【正文】 生產(chǎn)管理部人力資源部行政管理部市場營銷部財務(wù)管理部技術(shù)開發(fā)部 項目公司組織架構(gòu)圖管理制度為了保證本項目的順利實施，公司需建立一整套切實可行的科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化的規(guī)章制度、獎懲制度，并且嚴(yán)格執(zhí)行，做到由規(guī)章制度來管理。董事長負(fù)責(zé)制訂董事會議事制度，總經(jīng)理負(fù)責(zé)制訂總經(jīng)理職能實施規(guī)則，各職能部門負(fù)責(zé)制訂相應(yīng)的規(guī)章制度，上述規(guī)章制度報董事會討論通過。167。 企業(yè)工作制度企業(yè)將采用彈性倒班工時制度，根據(jù)國家的有關(guān)法律法規(guī)給予薪資報酬。167。 勞動定員和人員培訓(xùn)167。 勞動定員企業(yè)將配備總經(jīng)理一名、付總經(jīng)理三名及各職能部門、工段負(fù)責(zé)人若干名，招聘營銷人員若干名。企業(yè)將根據(jù)人員結(jié)構(gòu)及崗位人員需求建立員工培訓(xùn)制度，鼓勵自學(xué)成才，定期對管理人員進(jìn)行業(yè)績考核。167。 年總工資和職工年平均工資估算1. 董事會成員按所占股份年終分紅；2. 總經(jīng)理實行年薪制，年薪30萬元人民幣；3. ；4. 中層管理人員月薪8仟元人民幣；5. 各工段管理人員月薪4仟元人民幣；6. 普通員工月薪2～3仟元人民幣；7. 年人均收入：46000元8. 根據(jù)企業(yè)效益狀況，各類人員的薪資可適當(dāng)進(jìn)行調(diào)整；第7章 投資估算與資金籌措167。 項目總投資估算建設(shè)項目總投資包括固定資產(chǎn)投資總額和流動資金，共計4550萬元人民幣。167。 固定資產(chǎn)投資總額根據(jù)市場調(diào)研、考察情況和其分析中的規(guī)模，固定資產(chǎn)投資額為2000萬元，其中建造廠房及倉庫：1000萬元，購建生產(chǎn)設(shè)備：800萬元，輔助設(shè)備：200萬元，具體見下表。 固定資產(chǎn)投資表 單位：萬元投入資產(chǎn)名稱折舊年限殘值率投資額第1年第2年第3年第4年第5年廠房及倉庫生產(chǎn)設(shè)備輔助設(shè)備2015105%6%8%1，合計2，167。 流動資金估算流動資金是項目建成投產(chǎn)后企業(yè)為保證正常生產(chǎn)運營而購買原材料、輔助材料、包裝物、備品配件，發(fā)放職工工資和福利費等占用所需的經(jīng)常性的資金。根據(jù)分析中的產(chǎn)品、產(chǎn)業(yè)規(guī)模、原材料價格，市場情況等綜合因素與本項目特點，采用分項詳細(xì)估算法估算本項目所需流動資金為1500萬元。167。 資金籌措本項目投資所需資金主要來源于國家對新產(chǎn)品、環(huán)保產(chǎn)品、節(jié)能產(chǎn)品的優(yōu)惠扶持政策，至于是否需要向銀行借款，實際投資時，可根據(jù)項目情況和自身條件自行選擇。本項目中技術(shù)無形資產(chǎn)部分由專利人以專利權(quán)入股形式參與企業(yè)。 項目企業(yè)初期模擬資產(chǎn)負(fù)債簡表 單位：萬元項目金額項目金額固定資產(chǎn)流動資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)2，1．1，銀行借款負(fù)債合計股東權(quán)益4，資產(chǎn)合計4，負(fù)債及股東權(quán)益合計4，第8章 財務(wù)與敏感性分析167。 生產(chǎn)成本和銷售收入估算為了確定項目未來的生產(chǎn)經(jīng)營和盈利情況，對項目的生產(chǎn)成本作出接近實際的預(yù)測是可行性研究的重要內(nèi)容。生產(chǎn)成本是指生產(chǎn)一定種類和數(shù)量的產(chǎn)品所發(fā)生的經(jīng)常性費用，它包括耗用的原料及主要材料、燃料、動力、工資、固定資產(chǎn)折舊費用及大修理費、低值易耗品、推銷費用等。在成本估算時，其精確度要與投資估算的精確度相當(dāng)。167。 投資估算本項目總投資額為4900萬元，其中固定資產(chǎn)投資2000萬元，流動資金投資500萬元，無形資產(chǎn)折價投資2400萬元。 項目投資估算表 單位：萬元項目第1年第2年第3年第4年第5年固定資產(chǎn)投資流動資金投資無形及遞延資產(chǎn)投資2，1，1，項目總投資額4，167。 財務(wù)參數(shù)預(yù)測（1）應(yīng)收、應(yīng)付賬款比率本項目應(yīng)收、應(yīng)付賬款比率參照行業(yè)平均水平設(shè)定，當(dāng)年應(yīng)收賬款在下一年收回；當(dāng)年應(yīng)付賬款在下一年償還。（2）壞賬準(zhǔn)備率國家財政部相關(guān)文件規(guī)定壞帳準(zhǔn)備的計提比例由公司自行確定，但應(yīng)合理地估計計提比例。本項目壞賬準(zhǔn)備率參照行業(yè)習(xí)慣標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定。（3）項目計算期項目的計算期一般是根據(jù)產(chǎn)品的壽命期（資源開采年限）、主要設(shè)施和設(shè)備的使用壽命期、主要技術(shù)的壽命期等因素綜合考慮。由于本項目最突出的優(yōu)勢在于先進(jìn)技術(shù)的應(yīng)用，因此在考慮項目計算期時應(yīng)首要考慮本項目技術(shù)的壽命期。本項目采用的技術(shù)為專利技術(shù)，專利技術(shù)的經(jīng)濟(jì)壽命一般取決于行業(yè)技術(shù)的發(fā)展更新速度、技術(shù)的領(lǐng)先程度、保密狀況、產(chǎn)品更新周期、可替代性、市場競爭情況和法律、行政保護(hù)的強(qiáng)度等。一般情況下，專利技術(shù)的經(jīng)濟(jì)壽命比其法律壽命短。這是因為科學(xué)技術(shù)是不斷發(fā)展的，并且科技發(fā)展的速度越來越快，一種新的，更為先進(jìn)、適用或效益更高的專利技術(shù)的出現(xiàn)，將使原有專利技術(shù)貶值。通過對本項目的綜合判斷及未來預(yù)測的不確定性考慮，本項目的計算期取 5 年。 本項目相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)定項目取 值第1年第2年第3年第4年第5年應(yīng)收賬款比率應(yīng)付賬款比率壞賬準(zhǔn)備率銷售費用率管理費用率銀行貸款利率銷售稅金稅率所得稅稅率%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%167。 成本費用估算項目實施后，在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，必然伴隨著活勞動和物化勞動的消耗，這種在生產(chǎn)經(jīng)營過程中各種消耗的貨幣表現(xiàn)，稱為費用。費用按照經(jīng)濟(jì)用途可分為計入產(chǎn)品成本的生產(chǎn)費用和不計入產(chǎn)品成本的期間費用。（1）計入產(chǎn)品成本的生產(chǎn)費用，在成本生產(chǎn)過程中的具體用途不同，從而可進(jìn)一步劃分為若干成本項目。一般包括材料成本和人工成本。A．材料成本。指在生產(chǎn)中用來構(gòu)成產(chǎn)品實體或變成產(chǎn)品主要部分的材料，包括原料及主要材料等。B．人工成本。指直接從事產(chǎn)品生產(chǎn)的人員的工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼，以及按規(guī)定比例提取的職工福利費。 產(chǎn)品成本的生產(chǎn)費用表專利產(chǎn)品材料費（元/支）人工費（元/支）異形無菌注射針（20ML）（2）期間費用是指企業(yè)用于形成一定期間的經(jīng)營能力而發(fā)生的費用，其費用從當(dāng)期銷售收入中全部補(bǔ)償。期間費用包括管理費用，財務(wù)費用和銷售費用。A．管理費用。是指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動所發(fā)生的各項費用。本項目管理費用在參考同類型企業(yè)的實際水平基礎(chǔ)上，按當(dāng)期銷售收入的一定比例提取。B．財務(wù)費用。指為籌集資金所發(fā)生的各項費用，包括生產(chǎn)經(jīng)營期間發(fā)生的利息凈支出（減利息收入）、匯兌凈損失、調(diào)節(jié)外匯手續(xù)費、金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費以及籌資發(fā)生的其他財務(wù)費用。本評價中不發(fā)生該項費用。C．銷售費用。指企業(yè)在銷售產(chǎn)品、自制半成品和提供勞務(wù)等過程中發(fā)生的各項費用，以及專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)的各項費用。本項目銷售費用在參考同類型企業(yè)的實際水平基礎(chǔ)上，按銷售收入的一定比例估算。167。 財務(wù)評價項目財務(wù)盈利能力分析主要是考察本項目投資的盈利水平。為此目的，編制現(xiàn)金流量表和損益表兩個基本財務(wù)報表，計算財務(wù)投資回收期、投資利潤率、投資利稅率等指標(biāo)。損益表本項目各年的盈利情況通過損益表來反映，借助損益表，可通過計算投資利潤率和投資利稅率等指標(biāo)來分析項目的盈利能力。 損益估算表 單位：萬元項目第1年第2年第3年第4年第5年產(chǎn)品銷售收入產(chǎn)品銷售成本銷售稅金及附加毛利潤運營費用無形資產(chǎn)攤銷營業(yè)利潤營業(yè)外利潤利潤總額可免稅利潤應(yīng)稅利潤所得稅凈利潤6，2，2，2，2，2，1，10，3，1，7，1，5，5，5，1，4，17，3，1，11，1，9，9，9，2，7，29，4，2，22，2，19，19，19，4，14，50，4，5，40，5，35，35，35，8，26，現(xiàn)金流量表項目現(xiàn)金流量表用于計算項目財務(wù)投資回收期等評價指標(biāo)。（1）現(xiàn)金流入為產(chǎn)品銷售收入、回收固定資產(chǎn)余值、回收流動資金三項之和，其中，產(chǎn)品銷售收入的各年數(shù)據(jù)取自產(chǎn)品銷售收入估算表；固定資產(chǎn)余值和流動資金均在計算期最后一年回收，固定資產(chǎn)余值回收額為固定資產(chǎn)折舊費估算表中固定資產(chǎn)期末凈值合計，流動資金回收額為項目全部流動資金。（2）現(xiàn)金流出項由投資、經(jīng)營成本及稅金組成。固定資產(chǎn)投資和流動資金的數(shù)額取自投資估算表中的有關(guān)分項；經(jīng)營成本取自和銷售稅金及附加的金額和所得稅數(shù)據(jù)來源于損益表。（3）項目計算期各年的凈現(xiàn)金流量為各年現(xiàn)金流入量減對應(yīng)年份的現(xiàn)金流出量。各年累計凈現(xiàn)金流量為本年及以前各年凈現(xiàn)金流量之和。 現(xiàn)金流量表 單位：萬元項目第1年第2年第3年第4年第5年收現(xiàn)銷售收入回收固定資產(chǎn)余值回收流動資金回收無形及遞延資產(chǎn)營業(yè)外收入現(xiàn)金流入固定資產(chǎn)投資流動資產(chǎn)投資無形及遞延資產(chǎn)投資運營費用付現(xiàn)經(jīng)營成本銷售稅金及附加所得稅營業(yè)外支出現(xiàn)金流出稅后凈現(xiàn)金流量4，4，2，1，1，1，8，3，9，9，1，2，1，1，5，3，15，15，1，2，1，2，8，6，26，26，2，3，2，4。，14，12，45，1，47，5，3，5，8，22，25，167。 國民經(jīng)濟(jì)評價當(dāng)前，實現(xiàn)節(jié)能減排目標(biāo)面臨的形勢十分嚴(yán)峻。去年以來，全國上下加強(qiáng)了節(jié)能減排工作，國務(wù)院發(fā)布了加強(qiáng)節(jié)能工作的決定，制定了促進(jìn)節(jié)能減排的一系列政策措施，各地區(qū)、各部門相繼做出了工作部署，節(jié)能減排工作取得了積極進(jìn)展。但是，去年全國沒有實現(xiàn)年初確定的節(jié)能降耗和污染減排的目標(biāo)，加大了“十一五”后四年節(jié)能減排工作的難度。更為嚴(yán)峻的是，今年一季度，工業(yè)特別是高耗能、高污染行業(yè)增長過快，占全國工業(yè)能耗和二氧化硫排放近70％的電力、鋼鐵、有色、建材、石油加工、化工等六大行業(yè)增長20．6％，同比加快6．6個百分點。與此同時，各方面工作仍存在認(rèn)識不到位、責(zé)任不明確、措施不配套、政策不完善、投入不落實、協(xié)調(diào)不得力等問題。這種狀況如不及時扭轉(zhuǎn)，不僅今年節(jié)能減排工作難以取得明顯進(jìn)展，“十一五”節(jié)能減排的總體目標(biāo)也將難以實現(xiàn)。本項目如果能夠順利投產(chǎn)，將在節(jié)能減排方面起到推波助瀾的作用，除減少大量醫(yī)療廢棄物外，還可以杜絕一次性塑料注射器的重復(fù)利用弊端，避免交叉感染，減少高危人群的數(shù)量，保護(hù)國家和人民的利益。環(huán)保型無菌注射器是發(fā)明專利，達(dá)到醫(yī)療器械注射器領(lǐng)域國際領(lǐng)先水平，市場需求前景十分看好，以它所具有的經(jīng)濟(jì)性、先進(jìn)性的優(yōu)勢，必將替代目前廣泛使用的一次性塑料注射器，對國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展將會產(chǎn)生良好的促進(jìn)作用。167。 不確定性分析當(dāng)本項目推廣達(dá)不到預(yù)測目標(biāo)時，根據(jù)盈虧平衡分析每年銷量達(dá)到1億只便可保本，依目前醫(yī)療器械市場對一次性注射器的需求量，每年一億只的銷售量完全有能力實現(xiàn)。盈虧平衡點=固定費用/單位產(chǎn)品毛利=600萬元/固定費用=管理費用300萬元+銷售費用300萬元單位產(chǎn)品毛利=167。 社會效益和社會影響分析由于本項目減少了塑料的使用量，廢棄物明顯少于一次性塑料注射器，使得醫(yī)療機(jī)構(gòu)不用再花費人力、物力對一次性塑料注射器進(jìn)行粉碎性處置，由于其成本低廉，更使患者得到實實在在的實惠，而且因為貯藥囊的不可重復(fù)性，使再次使用的幾率大大降低。以20ml為例，本項目產(chǎn)品的整體重量（針座+護(hù)套+針尖+貯藥囊），而一次性塑料注射器（20ml），%。由此可見，項目產(chǎn)品節(jié)約了大量的材料和能源。如果對醫(yī)用塑料注射器廢料進(jìn)行焚燒處置，會產(chǎn)生大量的劇毒污染，嚴(yán)重影響我們的居住環(huán)境，采取深埋措施，需要200年以上方能溶解，還要動用人力、物力進(jìn)行無害化處理。采用項目產(chǎn)品后，由于該產(chǎn)品廢棄物體小對環(huán)境的污染很小，塑料注射器廢棄物的一百年總量，該產(chǎn)品只需51年，符合當(dāng)前全球最關(guān)心的話題并順用國家節(jié)能減排的政策。第9章 可行性研究結(jié)論與建議167。 結(jié)論與建議“環(huán)保型無菌注射器”的研究開發(fā)，是一次性無菌自毀注射器領(lǐng)域中的一項創(chuàng)新。能防止交叉感染，而且讀數(shù)準(zhǔn)，藥液無浪費，是一種低能耗、低成本、操作方便、安全可靠、手感好、對環(huán)境保護(hù)十分有利的注射醫(yī)療工具。根據(jù)目前的市場狀況，立項轉(zhuǎn)化本項目既是市場的需要，同時也是貢獻(xiàn)社會的一種責(zé)任。本項目進(jìn)入市場之所以能夠得到認(rèn)可，是因為該技術(shù)具有實事求是的功能，務(wù)實創(chuàng)新的設(shè)計，行之有效的用途，獨一無二的技術(shù)，超值低廉的價格，無微不至的服務(wù)，科學(xué)合理的管理。由此可見，本專利技術(shù)的轉(zhuǎn)化，實現(xiàn)分析預(yù)期目標(biāo)及效益是可行而且實際的。本研究報告分別對該專利的技術(shù)、市場、產(chǎn)業(yè)化及經(jīng)濟(jì)效益等方面進(jìn)行了分析論述。 從技術(shù)方面來看，該專利技術(shù)實用性強(qiáng)；從市場方面來看，該專利產(chǎn)品的市場需求明顯；從產(chǎn)業(yè)化方面看，該專利技術(shù)實施所需設(shè)備供應(yīng)充足； 同時，本項目的實施符合我國有關(guān)法律和相關(guān)政策，本專利的實施將有較好的投資回報。 由于環(huán)保型無菌注射器是一項新產(chǎn)品，它的關(guān)鍵零部件的制造，國內(nèi)外尚無現(xiàn)成設(shè)備。鑒于該產(chǎn)品需求量大，需要采用自動化流水線方式生產(chǎn)才能滿足市場需求。因此，不斷提高自動化技術(shù)水平，是今后技術(shù)改造的主要任務(wù)。第10章 附件