【正文】 （3）施工企業(yè)選擇招標：該項目涉及內(nèi)容廣泛，依據(jù)工程的需要，采用總承包和專項分包相結(jié)合方式，選擇施工企業(yè)和設(shè)備購進公司。針對采用公開招標的方式項目，在招投標過程中，為保證項目的公開，對評標委員會的組成和資質(zhì)有如下要求：評標委員會由項目發(fā)包單位及相關(guān)部門代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟等方面的專家組成。根據(jù)本方案在項目開工前2個月成立。評標委員會主任由資深的專家擔任，主任不參與投票，只負責人員的挑選和監(jiān)督投票的公正性；評標委員會采用單數(shù)制，但最低不少于5人，并且技術(shù)、經(jīng)濟等方面的專家不得少于成員總數(shù)的三分之二。評標委員會嚴格按照招標文件確定的評標標準和方法，對投標文件進行評審和比較，投票采用秘密方式，以得票多才當選，但中標者的得票不得低于半數(shù)。評委會成員為從事本專業(yè)至少在8年以上，對工程項目有較深入的研究，并且職業(yè)道德良好，與投標單位無任何利害關(guān)系，評標委員會成員應(yīng)當客觀公正的履行職務(wù)，遵守職業(yè)道德，對所提出的評審意見承擔個人責任。第十四章 投資估算與資金籌措（1）國家發(fā)改委、建設(shè)部2006年頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）及相關(guān)參考資料；（2）國家現(xiàn)行的有關(guān)法規(guī)和規(guī)定；（3）建筑投資估算參照2008年當?shù)貎r格水平估算； （1）建筑工程根據(jù)項目的建設(shè)內(nèi)容和工程量，依照全國統(tǒng)一安裝工程預(yù)算定額及配套的費用定額、**地區(qū)建筑安裝工程單位估價匯總表、**地區(qū)2008同類型工程的單位平均造價水平及當?shù)亟ㄔO(shè)規(guī)劃部門提供的基礎(chǔ)資料； （2）主要設(shè)備和用品以生產(chǎn)企業(yè)報價為依據(jù)，并參考市場現(xiàn)行價格進行估算； （3）設(shè)備安裝費根據(jù)相關(guān)行業(yè)規(guī)定，結(jié)合實際發(fā)生比例確定； （4）建設(shè)項目其它費用的估算根據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定和費率標準分別估算。 可行性研究報告的編制費參考原國家發(fā)展計劃委員《關(guān)于印發(fā)建設(shè)項目前期工作咨詢收費暫行規(guī)定和通知》（計價字【1999】1283號文件）計??； 工程招標代理費依據(jù)原國家發(fā)展計劃委員會“關(guān)于印發(fā)《招標代理服務(wù)費管理暫行辦法》的通知”（計價格【2002】1980號）文件，綜合按建筑工程費的5‰（‰）計取。 工程施工監(jiān)理費根據(jù)原國家物價局、建設(shè)部《關(guān)于發(fā)布工程監(jiān)理費有關(guān)規(guī)定的通知》（價費字【1992】479號）文件，‰(‰)的基礎(chǔ)上雙方協(xié)商計取。 城市消防設(shè)施建設(shè)費參考某區(qū)原發(fā)展計劃委員會、財政廳《關(guān)于城市消防設(shè)施建設(shè)費收取標準的通知》（新計價字【2002】243號）文件，綜合按3元/平方米計取； 勘查設(shè)計費在現(xiàn)行收費標準的基礎(chǔ)上定價； 建設(shè)單位管理費直接工程費的2%計??； 預(yù)備費中的不可預(yù)見費用按直接工程費與間接工程費之和的6%計取，價差預(yù)備費根據(jù)原某區(qū)發(fā)展計劃委員會轉(zhuǎn)發(fā)《國家計委關(guān)于加強對基本建設(shè)大中型項目中“價差預(yù)備費”管理有關(guān)問題的通知》的通知（新計設(shè)標【1999】008號），價差預(yù)備費為零。**縣塑料制品及滴灌廠項目總投資3218萬元，其中: （1）按費用構(gòu)成劃分：，%；，%；，占總投資的6%；（2）按分項構(gòu)成劃分：，%；設(shè)備購置及安裝費1468萬元，占45.%；，%。投資估算詳見下表:表141 項目建設(shè)投資估算表序號工程項目或費用名稱估算價值（萬元）總投資 （萬元）技術(shù)經(jīng)濟指標建筑 工程安裝 工程設(shè)備 購置其它 費用數(shù)量單位單價 （元）第一部分直接費用1468一主要生產(chǎn)工程（包含消防設(shè)施建設(shè)投資）10001塑料顆粒加工車間2001 800㎡21372滴灌帶生產(chǎn)車間23180010311500㎡1540二輔助生產(chǎn)工程1原料庫2000㎡2成品庫1000㎡1623地上衡室1000㎡14504辦公室700㎡28545職工住宅800㎡2392三公用工程2641動力系統(tǒng)工程84842配變電室3050㎡8803鍋爐房7080150300㎡23334供熱外網(wǎng)7070四給排水工程2001UPVC管DN150(含開挖安裝費)10500m2442UPVC管DN5030600m7003污水管D200(含開挖安裝費)70700m10174污水管D150100600m1687五廠區(qū)總圖工程項目2002001門衛(wèi)室1010100㎡10002圍墻1010280m3573硬化地面80801142㎡7004大門662座5綠化94943133㎡300第二部分 間接費用1項目單位管理費2工程勘察設(shè)計費3工程監(jiān)理費4工程保險費445聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費666環(huán)評費667辦公用品及家具購置費778職工培訓(xùn)費10109其它一、二部分合計第三部分 基本預(yù)備費合計14683218（3）按建設(shè)項目建設(shè)投資表測算，（萬元）。 資金籌措本項目總投資3218萬元，其中:，占總投資80%；, 占總投資20%。第十五章 效益評價與分析本項目包括滴灌帶加工車間和與其配套的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，因此，財務(wù)評價的項目范圍確定在上述范圍之內(nèi)。 財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)選取財務(wù)價格產(chǎn)品銷售價格的確定原則：根據(jù)產(chǎn)品的目標市場，結(jié)合WTO準入后的市場情況，確定本項目產(chǎn)品的銷售價格。項目主要投入物是以類似產(chǎn)品的批發(fā)價格為依據(jù)，根據(jù)近幾年市場價格變動趨勢進行預(yù)測并作了適當調(diào)整，所有價格都是建設(shè)期末的含稅價格。項目計算期項目計算期為15年，其中建設(shè)期1年，生產(chǎn)期14年。生產(chǎn)負荷根據(jù)行業(yè)經(jīng)驗，結(jié)合項目具體情況，本項目2010年投產(chǎn)，當年生產(chǎn)能力達到100％計算。財務(wù)基準收益率按行業(yè)規(guī)定，結(jié)合項目平均資金成本確定折現(xiàn)率為12％，同時也作為對項目內(nèi)部收益率指標的判據(jù)。其它計算參數(shù)其它計算參數(shù)按照國家和行業(yè)有關(guān)法規(guī)并結(jié)合項目的具體情況選取。如表151所示。表151 其它計算參數(shù)匯總表名稱計算參數(shù)備注固定資產(chǎn)折舊15年平均年限法，凈殘值率按5％遞延資產(chǎn)攤銷10年平均攤銷工資及福利60人，500015000元/人年福利費占工資比例的14％修理費10％固定資產(chǎn)折舊為基數(shù)其它費用其它制造費％固定資產(chǎn)原值為基數(shù)其它管理費5000元/人年其它銷售費2％銷售收入為基數(shù)其它稅收所得稅率25％，增值稅率13％，城建稅5％，教育費附加3％。盈余公積金10％所得稅后利潤為基數(shù)公益金5％所得稅后利潤為基數(shù)借款償還期在項目范圍內(nèi)，按最大還款能力計算 銷售收入估算銷售收入是根據(jù)產(chǎn)出物的預(yù)測價格和生產(chǎn)綱領(lǐng)計算而得，計劃產(chǎn)量視為銷售量。根據(jù)項目設(shè)計方案，年生產(chǎn)滴灌帶以及其他灌溉管網(wǎng)1億米，則正常年滴灌帶銷售收入為2800萬元； 成本費用估算成本費用是指項目生產(chǎn)運營支出的各種費用。本項目主要采用要素法測算項目生產(chǎn)成本，按照物料、動力等消耗定額，并以同類企業(yè)近幾年生產(chǎn)同類產(chǎn)品的經(jīng)驗數(shù)據(jù)為依據(jù)。成本費用估算表見附表3《成本費用估算表》。物耗成本經(jīng)估算，滴灌帶生產(chǎn)加工原材料、燃料動力費如下表：原材料、燃料動力費估算表表142年產(chǎn)量： 序號項目單位消耗定額單價 （元）金額 （萬元）1原材料塑料顆粒噸17146000堿面（Na2CO3）噸151000卷芯和擋板萬套102202外購燃料動力電KW/h水立方米12000煤噸116580小計達產(chǎn)年原材料、燃料動力費（萬元）人員工資及福利費按60工人，月工資1500元(包括社會福利費按14%提取),合計108萬元。年折舊費為了計算方便，年折舊費用按14年平均折舊，殘值率取5%。即：3218(1－5%)折舊費= =14維修費按折舊費的50%計取，.攤銷費無形及遞延資產(chǎn)攤銷率按8%計。其它費用包括財務(wù)費用和其它等，合計5萬元。見附表2：《總成本費用表》。、增值稅和所得稅 。 見附表3:《項目損益表》。 見附表3:《項目損益表》 投資利潤率=（年平均利潤總額/項目總投資）100% =23% 投資利稅率=（年平均利稅總額/項目總投資）100% =30% 投資回收期=[累計凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年份]1+[上年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量] (稅后)(年)（i=10%） NPV=PV（B）PV（C）（稅后） =) 0 IRR=19% (稅后)見附表4：《現(xiàn)金流量表》(1）盈虧平衡分析本項目以生產(chǎn)能力能利率來進行盈虧平衡分析，盈虧平衡點（BEP）的計算公式為：年固定成本年銷售收入年可變成本年銷售稅金及附加BEP= =%計算結(jié)果表明，%，就可以保本，由此可見，該項目的風(fēng)險較小。 (2)敏感性分析對該項目所得稅后增量投資進行了敏感性分析。所得稅后增量財務(wù)內(nèi)部收益率基本方案為19%，投資回收期（靜態(tài)）從建設(shè)期算起，能夠滿足財務(wù)基準值的要求?？紤]到項目實施過程中的一些不確定因素的變化，分別對銷售收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資進行單因素法分析，即單因素變化對內(nèi)部收益率、投資回收期的影響進行敏感性分析。敏感性分析見下表: 全投資稅后財務(wù)內(nèi)部收益率敏感性分析 單位：%變化幅度變化因素10%5%0+5%+10%銷售收入19經(jīng)營成本2719 從表中可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率及投資回收期。從敏感性分析來看其中銷售收入最為敏感，其次為經(jīng)營成本。當銷售收入增加10%時，IRR由19%%；其減少10%時，IRR由19%%，最低變動值仍然正值，其他因素的變動IRR值均為正值，高于基準收益率。通過敏感性分析可以看出本項目風(fēng)險很低。本項目的財務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準收益率，說明盈利能力滿足行業(yè)最低要求，財務(wù)凈現(xiàn)值均大于零；通過盈虧平衡分析和敏感性分析，認為本項目的風(fēng)險較低，因此該項目在財務(wù)上是可行的。本項目以國內(nèi)較成熟的廢舊地膜深加工技術(shù)為依托，提高滴灌帶產(chǎn)品的市場競爭力，增加企業(yè)經(jīng)濟收入。為增加農(nóng)民收入和地方財政創(chuàng)收提供條件。該項目充分利用**地區(qū)廢舊塑料資源，就地轉(zhuǎn)化增值對促進地方經(jīng)濟的發(fā)展有著重要的作用。項目投產(chǎn)后，可直接和間接解決約400多人的就業(yè)安排，還可以帶動周邊地區(qū)農(nóng)業(yè)的發(fā)展。從該項目各項評價指標看，能夠滿足項目經(jīng)營盈利要求，而且項目建設(shè)有利于打開**的銷售市場。通過“公司+農(nóng)戶“的產(chǎn)業(yè)化的訂單農(nóng)業(yè)運作，對增加農(nóng)民收入、穩(wěn)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn)以及社會的穩(wěn)定有著十分重要的意義。第十六章 結(jié)論及建議 可行性研究結(jié)論經(jīng)上述技術(shù)、經(jīng)濟、社會、生態(tài)方面的分析論證得出以下結(jié)論:本項目充分利用**地區(qū)豐富的廢舊地膜資源，就地轉(zhuǎn)化增值對促進地方農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展有著重要的作用。項目投產(chǎn)后，可直接和間接解決約400多人的就業(yè)安排，還可以帶動周邊地區(qū)農(nóng)業(yè)的發(fā)展。通過“公司+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化的訂單農(nóng)業(yè)運作，對增加農(nóng)民收入、穩(wěn)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn)以及社會的穩(wěn)定有著十分重要的意義。本項目變資源優(yōu)勢為經(jīng)濟優(yōu)勢,大力發(fā)展節(jié)水滴灌產(chǎn)業(yè)，將調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，為**地區(qū)資源優(yōu)勢的充分利用和發(fā)揮提供了更廣的空間。本項目建成后，預(yù)計正常年銷售收入2800萬元；；財務(wù)內(nèi)部收益率19%；投資回收期(稅后)。本項目的建設(shè)工作符合國家政策，適合自治區(qū)的發(fā)展戰(zhàn)略，符合**地區(qū)和**縣農(nóng)業(yè)的近期和遠景規(guī)劃。項目的經(jīng)濟效益、社會效益十分顯著。因此，項目的建設(shè)是必要的，其在經(jīng)濟上是合理的，在技術(shù)上也是可行的。 建