【正文】 果采摘園豐產(chǎn)期為3年；果園套種各類瓜果、白鵝養(yǎng)殖均為當(dāng)年栽植當(dāng)年受益。項(xiàng)目建成后收入a、445畝紅心蜜柚果園套種紫山藥，第一年產(chǎn)量4000斤—6000斤，市價(jià)5—7元。最低產(chǎn)值可2萬元/畝。因套種按50%計(jì)算，1萬元/，預(yù)計(jì)年收入445萬元；b、50畝溫室大棚套種草莓30畝，第一年種植一季，畝產(chǎn)1500斤，市價(jià)20元/斤，預(yù)計(jì)年收入90萬元；其他年份種植二季，預(yù)計(jì)年收入180萬元；c、50畝溫室大棚套種鐵皮石斛20畝，第一年采摘50斤，市價(jià)500元/斤，預(yù)計(jì)年收入50萬元；其他年份種植二季，預(yù)計(jì)年收入100萬元；d、年產(chǎn)白鵝1萬只，150元/只，預(yù)計(jì)年收入150萬元；經(jīng)計(jì)算：生態(tài)果園第一年總收入：735萬元；第二年總收入：430萬元；第三年總收入：430萬元； ：756萬元 a、445畝紅心蜜柚果園第四年套種紫山藥物，預(yù)計(jì)年收入445萬元；b、50畝溫室大棚套種草莓30畝、鐵皮石斛20畝，黑梅15畝、櫻桃15畝預(yù)計(jì)年收入161萬元；c、年產(chǎn)白鵝1萬只，150元/只，預(yù)計(jì)年收入150萬元；：730萬元a、445畝紅心蜜柚24920株，80斤/株，年產(chǎn)量200萬斤，單價(jià)2元/斤，預(yù)計(jì)年收入400萬元；b、50畝溫室大棚采摘園預(yù)計(jì)年收入180萬元；c、年產(chǎn)白鵝1萬只，150元/只，預(yù)計(jì)年收入150萬元；以后年份以此類推經(jīng)估算本項(xiàng)目總投資855萬元，其中：固定資產(chǎn)投入437萬元，生產(chǎn)性投入240萬元，土地租賃費(fèi)48萬元，其他費(fèi)用60萬元，流動(dòng)資金70萬元。三、生產(chǎn)總支出固定資產(chǎn)折舊與攤銷：54萬元/年，按15年折舊完，年折29萬元；%計(jì)，年折3萬元；，年攤銷16萬元；，年攤銷6萬元；生產(chǎn)性投入：78萬元/年 、水塘租賃費(fèi)48萬元；；；。工資福利本項(xiàng)目勞動(dòng)動(dòng)員為20人，計(jì)算期內(nèi)人均工資1800元，福利費(fèi)按14%計(jì)算，全年工資及福利費(fèi)為49萬元。產(chǎn)品銷售等綜合費(fèi)用(含廣告、宣傳、接待、財(cái)務(wù)費(fèi)費(fèi)等)按銷售總額8%計(jì)算。從第1年—5年度分別為： 59萬元、34萬元、34萬元、60萬元、58萬元。償還銀行貸款：第一年為項(xiàng)目建設(shè)期間貸款300萬元，第二年200萬元。：為項(xiàng)目建設(shè)期后第一年。：為項(xiàng)目運(yùn)營正常，贏利期。項(xiàng)目建設(shè)需要向銀行申請(qǐng)貸款500元，%計(jì)算。單位：萬元年份20142015201620172018貸款0500300150150利率%利息0四、生產(chǎn)利潤第一年生產(chǎn)利潤：495萬元第二、三年生產(chǎn)利潤：215萬元；第四年生產(chǎn)利潤：515萬元；第五年以后每年生產(chǎn)利潤：491萬元；五、銷售稅金及附加第一年上交銷售稅金及附加：；第二年、第三年上交銷售稅金及附加：；第四年上交銷售稅金及附加：；第五年以后每年上交銷售稅金及附加：。六、企業(yè)凈利潤：第一年利潤：分別為413萬元；第二年、第三年利潤：；第四年利潤：；第五年以后每年利潤：。七、償還銀行貸款計(jì)劃單位：萬元年份2015201620172018貸款500300150本金200150150利息八、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)盈利能力分析第一年利潤：分別為413萬元；第二年、第三年利潤：；第四年利潤：；第五年以后每年利潤：。成本利潤率： 6%；%；投資利潤率：%；靜態(tài)投資收益率：%投資返本期：；評(píng)價(jià)結(jié)論：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，說明盈利能力滿足了行業(yè)最低要求，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于0，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。，優(yōu)于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，這表明項(xiàng)目投資贏利能力能強(qiáng)，項(xiàng)目投資成本能在較短期內(nèi)時(shí)回收。銀行貸款成金利息能按時(shí)償還。九、不確定性分析1．敏感性分析考慮項(xiàng)目實(shí)施過程中一些不定因素，分別將固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本、收入、投產(chǎn)期作不利于項(xiàng)目的變化，對(duì)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期進(jìn)行敏感性分析，收入對(duì)項(xiàng)目的影響最大，經(jīng)營成本次之，固定資產(chǎn)投資最小。2．盈虧平衡分析通過計(jì)算以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）表明，本項(xiàng)目只要達(dá)到65%，項(xiàng)目就可保本。第十二章 社會(huì)效益、生態(tài)效益評(píng)價(jià)一、 社會(huì)效益評(píng)價(jià)技術(shù)貢獻(xiàn)通過本項(xiàng)目的帶動(dòng)可以對(duì)茶區(qū)域的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整起到優(yōu)化的作用。通過本項(xiàng)目示范和技術(shù)推廣及輻射，可迅速提高周邊農(nóng)民科技水平，廣大群眾通過參與項(xiàng)目建設(shè)，接受技術(shù)培訓(xùn)，可較快地提高自身的科學(xué)文化和科技應(yīng)用水平。項(xiàng)目的綜合社會(huì)效益分析本項(xiàng)目突出綠色，全力提倡環(huán)保綠色消費(fèi)，對(duì)接農(nóng)村與城市的農(nóng)產(chǎn)品需求，項(xiàng)目建成后具有明顯的社會(huì)效益。，是生態(tài)休閑農(nóng)業(yè)開發(fā)形式轉(zhuǎn)型的新探索，推進(jìn)了現(xiàn)代旅游業(yè)和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展，不僅拓寬了旅游資源開發(fā)的路徑，而且把旅游、農(nóng)業(yè)、新農(nóng)村建設(shè)有機(jī)結(jié)合起來，加快了結(jié)構(gòu)調(diào)整，提升和豐富了旅游的內(nèi)涵，減少了旅游開發(fā)的投資風(fēng)險(xiǎn)，迎合了大眾消費(fèi)心理。旅游業(yè)具有極強(qiáng)的關(guān)聯(lián)帶動(dòng)作用，開發(fā)生態(tài)休閑農(nóng)業(yè)，向二、三產(chǎn)業(yè)交叉滲透深，對(duì)第三產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)作用強(qiáng)。同時(shí)充分開發(fā)利用了農(nóng)村豐裕的空間資源和眾多的家事活動(dòng)、傳統(tǒng)文化、風(fēng)俗等無形資產(chǎn)，所需資金少，不但可緩解農(nóng)村非農(nóng)化過程中資金不足的矛盾，而且可增強(qiáng)農(nóng)民的商品意識(shí)，農(nóng)民調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的主動(dòng)性加快。擴(kuò)大了農(nóng)產(chǎn)品銷售市場，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)的多項(xiàng)、多次增值，為傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向“高效生態(tài)農(nóng)業(yè)”與旅游完美結(jié)合拓出新路子、找到農(nóng)民增收的新的增長點(diǎn)，有利于城鄉(xiāng)差距縮小。，有利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展。開發(fā)農(nóng)業(yè)旅游的生產(chǎn)素材是當(dāng)?shù)厝伺c自然和諧共生的鄉(xiāng)村環(huán)境，因此對(duì)加快生態(tài)建設(shè)、農(nóng)地保護(hù)、規(guī)范開發(fā)、資源永續(xù)利用力度大，有利于促進(jìn)農(nóng)業(yè)及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展。提高了游客的游覽體驗(yàn)質(zhì)量，豐富城鄉(xiāng)人民的消費(fèi)及文化生活。促進(jìn)公司發(fā)展本項(xiàng)目建成后，每年上交稅收達(dá)35萬元，增加了地方財(cái)政收入，以示范作用輻射周邊縣市區(qū)，發(fā)揮當(dāng)?shù)刎浽磧?yōu)勢，積極調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，滿足市場對(duì)農(nóng)產(chǎn)品的優(yōu)質(zhì)化、多樣化的需求。進(jìn)一步完善產(chǎn)業(yè)鏈，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，壯大公司經(jīng)濟(jì)，使公司經(jīng)濟(jì)走向良性循環(huán)。農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià)該項(xiàng)目立足于產(chǎn)品多樣化，立體種、養(yǎng)殖發(fā)揮土地資源優(yōu)勢，積極調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，滿足市場對(duì)農(nóng)產(chǎn)品的優(yōu)質(zhì)化、多樣化的需求。項(xiàng)目建設(shè)對(duì)于加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化步伐，帶動(dòng)以龍頭農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的發(fā)展建設(shè)具有十分重要的作用。二、生態(tài)效益評(píng)價(jià)本項(xiàng)采用生態(tài)農(nóng)業(yè)模式建設(shè)，不但不會(huì)產(chǎn)生環(huán)境污染源，而且還可以減少水土流失，培肥土壤，提高土地的利用價(jià)值，保護(hù)自然生態(tài)環(huán)境，形成以生態(tài)果園、生態(tài)養(yǎng)殖的模式，能產(chǎn)生大量優(yōu)質(zhì)有機(jī)肥生物肥供用果園施用，提高土壤有機(jī)質(zhì)含量，有利于環(huán)境保護(hù)。對(duì)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展，充分利用資源，都有較大的促進(jìn)作用。第十三章 結(jié)論與建議一、結(jié)論本項(xiàng)目建成后可大大促進(jìn)項(xiàng)目周邊乃至全茶陵縣休閑生態(tài)農(nóng)業(yè)與循環(huán)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，調(diào)優(yōu)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，適應(yīng)社會(huì)發(fā)展需求，是國家和地方政府積極扶持和鼓勵(lì)的建設(shè)項(xiàng)目。項(xiàng)目建設(shè)條件都已具備，方案成熟可靠，生產(chǎn)技術(shù)可行，項(xiàng)目論證可信，經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)符合要求，風(fēng)險(xiǎn)性較小，是一個(gè)具有發(fā)展前景的循環(huán)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)示范項(xiàng)目。項(xiàng)目選址科學(xué)，土地利用合理，符合土地利用總體規(guī)劃和城市建設(shè)總體規(guī)劃，項(xiàng)目建設(shè)場址具有良好的區(qū)位優(yōu)勢、外部水、電基礎(chǔ)設(shè)施條件良好，建設(shè)場址地質(zhì)穩(wěn)定，為項(xiàng)目建設(shè)提供了有利的建設(shè)條件，工程技術(shù)方案可靠。項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、建設(shè)方案、環(huán)境保護(hù)、實(shí)施進(jìn)度安排、項(xiàng)目組織與管理、投資估算和資金籌措方案是可行的。二、建議建議建設(shè)單位及代建單位抓緊開展項(xiàng)目建設(shè)前期工作，特別要加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)劃方案優(yōu)化，精心設(shè)計(jì)，嚴(yán)格概預(yù)算，控制建設(shè)成本。由于項(xiàng)目效益對(duì)產(chǎn)品經(jīng)營成本都比較敏感，在項(xiàng)目投產(chǎn)后加大產(chǎn)品宣傳力度和營銷力度，強(qiáng)化現(xiàn)代企業(yè)管理制度，提升服務(wù)水平，提高項(xiàng)目市場競爭力，使項(xiàng)目發(fā)展按預(yù)期目標(biāo)發(fā)揮效益。建設(shè)單位應(yīng)積極爭取當(dāng)?shù)卣?、銀信及有關(guān)部門的大力支持，落實(shí)項(xiàng)目資金；加強(qiáng)對(duì)建設(shè)工程質(zhì)量、財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督和檢查；并嚴(yán)格按照國家基本建設(shè)程序和有關(guān)規(guī)定要求，開工建設(shè)。建議上級(jí)部門對(duì)項(xiàng)目實(shí)施，給予政策支持和資金支持，使項(xiàng)目早日發(fā)揮經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。53