【正文】 府將該項目做為2014年重點項目加以落實，區(qū)政府組成項目建設領導小組，由主管農(nóng)業(yè)的副區(qū)長任組長，成員由區(qū)農(nóng)委、財政局、農(nóng)業(yè)開發(fā)辦、畜牧局等部門組成。領導小組下設辦公室，辦公室設在區(qū)農(nóng)委，具體負責項目實施工作。項目實施實行項目法人制、工程招投標制和項目監(jiān)理制，確保項目建設質(zhì)量。項目建成后，由建設單位移交到使用單位，落實管護主體和管護資金來源，明確責任人，確保項目長久發(fā)揮效益。 項目管理財政資金使用和管理本項目財政資金150萬元，實行財政資金報帳制度，按照國家項目資金管理辦法及會計制度的要求，建立健全財務制度，項目資金實行“三專”既專人負責、專戶存儲、?？顚Ｓ?，堅決杜絕擠占挪用國家資金現(xiàn)象發(fā)生。區(qū)財政局負責對項目資金使用的監(jiān)管，除定期檢查企業(yè)的項目資金支出外，審計部門還要對項目資金使用情況進行專項審計，以確保項目資金正確使用。自籌資金的使用和管理自籌資金350萬元，按照企業(yè)管理法和企業(yè)財務制度，建立專帳，按企業(yè)財務管理制度和國家財務制度監(jiān)管。第八章 項目組織管理與實施進度 項目建設后組織管理 管理模式與運行機制經(jīng)營管理模式項目竣工運行后，根據(jù)《中華人民共和國合作社法》、《中華人民共和國企業(yè)法》的有關規(guī)定，企業(yè)在國家宏觀調(diào)控下，按照市場需要自主組織生產(chǎn)經(jīng)營，以提高經(jīng)濟效益、勞動生產(chǎn)率和實現(xiàn)資產(chǎn)保值增值為目的，實行權責分明、科學管理、激勵與約束相結(jié)合的內(nèi)部管理體制。企業(yè)實行法人代表負責制，負責企業(yè)管理和經(jīng)營，有效地組織加工，保證企業(yè)效益。本項目建成后，在經(jīng)營管理上，按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求形成一個全新的，完全適應市場經(jīng)濟的競爭主體。在經(jīng)營管理體制上，實行獨立核算、自負盈虧、自我還貸的經(jīng)營管理模式。運行機制實行董事會領導下的總經(jīng)理負責制，與企業(yè)現(xiàn)有機構、人員互為利用，項目建成后設總經(jīng)理1人，副總經(jīng)理2人，管理機構設辦公室、人勞部、財務部、供銷部、獸醫(yī)室、育肥場、繁育場等部門。 項目建成后人員配置全年生產(chǎn)天數(shù)365天，日工作班次為3班制，每班作業(yè)8小時。項目定員總數(shù)74人，其中生產(chǎn)加工人員58人，管理及技術人員16人。第九章 財務評價 項目實施進度2010年68月可研報告編寫、項目申報、可研批復階段；2010年810月初步設計、施工圖設計階段；2011年3月－4月施工招投標；2011年4月－9月項目基本建設階段，進行牛舍、青貯微貯池、草料庫房、糞污處理池、場區(qū)道路、圍墻、輸變電線路等土建工程建設；2011年8月－10月設備采購安裝；2011年11月竣工驗收、投產(chǎn)使用。項目實施計劃進度表表81序號 實施年月實施內(nèi)容2013年2014年678910345678910111可研報告編寫、項目申報、可研批復2初步設計、施工圖設計3施工招投標4土建工程建設5設備采購安裝6竣工驗收投產(chǎn)使用第九章 財務評價 財務評價依據(jù)項目財務評價是按照國家計委、建設部1993年頒布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）規(guī)定的經(jīng)濟評估方法和國家農(nóng)業(yè)開發(fā)辦[2002]175號文件規(guī)定的經(jīng)濟指標進行，依據(jù)國家現(xiàn)行的財稅制度、價格體系和發(fā)展經(jīng)濟相關優(yōu)惠政策對項目進行分析評價。在財務分析與經(jīng)濟評價中參照國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的相關政策和規(guī)定進行，對項目進行盈利能力和敏感性分析。項目計算期為12年，其中建設期為1年，生產(chǎn)為60%，生產(chǎn)期為11年，第二年生產(chǎn)負荷為100%，奶牛價格按當?shù)厥袌霈F(xiàn)價估算。第九章 財務評價 銷售收入、銷售稅金和附加估算 銷售收入銷售收入估算：本項目年出欄奶牛1000頭，以平均每頭奶?？少u10000元計算，達產(chǎn)年收入為1000萬元，詳見附表71。 銷售稅金及附加本項目為養(yǎng)殖項目，免銷售稅及附加，只取所得稅，按利潤總額的33%取。詳見附表7。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算以頭數(shù)為單位，詳見附表51。 總成本估算年外購原材料費用660萬元。水、電、煤費用年3萬元。年工資及福利60萬元。修理費。%提取修理費為10萬元。折舊與攤銷費按直線比例進行分類折舊，詳見附表5。第九章 財務評價 總成本根據(jù)以上總成本分析，；，詳見附表4。 財務效益分析 盈利能力分析財務內(nèi)部收益率FIRR。財務內(nèi)部收益率FIRR，是指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量值累計等于零時的折現(xiàn)率，它反映項目所占用資金的盈利率，是項目盈利能力的主要動態(tài)評價指標。其表達式為：nΣ ［（CI－CO）t（1＋FIRR）t］＝0t=1試中：CI——現(xiàn)金流入量；CO——現(xiàn)金流出量；（CI－CO）t——第t年凈現(xiàn)金流量；n——計算期。根據(jù)上述公式，在現(xiàn)金流量表上計算得財務內(nèi)部收益率FIRR：%，%，均大于10%基準收益率。財務凈現(xiàn)值FNPV。是當折現(xiàn)率i=8%時，凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值?，F(xiàn)金流量表中計算折現(xiàn)率8%時，，不僅大于零，而且獲基準收益率以外較大收益。其表達式為：nFNPV＝ ∑ ［（CI－CO）t（1＋i）t］t=1第九章 財務評價投資回收期Pt。，（含建設期1年），均小于6年，滿足農(nóng)業(yè)開發(fā)項目投資回收期不得大于6年的規(guī)定。其它參數(shù)。投資利潤率27%。 不確定性分析 盈虧平衡分析本項目按生產(chǎn)能力利用率來表示盈虧平衡點（BEP），即： 年固定成本BEP＝ 100%年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金及其它 ＝ 100% ＝32% 1000－663－10這個結(jié)果表明，該項目只要達到設計生產(chǎn)能力的33%，企業(yè)即可保本經(jīng)營。 敏感性分析%，均滿足財務基準值的要求?？紤]到項目實施過程中不定因素的變化，分別對固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本和銷售收入做了提高5%和降低5%的單因素變化對內(nèi)部收益率、投資回收期影響的敏感性分析。從下表可以看出，各因素的變化都不同程度地影響財務內(nèi)部收益率及投資回收期，其中銷售收入的提高或降低最為敏感。第十章 項目招標方案敏感性分析表表91序號項 目基本方案投資經(jīng)營成本銷售收入+5%5%+5%5%+5%5%1內(nèi)部收益率較基本方案增減01133542投資回收期較基本方案增減0+ 財務評價結(jié)論從財務評價看，財務內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準收益率（10%），說明盈利能力滿足了行業(yè)要求，財務凈現(xiàn)值大于零，投資回收期小于標準投資回收期6年，從敏感性分析看項目具有一定的抗風險能力，財務評價各項經(jīng)濟指標，符合農(nóng)業(yè)開發(fā)立項要求，經(jīng)濟效益較好。因此，項目的實施從財務上是可行的。第十章 項目招標方案 招標依據(jù)秸稈養(yǎng)畜項目是部分使用財政資金的農(nóng)業(yè)開發(fā)項目，依據(jù)《中華人民共和國招標法》第三條之規(guī)定，對項目施工，重要設備、材料等采購必須進行招標。第十章 項目招標方案 招標范圍招標范圍包括青貯、微貯池建設、秸稈處理機械、飼料加工機械、微貯菌種、凍精細管、畜舍、草料庫房、小區(qū)道路、圍墻、輸變電線路等。 招標方式遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則實施招投標活動，依法對招投標活動實施行政監(jiān)督，依法查處招投標活動中的違法行為。實行公開招標，以招標公告的方式邀請不特定的法人或其它組織投標。招標公告載明招標人的名稱和地址、招標項目的性質(zhì)、數(shù)量、實施地點和時間以及獲取招標文件的辦法等事項。 招標組織按照農(nóng)業(yè)開發(fā)的規(guī)定，對于單價10萬元以上的設備由省級政府采購機構組織招標采購，10萬元以下設備由市級政府采購機構組織招標采購，土建工程項目由市級項目主管部門與市財政評審中心組織招標。 招標程序成立招標領導小組，把招標內(nèi)容、工程限價向社會公示，對招標單位嚴格審查資質(zhì)、技術水平和資產(chǎn)等情況，確保項目建設進度和質(zhì)量。第十一章 可行性研究結(jié)論第十一章 可行性研究結(jié)論項目建成后，年增加奶牛飼養(yǎng)量1000頭，年增加銷售收入1000萬元，經(jīng)濟效益顯著。該項目區(qū)秸稈資源豐富，通過項目建設，可以實現(xiàn)秸稈的綜合利用，實現(xiàn)過腹增值。該項目建設是確保全省活牛出口穩(wěn)定發(fā)展的基礎，年可為港澳市場提供優(yōu)質(zhì)奶牛4000頭。項目實施后，通過扶持奶牛養(yǎng)殖這一主導產(chǎn)業(yè)，調(diào)整了當?shù)氐漠a(chǎn)業(yè)結(jié)構，實現(xiàn)了過腹增值，解決了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)比較效益低、農(nóng)民賣糧難的問題，實現(xiàn)了農(nóng)民增收、企業(yè)增效、財政增稅的目標，促進了農(nóng)村經(jīng)濟的全面發(fā)展。本項目建設可以為我省特別是哈爾濱市奶牛養(yǎng)殖生產(chǎn)提供示范借鑒，使我省奶牛飼養(yǎng)逐步實現(xiàn)標準化、規(guī)模化、良種化。本項目通過秸稈青貯微貯，提高了農(nóng)作物副產(chǎn)品—秸稈的利用率，實現(xiàn)秸稈過腹還田，培肥地力，促進循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展。還可以減少秸稈就地焚燒和村屯庭院堆放存在火災隱患的問題，可以減少污染保護環(huán)境。綜上述，該項目技術優(yōu)勢明顯，經(jīng)濟效益顯著，環(huán)保措施合理，帶動作用強，社會效益廣泛，項目建設可行。扶持方式：財政貼補項目類別：種養(yǎng)項目（畜牧養(yǎng)殖）項目編號： 黑龍江省2014年哈爾濱市阿城區(qū)秸稈養(yǎng)畜項目可行性研究報告項 目 建 設 單 位：哈爾濱市永新養(yǎng)殖專業(yè)合作社項目建設地點：阿城區(qū)楊樹鄉(xiāng)可研報告編制時間：二○一三年十一月48