【正文】 果采摘園豐產期為3年；果園套種各類瓜果、白鵝養(yǎng)殖均為當年栽植當年受益。項目建成后收入a、445畝紅心蜜柚果園套種紫山藥，第一年產量4000斤—6000斤，市價5—7元。最低產值可2萬元/畝。因套種按50%計算，1萬元/，預計年收入445萬元；b、50畝溫室大棚套種草莓30畝，第一年種植一季，畝產1500斤，市價20元/斤，預計年收入90萬元；其他年份種植二季，預計年收入180萬元；c、50畝溫室大棚套種鐵皮石斛20畝，第一年采摘50斤，市價500元/斤，預計年收入50萬元；其他年份種植二季，預計年收入100萬元；d、年產白鵝1萬只，150元/只，預計年收入150萬元；經計算：生態(tài)果園第一年總收入：735萬元；第二年總收入：430萬元；第三年總收入：430萬元； ：756萬元 a、445畝紅心蜜柚果園第四年套種紫山藥物，預計年收入445萬元；b、50畝溫室大棚套種草莓30畝、鐵皮石斛20畝，黑梅15畝、櫻桃15畝預計年收入161萬元；c、年產白鵝1萬只，150元/只，預計年收入150萬元；：730萬元a、445畝紅心蜜柚24920株，80斤/株，年產量200萬斤，單價2元/斤，預計年收入400萬元；b、50畝溫室大棚采摘園預計年收入180萬元；c、年產白鵝1萬只，150元/只，預計年收入150萬元；以后年份以此類推經估算本項目總投資855萬元，其中：固定資產投入437萬元，生產性投入240萬元，土地租賃費48萬元，其他費用60萬元，流動資金70萬元。三、生產總支出固定資產折舊與攤銷：54萬元/年，按15年折舊完，年折29萬元；%計，年折3萬元；，年攤銷16萬元；，年攤銷6萬元；生產性投入：78萬元/年 、水塘租賃費48萬元；；；。工資福利本項目勞動動員為20人，計算期內人均工資1800元，福利費按14%計算，全年工資及福利費為49萬元。產品銷售等綜合費用(含廣告、宣傳、接待、財務費費等)按銷售總額8%計算。從第1年—5年度分別為： 59萬元、34萬元、34萬元、60萬元、58萬元。償還銀行貸款：第一年為項目建設期間貸款300萬元，第二年200萬元。：為項目建設期后第一年。：為項目運營正常，贏利期。項目建設需要向銀行申請貸款500元，%計算。單位：萬元年份20142015201620172018貸款0500300150150利率%利息0四、生產利潤第一年生產利潤：495萬元第二、三年生產利潤：215萬元；第四年生產利潤：515萬元；第五年以后每年生產利潤：491萬元；五、銷售稅金及附加第一年上交銷售稅金及附加：；第二年、第三年上交銷售稅金及附加：；第四年上交銷售稅金及附加：；第五年以后每年上交銷售稅金及附加：。六、企業(yè)凈利潤：第一年利潤：分別為413萬元；第二年、第三年利潤：；第四年利潤：；第五年以后每年利潤：。七、償還銀行貸款計劃單位：萬元年份2015201620172018貸款500300150本金200150150利息八、財務評價財務盈利能力分析第一年利潤：分別為413萬元；第二年、第三年利潤：；第四年利潤：；第五年以后每年利潤：。成本利潤率： 6%；%；投資利潤率：%；靜態(tài)投資收益率：%投資返本期：；評價結論：財務內部收益率大于行業(yè)基準收益率，說明盈利能力滿足了行業(yè)最低要求，財務凈現(xiàn)值大于0，該項目在財務上是可行的。，優(yōu)于行業(yè)基準投資回收期，這表明項目投資贏利能力能強，項目投資成本能在較短期內時回收。銀行貸款成金利息能按時償還。九、不確定性分析1．敏感性分析考慮項目實施過程中一些不定因素，分別將固定資產投資、經營成本、收入、投產期作不利于項目的變化，對內部收益率、財務凈現(xiàn)值、投資回收期進行敏感性分析，收入對項目的影響最大，經營成本次之，固定資產投資最小。2．盈虧平衡分析通過計算以生產能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）表明，本項目只要達到65%，項目就可保本。第十二章 社會效益、生態(tài)效益評價一、 社會效益評價技術貢獻通過本項目的帶動可以對茶區(qū)域的農業(yè)產業(yè)結構調整起到優(yōu)化的作用。通過本項目示范和技術推廣及輻射，可迅速提高周邊農民科技水平，廣大群眾通過參與項目建設，接受技術培訓，可較快地提高自身的科學文化和科技應用水平。項目的綜合社會效益分析本項目突出綠色，全力提倡環(huán)保綠色消費，對接農村與城市的農產品需求，項目建成后具有明顯的社會效益。，是生態(tài)休閑農業(yè)開發(fā)形式轉型的新探索，推進了現(xiàn)代旅游業(yè)和現(xiàn)代農業(yè)的發(fā)展，不僅拓寬了旅游資源開發(fā)的路徑，而且把旅游、農業(yè)、新農村建設有機結合起來，加快了結構調整，提升和豐富了旅游的內涵，減少了旅游開發(fā)的投資風險，迎合了大眾消費心理。旅游業(yè)具有極強的關聯(lián)帶動作用，開發(fā)生態(tài)休閑農業(yè)，向二、三產業(yè)交叉滲透深，對第三產業(yè)帶動作用強。同時充分開發(fā)利用了農村豐裕的空間資源和眾多的家事活動、傳統(tǒng)文化、風俗等無形資產，所需資金少，不但可緩解農村非農化過程中資金不足的矛盾，而且可增強農民的商品意識，農民調整農業(yè)產業(yè)結構的主動性加快。擴大了農產品銷售市場，實現(xiàn)農業(yè)的多項、多次增值，為傳統(tǒng)農業(yè)向“高效生態(tài)農業(yè)”與旅游完美結合拓出新路子、找到農民增收的新的增長點，有利于城鄉(xiāng)差距縮小。，有利于農村經濟社會可持續(xù)發(fā)展。開發(fā)農業(yè)旅游的生產素材是當地人與自然和諧共生的鄉(xiāng)村環(huán)境，因此對加快生態(tài)建設、農地保護、規(guī)范開發(fā)、資源永續(xù)利用力度大，有利于促進農業(yè)及農村經濟社會可持續(xù)發(fā)展。提高了游客的游覽體驗質量，豐富城鄉(xiāng)人民的消費及文化生活。促進公司發(fā)展本項目建成后，每年上交稅收達35萬元，增加了地方財政收入，以示范作用輻射周邊縣市區(qū)，發(fā)揮當地貨源優(yōu)勢，積極調整產業(yè)結構，滿足市場對農產品的優(yōu)質化、多樣化的需求。進一步完善產業(yè)鏈，促進產業(yè)化發(fā)展，壯大公司經濟，使公司經濟走向良性循環(huán)。農業(yè)增效評價該項目立足于產品多樣化，立體種、養(yǎng)殖發(fā)揮土地資源優(yōu)勢，積極調整產業(yè)結構，滿足市場對農產品的優(yōu)質化、多樣化的需求。項目建設對于加快農業(yè)產業(yè)化步伐，帶動以龍頭農業(yè)產業(yè)鏈的發(fā)展建設具有十分重要的作用。二、生態(tài)效益評價本項采用生態(tài)農業(yè)模式建設，不但不會產生環(huán)境污染源，而且還可以減少水土流失，培肥土壤，提高土地的利用價值，保護自然生態(tài)環(huán)境，形成以生態(tài)果園、生態(tài)養(yǎng)殖的模式，能產生大量優(yōu)質有機肥生物肥供用果園施用，提高土壤有機質含量，有利于環(huán)境保護。對農業(yè)經濟可持續(xù)發(fā)展，充分利用資源，都有較大的促進作用。第十三章 結論與建議一、結論本項目建成后可大大促進項目周邊乃至全茶陵縣休閑生態(tài)農業(yè)與循環(huán)經濟的發(fā)展，調優(yōu)項目區(qū)農業(yè)產業(yè)結構。符合國家產業(yè)發(fā)展政策，適應社會發(fā)展需求，是國家和地方政府積極扶持和鼓勵的建設項目。項目建設條件都已具備，方案成熟可靠，生產技術可行，項目論證可信，經濟效益指標符合要求，風險性較小，是一個具有發(fā)展前景的循環(huán)農業(yè)經濟發(fā)示范項目。項目選址科學，土地利用合理，符合土地利用總體規(guī)劃和城市建設總體規(guī)劃，項目建設場址具有良好的區(qū)位優(yōu)勢、外部水、電基礎設施條件良好，建設場址地質穩(wěn)定，為項目建設提供了有利的建設條件，工程技術方案可靠。項目建設規(guī)模、建設方案、環(huán)境保護、實施進度安排、項目組織與管理、投資估算和資金籌措方案是可行的。二、建議建議建設單位及代建單位抓緊開展項目建設前期工作，特別要加強對項目建設規(guī)劃方案優(yōu)化，精心設計，嚴格概預算，控制建設成本。由于項目效益對產品經營成本都比較敏感，在項目投產后加大產品宣傳力度和營銷力度，強化現(xiàn)代企業(yè)管理制度，提升服務水平，提高項目市場競爭力，使項目發(fā)展按預期目標發(fā)揮效益。建設單位應積極爭取當地政府、銀信及有關部門的大力支持，落實項目資金；加強對建設工程質量、財務管理的監(jiān)督和檢查；并嚴格按照國家基本建設程序和有關規(guī)定要求，開工建設。建議上級部門對項目實施，給予政策支持和資金支持，使項目早日發(fā)揮經濟效益和社會效益。53