤，無形資產(chǎn)10年攤完，其他資產(chǎn)5年攤完。 （七）設(shè)備維修及更新改造費：按固定資產(chǎn)折舊20%或原值的2%計提。 （八）水、電費購進價：水按11元/立方米（含運費）、h。 （九）有關(guān)稅收政策：產(chǎn)品增值稅率按17%執(zhí)行，企業(yè)所得稅按適用稅率25%執(zhí)行。 （十）財務(wù)基準收益率：11%。（十一）項目計算期：15年，其中建設(shè)期1年，運營期14年。（十二）運營期生產(chǎn)負荷第一年60%，第二年80%，第三年（計算期第四年）達產(chǎn)100%。二、經(jīng)營收入、稅金及附加估算（一）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)原材料購進價格：水泥320元/噸，砂20元/噸，礦渣50元/噸，粉煤灰150元/噸。產(chǎn)品銷售價格：。（二）營業(yè)稅、營業(yè)稅金及附加營業(yè)收入為350萬元，（城市維護建設(shè)稅按5%，教育費附加按4%）。詳見銷售收入、稅金及附加估算表（附表141）。 總成本費用（一）估算依據(jù)工資及福利。項目定編39人，（），福利費按工資的14%提取。折舊費。，固定資產(chǎn)余值按原值的3%計取。折舊年限10年，預(yù)計凈殘值3%。因此，%。攤銷費。無形資產(chǎn)為4萬元（土地征用費），無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)分別年限折舊法10年和5年平均攤銷。修理費。修理費按年折舊額的20%計取。其它費用。其他費用是在制造費用、銷售費用、管理費用中扣除工資及福利費、折舊費、攤銷費、修理費用后的費用。為簡化計算，該費用以營業(yè)收入的14%計取。（二）總成本費用根據(jù)上述估算依據(jù)計算。詳見總成本費用估算表（附表152）。四、利潤總額及分配經(jīng)測算?？鄢婀e金。詳見利潤與利潤分配表（附表153）。五、財務(wù)效益分析 （一）財務(wù)盈利能力分析 投資現(xiàn)金流量表（全部投資）見附表154，該表計算得以下財務(wù)評價指標：；；財務(wù)內(nèi)部收益率為：所得稅前：22%；所得稅后：18%。項目財務(wù)內(nèi)部收益率大于基準收益率11%，財務(wù)凈現(xiàn)值遠大于零，說明項目具有較強的盈利能力，該項目在財務(wù)上是可行的。（含建設(shè)期1年），（含建設(shè)期1年），項目期內(nèi)可收回全部投資。詳見附表154現(xiàn)金流量表。 根據(jù)利潤與利潤分配表（附表153）和建設(shè)投資估算表計算以下指標： 年利潤總額 投資利潤率 ＝ 100% ＝ %總投資 年利稅總額 投資利稅率 ＝ 100% ＝%總投資 （二）不確定性分析 敏感性分析該項目用了所得稅前全部投資的敏感性分析，基本方案財務(wù)內(nèi)部收益率為22%，均滿足基準值的要求。考慮項目在實施過程中，一些不確定因素的變化，分別對建設(shè)投資、經(jīng)營成本、銷售收入作了提高10%和降低10%的單因素變化對內(nèi)部收益率和凈現(xiàn)值影響的敏感性分析，敏感性分析見表156。 財務(wù)評價敏感性分析表表156序號項目基本方案銷售收入經(jīng)營成本建設(shè)投資+10%10%+10%10%+10%10%1內(nèi)部收益率（%）222816182621232較基本方案增減fIRR%+664+41+1從敏感性分析表及敏感性分析圖可以看出，各因素變化都不同程度的影響內(nèi)部收益率及財務(wù)凈現(xiàn)值，其中銷售收入的變化最為敏感，經(jīng)營成本次之，建設(shè)投資的變化最不敏感（相對于銷售價格和投資而言）。當(dāng)最不利因素變化時，財務(wù)內(nèi)部收益率仍高于基準收益率，凈現(xiàn)值均大于零。說明項目有較強的抗風(fēng)險能力，項目在財務(wù)上是可行的。盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP），其計算公式為： 年固定總成本BEP= 100%=% 年銷售收入年可變成本年增值稅金及附加計算結(jié)果表明，%，、企業(yè)就可以保本，由此可見，該項風(fēng)險小。六、財務(wù)評價結(jié)論從上述財務(wù)評價看，財務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)的基準收益率，投資回收期低于行業(yè)的基準回收期，因此項目從財務(wù)上講是可行的。第十六章 社會影響分析本項目為運用先進的工藝以工業(yè)廢渣、建筑垃圾和水泥為原料生產(chǎn)免燒磚的循環(huán)經(jīng)濟項目。通過本項目消耗掉量冶煉廢渣，減少這些廢渣粉塵對環(huán)境的污染。同時能保護40畝耕地，年減耗12500噸原煤、12000噸水和62000度電，既有助于保護耕地、保護環(huán)境、節(jié)能降耗，又有助于提高人民群眾生產(chǎn)、生活的環(huán)境質(zhì)量。同時能為社會提供40多個就業(yè)機會，為下崗職工和農(nóng)村貧困戶剩余勞動力提供再就業(yè)和生財致富條件，實現(xiàn)人民增收和財稅增長。并能拉動產(chǎn)業(yè)鏈，帶動當(dāng)?shù)厝罕娊煌ㄟ\輸業(yè)，商飲服務(wù)業(yè)和蔬菜、水果種植業(yè)的發(fā)展，改善人民生產(chǎn)、生活的收益狀況。提高人民群眾生產(chǎn)、生活自給能力。既有利于企業(yè)本身，又有利于國家和當(dāng)?shù)厝嗣窭?。第十七? 研究結(jié)論和建議一、研究結(jié)論本項目的建設(shè)符合國家和省、州的產(chǎn)業(yè)政策，也符合地方經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略，屬于國家和省、州鼓勵發(fā)展的循環(huán)經(jīng)濟項目；項目生產(chǎn)原料主要是硅、錳等冶煉廢礦渣和建筑垃圾，生產(chǎn)環(huán)節(jié)不用煤，少用水，少用電。在采用先進工藝、規(guī)范化管理和規(guī)模化經(jīng)營的同時，積極探索“科、工、貿(mào)”一體化的發(fā)展模式，有利于提高產(chǎn)品質(zhì)量和降低生產(chǎn)成本，增加產(chǎn)品附加值，給企業(yè)創(chuàng)造可觀的經(jīng)濟效益，經(jīng)估算，項目建成達產(chǎn)后，在正常生產(chǎn)情況下可年創(chuàng)銷售收入365萬元，（），同時也為扶貧開發(fā)提供了途徑。項目的實施還能為當(dāng)?shù)靥峁?0多個就業(yè)機會，給當(dāng)?shù)貛硪欢ǖ纳鐣б?。項目建設(shè)是必要的；項目建設(shè)具備了建設(shè)條件，所選的生產(chǎn)技術(shù)和工藝為業(yè)主自有，成熟可靠，項目實施方案可行，隨著生產(chǎn)規(guī)模的不斷擴大，以年產(chǎn)紅磚1000萬塊的設(shè)計能力與火燒粘土磚廠比，減少耕地占用至少100畝，節(jié)水1. 2萬噸以上。是一個實實在在的工業(yè)循環(huán)經(jīng)濟項目，對污染環(huán)境的硅、錳冶煉廢渣進行回收利用，利于環(huán)保，功在千秋。是一件利國、利民和利于投資者的雙贏之舉。確屬值得審批機關(guān)立項或備案支持的好項目。二、建 議本項目采取一次性規(guī)劃設(shè)計，分兩步實施的建設(shè)方案，主要是考慮硅、錳冶煉廢渣供應(yīng)及投資者實際情況。因此，在下階段初步設(shè)計與施工圖設(shè)計時應(yīng)預(yù)留擴大生產(chǎn)線的場地位置；設(shè)備的購買，在技術(shù)條件相同的情況下，應(yīng)優(yōu)先考慮國內(nèi)先進設(shè)備和自制設(shè)備，以利節(jié)約投資和方便維修。萬萬不能使用其他廠家淘汰下來的機械產(chǎn)品。根據(jù)原料供給方式,主要是工業(yè)廢渣、建筑垃圾作原料,因此還必須考慮避免二次污染的問題，切實做到安全、環(huán)保與項目主體工程和生產(chǎn)過程“三同時”，并不斷增加科技含量，優(yōu)化生產(chǎn)方式,進而提高經(jīng)濟效益和循環(huán)經(jīng)濟效益。由于本項目是循環(huán)經(jīng)濟項目，利潤低，建議政府有關(guān)部門在政策上給予保護，資金上給予支持，保駕項目健康發(fā)展。本報告是在不確定因素較多和動態(tài)條件下進行預(yù)測的，因此，本結(jié)論不能視為必然發(fā)生的結(jié)果。除本報告所提到的因素外，不包括可能出現(xiàn)的諸如宏觀調(diào)控等政策變化帶來的影響。附表、附件、附