【正文】 全管理體系和各項管理制度。167。 機構(gòu)設(shè)置總公司下設(shè)一室兩部三公司，即綜合辦公室、產(chǎn)品開發(fā)部，市場營銷部、種雞乳化分公司、基地發(fā)展分公司、產(chǎn)品加工公司。綜合辦公室下設(shè)人事科、保安科、后勤科（含醫(yī)務(wù)室）和檔案室；產(chǎn)品開發(fā)部（又稱課題研究組），負責(zé)總公司的發(fā)展方向、新產(chǎn)品開發(fā)、科研成果應(yīng)用與推廣等；市場營銷部下設(shè)市場供應(yīng)科、產(chǎn)品銷售科、財務(wù)統(tǒng)計科；種雞乳化分公司下設(shè)種雞管理科、質(zhì)量技術(shù)科、財務(wù)統(tǒng)計科等職能科室?；匕l(fā)展分公司下設(shè)基地管理科、家禽防疫科、產(chǎn)品質(zhì)檢科、財務(wù)統(tǒng)計科、化驗室；產(chǎn)品加工公司下設(shè)廠辦公室、材料采購科、生產(chǎn)技術(shù)科（管生產(chǎn)車間）、質(zhì)量管理科、財務(wù)統(tǒng)計科。公司機構(gòu)設(shè)置圖總公司（董事會）種雞乳化分公司基地發(fā)展分公司產(chǎn)品加工分公司市場營銷部市場供應(yīng)科產(chǎn)品銷售科財務(wù)統(tǒng)計科綜合辦公室人事科保安科后勤科檔案室產(chǎn)品開發(fā)部負責(zé)下屬公司的產(chǎn)品發(fā)展方向、新優(yōu)良品種選育和產(chǎn)品開發(fā)、科研成果應(yīng)用與推廣。財務(wù)部 產(chǎn)品質(zhì)檢科財務(wù)統(tǒng)計科家禽防疫科基地管理科廠辦公室材料采購科質(zhì)量管理科生產(chǎn)技術(shù)科財務(wù)統(tǒng)計科化　驗　室質(zhì)量管理科財務(wù)統(tǒng)計科種雞管理科167。 管理制度一是建立公司人事管理制度、生產(chǎn)管理制度和安全生產(chǎn)管理制度。二是車間工作制度。生產(chǎn)車間、制冷動力部門采用三班工作制，年生產(chǎn)天數(shù)330天，輔助生產(chǎn)部門及管理人員為常白班，年工作日為250天。167。 管理措施企業(yè)在項目建設(shè)期和進入正常生產(chǎn)時，為了不斷適應(yīng)市場的變化，必須充分挖掘內(nèi)部潛力，努力提高經(jīng)濟效益，達到設(shè)計效益目標(biāo)，因此，必須采取以下措施：1工程管理項目建設(shè)工程的實施由項目領(lǐng)導(dǎo)小組和項目工程技術(shù)小組負責(zé)監(jiān)督管理，項目工作專班具體分管，并分級實行項目工程管理責(zé)任制。2生產(chǎn)管理生產(chǎn)管理實行車間主任目標(biāo)責(zé)任制，把生產(chǎn)效益與生產(chǎn)工人的待遇掛勾。注重狠抓產(chǎn)品質(zhì)量，樹立品牌意識。在生產(chǎn)活動中，重點抓好產(chǎn)品規(guī)劃目標(biāo)的可行性、產(chǎn)品設(shè)計開發(fā)的合理性、產(chǎn)品加工工藝的先進性、生產(chǎn)組織活動的嚴(yán)密性等關(guān)鍵措施。3財務(wù)管理財務(wù)管理嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)制度。對項目建設(shè)期和生產(chǎn)過程中資金的籌集、使用、回收和資金分配等環(huán)節(jié)進行嚴(yán)格管理。主要措施是：管好用好資金，提高資金的利用效果；降低生產(chǎn)成本，增加企業(yè)盈利；正確合理分配收入，理順財務(wù)分配關(guān)系；強化財務(wù)監(jiān)督，實現(xiàn)工作目標(biāo)。4銷售管理銷售管理實行銷售目標(biāo)管理責(zé)任制，以市場為導(dǎo)向，按照市場對產(chǎn)品品種和需求量的變化，引導(dǎo)農(nóng)民規(guī)模養(yǎng)殖，調(diào)整養(yǎng)殖結(jié)構(gòu)；樹立“顧客就是上帝”的觀念，以市場營銷為中心，整合銷售資源，嚴(yán)格把握市場走向，科學(xué)進行品位和市場定位，調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。實施品牌戰(zhàn)略，建設(shè)銷售網(wǎng)絡(luò)，大力宣傳促銷，不斷拓展國際國內(nèi)市場。167。 勞動定員公司本著經(jīng)濟高效的原則，確定本項目勞動定員300人。按工作性質(zhì)主要分為企業(yè)管理人員和生產(chǎn)工人，按勞動關(guān)系分為合同制工人和臨時用工。管理人員控制在總?cè)藬?shù)的10%以內(nèi)，工人主要在生產(chǎn)第一線，分別按三班制測算人數(shù)。167。 技術(shù)培訓(xùn)167。 素質(zhì)要求本項目要求生產(chǎn)管理人員具有較高的素質(zhì)，以便更好地管理和經(jīng)營企業(yè)。主要部門的負責(zé)人，應(yīng)具有大專水平的學(xué)歷或經(jīng)過對口培訓(xùn)達到同等水平，并有一定的實際生產(chǎn)管理經(jīng)驗。各科室管理和專業(yè)技術(shù)人員，應(yīng)具有大?；蚋咧械奈幕剑饕獚徫簧系牟僮魅藛T應(yīng)具有職業(yè)?？茖W(xué)校的學(xué)歷。一般操作工人的培訓(xùn)工作可以在本廠進行。管理人員及主要技術(shù)骨干應(yīng)到國內(nèi)先進工廠進行培訓(xùn)，以適應(yīng)現(xiàn)代化生產(chǎn)的需要。167。 培訓(xùn)方式在產(chǎn)品加工生產(chǎn)中，對加工工藝、產(chǎn)品配方，雛雞乳化等科技含量較高環(huán)節(jié)和崗位，其上崗的技術(shù)人員和工人，必須經(jīng)過培訓(xùn)，取得合格證資格后上崗。第10章 投資估算與資金籌措167。 投資估算依據(jù)本項目投資估算的依據(jù)是：國家計委和建設(shè)部聯(lián)合頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）；中國農(nóng)業(yè)工程研究設(shè)計院與建設(shè)部標(biāo)準(zhǔn)定額研究所共同編制的《農(nóng)業(yè)建設(shè)項目財務(wù)估算和經(jīng)濟評價方法》；以及《農(nóng)業(yè)項目經(jīng)濟評價實用手冊》中所規(guī)定的有關(guān)方法和參數(shù)；已建成的相關(guān)養(yǎng)殖基地的投入；本地的各種機械設(shè)備作業(yè)費及人工費；充分考慮近期物價指數(shù)的變動情況。167。 投資估算167。 投資估算范圍本項目建設(shè)投資包括建筑工程費、設(shè)備購置費、安裝工程費用、工程建設(shè)其它費、基本和漲價預(yù)備費。無流動資金和建設(shè)期利息等相關(guān)費用的估算。167。 投資估算方法本項目總體建筑采用單位建筑工程投資估算法估算，土方和道路工程采用單位工程量投資估算法估算，其他按照規(guī)定估算。167。 建設(shè)投資估算(一)建筑工程費用一般土建按當(dāng)?shù)赝惤ㄖ锝诮Y(jié)算單位造價指標(biāo)，結(jié)合本項目各建筑物實際情況，經(jīng)調(diào)整后的單位造價指標(biāo)估算；公用及環(huán)保設(shè)施等工程費用按當(dāng)?shù)氐念A(yù)算價格與取費標(biāo)準(zhǔn)計算；(二)設(shè)備購置及安裝工程費用設(shè)備原價：根據(jù)近期詢價確定。設(shè)備運雜費：按設(shè)備原價乘以相應(yīng)運雜費率計算。設(shè)備安裝：根據(jù)不同設(shè)備性質(zhì)按設(shè)備原價分別乘以相應(yīng)費率計算。(三)工器具及生產(chǎn)家具購置費本項目生產(chǎn)所需的工器具及生產(chǎn)家具購置費，由企業(yè)從當(dāng)期制造費用列支，不計入項目總投資。(四)其他費用四、固定資產(chǎn)投資估算本項目固定資產(chǎn)投資170000萬元。投資構(gòu)成見下表投資構(gòu)成表 序號工程或費用名稱概算投資占總投資備 注(萬元)比例(%)1建筑工程92500%2設(shè)備購置57500%3土地費用20000%建設(shè)投資總計170000100%167。 流動資金估算流動資金測算：本項目產(chǎn)需流動資金為30000萬元。167。 資金籌措(一)固定資產(chǎn)投資籌措本項目固定資產(chǎn)投資170000萬元，由企業(yè)自籌。(二)流動資金籌措項目流動資金30000萬元，由企業(yè)自籌。167。 資金使用計劃預(yù)計第一年完成固定資產(chǎn)投資的50%，第二年完成固定資產(chǎn)投資的30%，第三年完成固定資產(chǎn)投資的20%。具體見投資使用計劃與資金籌措表。第11章 效益分析與風(fēng)險評價167。 經(jīng)濟效益分析167。 財務(wù)效益測算根據(jù)國家發(fā)展和改革委員會、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》(第三版)規(guī)定的建設(shè)項目的評價原則，結(jié)合本項目的特點，盈利能力采用“直接劃分增量效益法”計算本項目的投資的經(jīng)濟效益數(shù)據(jù)與財務(wù)評價指標(biāo)，清償能力分析是對本項目實施后的財務(wù)狀況做出評價，并對基本方案預(yù)期面臨的各項風(fēng)險做出比較客觀的評價。一、基本假設(shè)（一）所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎(chǔ)；（二）項目生產(chǎn)期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮相對價格變化；（三）當(dāng)年產(chǎn)品產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。二、項目計算期根據(jù)主要機械設(shè)備的使用壽命期和產(chǎn)品的技術(shù)壽命期，本項目計算期定為15年。（一）銷售收入預(yù)測銷售量預(yù)測根據(jù)市場分析結(jié)果確定的年度生產(chǎn)計劃確定。銷售價格預(yù)測根據(jù)目標(biāo)市場調(diào)查分析，結(jié)合企業(yè)具有的市場競爭能力，確定本項目產(chǎn)品平均銷售價格為：綠殼蛋的價格5萬元/噸，綠殼蛋雞的價格50元/只，分割雞的價格30元/只。銷售收入預(yù)測各年新增銷售收入按項目規(guī)劃的各年新增產(chǎn)量乘以平均銷售價格計算，本項目完成后，預(yù)計企業(yè)正常生產(chǎn)年份新增銷售收入123000萬元。（二）銷售稅金及附加銷售稅金包括增值稅、城市維護建設(shè)稅和教育費附加。增值稅率為13%正常生產(chǎn)年應(yīng)交增值稅1938萬元；城建稅率為5%；教育費附加為3%(由于增值稅為價外稅，損益計算時所用銷售收入與成本數(shù)據(jù)均不含增值稅，故損益計算時只將城建稅與附加作為扣除項目)。項目正常生產(chǎn)年新增銷售稅金及附加為2093萬元(含應(yīng)交增值稅額1938萬元) （三）總成本費用估算采用成本費用要素法分類測算。原材料及輔助材料原材料及輔助材料消耗量，按同類產(chǎn)品的消耗定額估算，分別套用不同物料的現(xiàn)行市場價格計算。燃料動力燃料動力消耗量根據(jù)目前同類產(chǎn)品消耗定額確定，按當(dāng)前市場價格計算燃動費。工資及福利根據(jù)設(shè)計方案確定的新增職工人數(shù)和每一職工人平均年工資及福利費計算.折舊、攤銷固定資產(chǎn)折舊采用直線法，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，確定各類資產(chǎn)的折舊年限，分類計算折舊。%計算；%計算。其他費用通過分析企業(yè)原有各項費用數(shù)據(jù)，結(jié)合本項目生產(chǎn)規(guī)模、人員和設(shè)備等具體情況，分別預(yù)測計算期各年其他制造費用、其他管理費用和銷售費用?？偝杀举M用達產(chǎn)年份總成本費用77900萬元，其中，固定費用27685萬元，可變成本50215萬元。經(jīng)營成本70296萬元。（四）利潤及分配達產(chǎn)年份利潤總額為44945萬元；所得稅：按25%固定比例稅率計算, 正常生產(chǎn)年應(yīng)交所得稅11236萬元；盈余公積金：按稅后利潤的10%提取,應(yīng)提取3371萬元。（五）財務(wù)盈利能力分析投資利潤率和新增投資利稅率利潤總額投資利潤率= ————————100%=%項目總資金利稅總額投資利稅率= ————————100%=%項目總資金（六）財務(wù)現(xiàn)金流量分析新增全部投資現(xiàn)金流量分析詳見（附表）。評價如果見下表：序號項 目 名 稱單位指 標(biāo)所得稅前所得稅后1財務(wù)內(nèi)部收益率FIRR%%%2財務(wù)凈現(xiàn)值FNPV（I=12%）萬元96293 42549 3投資回收期Pt年 （七）不確定性分析(1)財務(wù)盈虧平衡分析盈虧平衡點BEP計算：BEP(以生產(chǎn)能力利用率表示)=%%，即可保本不虧，說明本項目具有一定的抗風(fēng)險能力。（2）敏感性分析 根據(jù)項目具體情況，在固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)品價格、原材料價格等不確定因素變化的情況下，分別對項目財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期進行單因素敏感性分析。結(jié)果如下表：序號項目財務(wù)內(nèi)部收益率(%)與預(yù)期數(shù)據(jù)比較財務(wù)凈現(xiàn)值（萬元）與預(yù)期數(shù)據(jù)比較投資回收期（年）與預(yù)期數(shù)據(jù)比較1基本方案(稅前有項目)%　96293 　 　2當(dāng)固定資產(chǎn)投資 +10%%%107762 % %3當(dāng)固定資產(chǎn)投資 10%%%134955 % %4當(dāng)銷售價格 +10%%%181872 % %5當(dāng)銷售價格 10%%%60845 % %6當(dāng)原材料價格 +10%%%86664 % %7當(dāng)原材料價格 10%%%156053 % %從“項目敏感性分析表”可以看出，銷售價格、原材料、固定資產(chǎn)投資均為開發(fā)項目敏感因素，其中銷售價格為其主要的經(jīng)濟效益指標(biāo)的影響因素。由以上可以看出，該項目內(nèi)部投資收益率大于設(shè)定的折現(xiàn)率，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，說明該項目在計算期內(nèi)財務(wù)評價可行。167。 財務(wù)評價指標(biāo)綜合上述指標(biāo)分析，本項目總體盈利水平較高，抗風(fēng)險能力強。財務(wù)評價主要指標(biāo)匯總表 序號項 目單 位指 標(biāo)備 注一一般指標(biāo)　　　　生產(chǎn)規(guī)模噸 / 年　　　固定資產(chǎn)總投資萬元170,000 　　調(diào)整期利息萬元　　　流動資金萬元30,000 　　總投資萬元200,000 　　固定資產(chǎn)原值萬元150,000 　　無形資產(chǎn)原值萬元20,000 　　基本預(yù)備費萬元　　　年折舊（正常年份）萬元7,204 　　年攤銷（正常年份）萬元400 　　1年銷售收入（正常年份）萬元123,000 含稅　1年總成本（正常年份）萬元77,900 　　1年銷售稅金及附加（正常年份）萬元155 　　1年利潤總額（正常年份）萬元44,945 　　1年所得稅（正常年份）萬元11,236 　　1年稅后利潤（正常年份）萬元33,709 　　1年增值稅額（正常年份）萬元1,938 　二靜態(tài)指標(biāo)　　　　投資利潤率%%　　投資利稅率%%　　成本利潤率%%　三動態(tài)指標(biāo)　　　　凈現(xiàn)值(稅后)萬元42,549 I=12%　內(nèi)部收益率(稅后)%%　　投資回收期(稅后)年 含建設(shè)期　盈虧平衡指數(shù)%%　第12章 研究結(jié)論167。 研究結(jié)論本項目是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項目，項目計劃的實施，將鞏固發(fā)展長陽家禽養(yǎng)殖基地，促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的進程，調(diào)整農(nóng)業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)，增加農(nóng)民和縣級財政收入，具有良好經(jīng)濟效益和社會效益。該項目立足本地特色家禽資源，開發(fā)利用具有“綠色食品”證書的綠殼雞蛋和“五黑鳳凰雞”獨有生物特性，大力發(fā)展家禽特色養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)，采用公司加農(nóng)戶的經(jīng)營模式延長產(chǎn)業(yè)鏈，增強市場競爭優(yōu)勢，獲得利益雙贏。本項目的建成投產(chǎn)，為農(nóng)村剩余勞動力和城鎮(zhèn)下崗職工提供近再就業(yè)機會，促進第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，有利于社會穩(wěn)定協(xié)調(diào)發(fā)展。綜上所述，本項目利用長陽資源優(yōu)勢，技術(shù)成熟，開發(fā)替力大，具有良好的經(jīng)濟效益和社會效益，增加農(nóng)民收入，振興民族經(jīng)濟，項目是可行的。第14章第15章第16章 云龍?zhí)胤N養(yǎng)殖場年產(chǎn)10萬只野山雞項目第17章第18章