【正文】 之外，還可采取下列措施：照明環(huán)境的室內(nèi)各表面合理裝飾，一般宜采用淺顏色，提高反射光的利用率。在大量采用氣體放電燈的場(chǎng)所，宜裝設(shè)補(bǔ)償電容器，提高功率因素()，減少無(wú)功損耗。最好在每個(gè)燈旁分散設(shè)置補(bǔ)償電容器，分散補(bǔ)償比集中補(bǔ)償節(jié)能效果更顯著。加強(qiáng)照明設(shè)施的維護(hù)管理，定期更換燈泡，清掃燈具，充分發(fā)揮照明設(shè)施的效能。車(chē)間、宿舍及住宅等的照明用電量擬單獨(dú)計(jì)量，以減少電能的浪費(fèi)。本項(xiàng)目主要耗電量為電動(dòng)機(jī)耗電，在采購(gòu)設(shè)備及運(yùn)行時(shí)應(yīng)采取下列措施：①在采購(gòu)設(shè)備時(shí)應(yīng)首先考慮選用高效節(jié)能電動(dòng)機(jī)，然后再按需考慮其他性能指標(biāo)，以便節(jié)約電能。②提高電動(dòng)機(jī)本身的效率，在設(shè)備安裝后應(yīng)將電動(dòng)機(jī)自冷風(fēng)扇改為它冷風(fēng)扇，可在負(fù)荷很小或戶外電動(dòng)機(jī)在冬天時(shí)，停用冷風(fēng)扇，有利于降低能耗。③將定子繞組改接成星—三角混合串接繞組，按負(fù)載輕重轉(zhuǎn)換星形接法或三角形接法，有利于改善繞組產(chǎn)生的磁動(dòng)勢(shì)波形及降低繞組工作電流，達(dá)到高效節(jié)能的目的。④采用其他連續(xù)調(diào)速運(yùn)行方式。如使用調(diào)壓調(diào)速器、變極電動(dòng)機(jī)、電磁耦合調(diào)速器、變頻調(diào)速裝置等。在功率較大的電機(jī)建議安裝電機(jī)啟動(dòng)運(yùn)行節(jié)能控制器，它包括穩(wěn)壓電源電路、電壓過(guò)零同步脈沖提取電路、電流過(guò)零同步脈沖提取電路、可控硅組件、電流采樣電路、光電隔離晶閘管觸發(fā)器、啟動(dòng)電流調(diào)整電路、啟動(dòng)時(shí)間調(diào)整電路、單片機(jī)、保護(hù)電路顯示、保護(hù)電路等構(gòu)成，具有一是結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)新穎、獨(dú)特；二是采用單片機(jī)控制晶閘管，避免了現(xiàn)有技術(shù)中電機(jī)啟動(dòng)浪涌電流大，對(duì)電網(wǎng)沖擊的弊端，實(shí)現(xiàn)了節(jié)電的目的。⑤在采購(gòu)設(shè)備時(shí)應(yīng)特別注意功率配比問(wèn)題，避免出現(xiàn)“大馬拉小車(chē)”或“小馬拉大車(chē)”現(xiàn)象，這種現(xiàn)象除了浪費(fèi)電能外，極易造成設(shè)備損壞。另外，合理調(diào)整電動(dòng)機(jī)配套使用，可使電動(dòng)機(jī)運(yùn)行在高效率工作區(qū)，達(dá)到節(jié)能的目的。⑥合理安裝并聯(lián)低壓電容進(jìn)行無(wú)功補(bǔ)償，有效地提高功率因數(shù)，減少無(wú)功損耗，節(jié)約電能。⑦從接頭處通往電能表及通往電動(dòng)機(jī)的導(dǎo)線截面應(yīng)滿足載流量，且導(dǎo)線應(yīng)盡量縮短，減小導(dǎo)線電阻，降低損耗。為了能夠在項(xiàng)目運(yùn)行時(shí)更有效的控制能耗，建議分車(chē)間、分工序、分用途對(duì)用電設(shè)備進(jìn)行單獨(dú)計(jì)量，以便在生產(chǎn)過(guò)程中能夠合理的控制能耗，在選用計(jì)量設(shè)備時(shí)，應(yīng)選用計(jì)量檢定機(jī)構(gòu)認(rèn)可的具有分時(shí)計(jì)量功能的復(fù)費(fèi)率電能計(jì)量裝置。本項(xiàng)目通風(fēng)主要建筑為車(chē)間，建議采用自然通風(fēng)，項(xiàng)目建設(shè)廠址位于太原市東山，地形較高，有良好的外部風(fēng)環(huán)境，可利用外部風(fēng)壓作為實(shí)現(xiàn)自然通風(fēng)的主要手段。風(fēng)洞試驗(yàn)表明:當(dāng)風(fēng)吹向建筑時(shí),因受到建筑的阻擋,會(huì)在建筑的迎風(fēng)面產(chǎn)生正壓力。同時(shí),氣流繞過(guò)建筑的各個(gè)側(cè)面及背面,會(huì)在相應(yīng)位置產(chǎn)生負(fù)壓力。風(fēng)壓通風(fēng)就是利用建筑的迎風(fēng)面和背風(fēng)面之間的壓力差實(shí)現(xiàn)空氣的流通。壓力差的大小與建筑的形式、建筑與風(fēng)的夾角以及建筑周?chē)沫h(huán)境有關(guān)。當(dāng)風(fēng)垂直吹向建筑的正立面時(shí),迎風(fēng)面中心處正壓最大,在屋角和屋脊處負(fù)壓最大。另外,伯努利流體原理顯示,流動(dòng)空氣的壓力隨其速度的增加而減小,從而形成低壓區(qū)。依據(jù)這種原理,可以在建筑中局部留出橫向的通風(fēng)通道,當(dāng)風(fēng)從通道吹過(guò)時(shí),會(huì)在通道中形成負(fù)壓區(qū),從而帶動(dòng)周?chē)諝獾牧鲃?dòng)。通風(fēng)的管式通道要在一定方向上封閉,而在其他方向開(kāi)敞,從而形成明確的通風(fēng)方向。通過(guò)采取上述節(jié)能措施，年可較常規(guī)用水節(jié)約30%50%，照明用電可節(jié)約30%，在使用分車(chē)間、分用途用電計(jì)量后，可以加強(qiáng)用電管理，在生產(chǎn)過(guò)程中可以對(duì)各個(gè)工序的用電量進(jìn)行準(zhǔn)確的核算，為控制用電成本提供依據(jù)。通過(guò)采取建筑節(jié)能通風(fēng)措施，無(wú)需安裝電動(dòng)排風(fēng)換氣設(shè)備降低了能耗。在生產(chǎn)用電上通過(guò)對(duì)用電無(wú)功補(bǔ)償、電機(jī)的改進(jìn)可大大降低生產(chǎn)耗電。項(xiàng)目擬安裝的電機(jī)啟動(dòng)運(yùn)行節(jié)能控制器是目前國(guó)際上較為先近的電動(dòng)機(jī)節(jié)能設(shè)備，避免了現(xiàn)有技術(shù)中電機(jī)啟動(dòng)浪涌電流大，對(duì)電網(wǎng)沖擊的弊端，實(shí)現(xiàn)節(jié)約電能的目的。第十一章 項(xiàng)目建議實(shí)施進(jìn)度項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)期2年, 包括全部土建和公用設(shè)施；為保證工程實(shí)施的順利進(jìn)行，縮短建設(shè)工期，力爭(zhēng)早日投產(chǎn)，必須對(duì)工程進(jìn)度做出科學(xué)、合理的安排。建議企業(yè)首先做好資金籌措、設(shè)備選型考察等前期工作，在此基礎(chǔ)上，通過(guò)招標(biāo)方式擇優(yōu)選擇技術(shù)力量雄厚、有工程設(shè)計(jì)及施工經(jīng)驗(yàn)的設(shè)計(jì)單位及施工單位，保質(zhì)、保量完成施工圖設(shè)計(jì)及工程建設(shè)工作，要求施工企業(yè)必須全方位、立體化施工，保證不窩工；同時(shí)，通過(guò)招標(biāo)方式選擇設(shè)備供應(yīng)商或生產(chǎn)廠家，設(shè)備供應(yīng)商及廠家實(shí)行交鑰匙工程。具體為2008年12月底以前完成可研報(bào)告及審批，2009年3月下旬以前完成建筑工程前期準(zhǔn)備工作和初步設(shè)計(jì)及招投標(biāo)工作，2009年4月至2010年4月下旬完成土建施工，2010年7月底完成設(shè)備采購(gòu)安裝、調(diào)試，2010年9月底完成人員招聘及培訓(xùn)，2010年12月底全部工程完成并通過(guò)竣工驗(yàn)收。項(xiàng)目建議實(shí)施進(jìn)度見(jiàn)表111。項(xiàng) 目 建 議 實(shí) 施 進(jìn) 度 表表111序號(hào)項(xiàng) 目2008年2009年2010年11121234121456789101167121可研報(bào)告編制及審批2施工準(zhǔn)備、初設(shè)3土建施工4設(shè)備采購(gòu)、安裝5人員招聘培訓(xùn)6竣工驗(yàn)收第十二章 企業(yè)組織、勞動(dòng)定員及培訓(xùn) 企業(yè)組織本項(xiàng)目承擔(dān)單位為山西瑞飛機(jī)械制造有限公司，公司將按照現(xiàn)代制度進(jìn)行機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員管理。根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施后生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要將原有機(jī)構(gòu)進(jìn)行完善，新成立水處理設(shè)備原件生產(chǎn)廠（即：納米污水凈化膜片生產(chǎn)廠）機(jī)構(gòu)設(shè)置如圖13－1。 董事會(huì)總經(jīng)理計(jì)劃財(cái)務(wù)部副總經(jīng)理綜合辦公室營(yíng)銷部生產(chǎn)技術(shù)部各地分公司原輔組件供應(yīng)輔助元件加工車(chē)間車(chē)間組裝綜合車(chē)間水處理原件生產(chǎn)廠檢測(cè)及研發(fā)中心市場(chǎng)網(wǎng)絡(luò)水處理設(shè)備生產(chǎn)廠圖12－1 機(jī)構(gòu)設(shè)置圖 勞動(dòng)定員本項(xiàng)目實(shí)施后共需新增各類人員120人，其中管理人員1人，技術(shù)人員15，生產(chǎn)人員91人，輔助人員4人，其它5人。本項(xiàng)目定員總計(jì)120人。項(xiàng)目定員情況見(jiàn)表12—2。表122 項(xiàng)目定員情況表工作崗位人數(shù)備 注廠長(zhǎng)1技術(shù)副廠長(zhǎng)（總工）1技術(shù)科5質(zhì)檢科5原料處理車(chē)間453班制成型車(chē)間213班制研磨車(chē)間213班制庫(kù)房2機(jī)電維修4司機(jī)10機(jī)動(dòng)5合計(jì)120 人員來(lái)源、要求及培訓(xùn)總經(jīng)理由董事會(huì)任命，新增管理人員從社會(huì)上招聘具有一定管理才能和營(yíng)銷經(jīng)驗(yàn)的人員，新增技術(shù)人員需招聘具有大專以上學(xué)歷相關(guān)專業(yè)的技術(shù)人員；新增生產(chǎn)人員從當(dāng)?shù)卣衅妇哂懈咧幸陨衔幕潭群蛺?ài)崗敬業(yè)精神的待業(yè)青年或下崗職工。設(shè)備安裝期間新增技術(shù)人員及主要操作人員跟班學(xué)習(xí)；并對(duì)新增生產(chǎn)工人進(jìn)行基本崗前技能培訓(xùn)，經(jīng)考試合格后持證上崗。 項(xiàng)目運(yùn)行管理為保證項(xiàng)目保質(zhì)保量按期完工，項(xiàng)目擬成立工程指揮部，工程指揮部實(shí)行法人責(zé)任制，指揮部的職責(zé)是：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)上下左右的關(guān)系，制定有關(guān)項(xiàng)目的重大政策、制度與措施，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)全過(guò)程及資金的使用和建設(shè)進(jìn)度進(jìn)行全方位監(jiān)督檢查。指揮部下設(shè)辦公室，辦公室的職責(zé)是：① 負(fù)責(zé)辦理工程建設(shè)的各項(xiàng)手續(xù)及項(xiàng)目指揮部各項(xiàng)決策的落實(shí)，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目的實(shí)施，會(huì)同有關(guān)部門(mén)具體對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)。② 負(fù)責(zé)組織工程的招標(biāo)、投標(biāo)和工程監(jiān)理。工程設(shè)計(jì)、土建工程、設(shè)備采購(gòu)均實(shí)行公開(kāi)招標(biāo)，整個(gè)工程建設(shè)過(guò)程委托具有資質(zhì)及工程監(jiān)理經(jīng)驗(yàn)的監(jiān)理單位進(jìn)行工程監(jiān)理。③ 強(qiáng)化項(xiàng)目資金管理。項(xiàng)目建設(shè)資金實(shí)行?？?、專帳、專人管理，并嚴(yán)格按國(guó)家批復(fù)方案及工程預(yù)算進(jìn)行列支，堅(jiān)決杜絕擠占、挪用。充分發(fā)揮審計(jì)、監(jiān)察及投資和管理部門(mén)的作用，加強(qiáng)對(duì)資金使用的檢查和監(jiān)督，同時(shí)接受有關(guān)部門(mén)的檢查、監(jiān)督。④ 加強(qiáng)工程質(zhì)量管理。根據(jù)國(guó)家及山西省有關(guān)工程質(zhì)量管理的精神，本項(xiàng)目擬建立工程質(zhì)量領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制、項(xiàng)目法人責(zé)任制、參見(jiàn)單位工程質(zhì)量領(lǐng)導(dǎo)人責(zé)任制、工程質(zhì)量終身責(zé)任制等制度，以確保工程質(zhì)量。⑤ 搞好項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收和檔案管理工作。項(xiàng)目完成后，要從工程設(shè)計(jì)、資金使用、工程質(zhì)量、綜合效益等方面進(jìn)行自檢、自驗(yàn)。自驗(yàn)合格后申請(qǐng)有關(guān)部門(mén)進(jìn)行正式驗(yàn)收，未經(jīng)驗(yàn)收及驗(yàn)收不合格的工程不得交付使用。驗(yàn)收合格后，將從項(xiàng)目申報(bào)到竣工驗(yàn)收各環(huán)節(jié)的文件、資料等，按規(guī)定收集、整理、歸檔，完善檔案管理制度。第十三章 投資估算與資金籌措 投資估算 固定資產(chǎn)投資估算本項(xiàng)目所需各類房屋建筑全部按當(dāng)?shù)啬壳笆袌?chǎng)實(shí)際價(jià)格估算；設(shè)備購(gòu)置按廠方或供應(yīng)商報(bào)價(jià)加運(yùn)雜費(fèi)估算；安裝工程中安裝費(fèi)生產(chǎn)設(shè)備按購(gòu)價(jià)的10%估算,輔助設(shè)備按購(gòu)價(jià)的10%估算；其他費(fèi)用中培訓(xùn)費(fèi)按實(shí)際需要估算，其他按《山西省建筑工程其他費(fèi)用暫行標(biāo)準(zhǔn)》估算；基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的6%估算，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)按國(guó)家計(jì)委有關(guān)規(guī)定，暫時(shí)不考慮。估算該項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資為6727萬(wàn)元。 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅根據(jù)《中華人民共和國(guó)固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅暫行條例》規(guī)定，稅率為零。固定資產(chǎn)投資估算見(jiàn)附表4。 流動(dòng)資金估算本項(xiàng)目流動(dòng)資金采用詳細(xì)估算法估算，估算項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的正常年份需全部流動(dòng)資金1802萬(wàn)元。流動(dòng)資金估算見(jiàn)附表5。 項(xiàng)目總投資項(xiàng)目總投資=新增固定資產(chǎn)投資+投資方向調(diào)節(jié)稅+建設(shè)期利息+全部流動(dòng)資金=8800（萬(wàn)元） 資金籌措本項(xiàng)目建設(shè)所需資金擬從二個(gè)渠道籌措，一是企業(yè)自籌4800萬(wàn)元；二是申請(qǐng)銀行貸款4000萬(wàn)元。 投資使用計(jì)劃本項(xiàng)目建設(shè)期2年，使用固定資產(chǎn)投資6727萬(wàn)元，包括建筑工程費(fèi)722萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)4836萬(wàn)元，安裝工程費(fèi)472萬(wàn)元，其它費(fèi)用316萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)用381萬(wàn)元；建設(shè)期利息271萬(wàn)元；第3年投產(chǎn)，使用全部流動(dòng)資金1802萬(wàn)元。投資使用計(jì)劃與資金籌措詳見(jiàn)附表6。第十四章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)說(shuō)明 計(jì)算期的確定：項(xiàng)目建設(shè)期2年，主要設(shè)備折舊年限14年，計(jì)算期確定為15年。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方法依據(jù)原國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)、建設(shè)部1993年4月發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）中的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。 效益和費(fèi)用計(jì)算按國(guó)家新財(cái)稅制度執(zhí)行。 主要投入物價(jià)格以目前市場(chǎng)價(jià)格為依據(jù)；主要產(chǎn)出物價(jià)格以目前企業(yè)出廠價(jià)為依據(jù)。主要投入物與產(chǎn)出物價(jià)格依據(jù)見(jiàn)附表7。 銷售收入和銷售稅金及附加估算 估算該項(xiàng)目正常年份（第8年）銷售收入11400萬(wàn)元。銷售產(chǎn)品繳納增值稅，稅率為17%，城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、價(jià)格調(diào)控基金、河道工程維護(hù)管理費(fèi)分別按增值稅的3%、3%、%、1%估算。估算該項(xiàng)目正常年（第8年）銷售稅金及附加估算為1302萬(wàn)元。 銷售收入和銷售稅金及附加估算見(jiàn)附表8。 總成本費(fèi)用估算 該項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算見(jiàn)附表11，估算該項(xiàng)目正常年（第8年）總成本費(fèi)用為6044萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本5437萬(wàn)元。 總成本費(fèi)用估算說(shuō)明如下： (1) 主要投入物消耗依設(shè)計(jì)生產(chǎn)規(guī)模和單位產(chǎn)品消耗額確定。主要投入物總消耗估算見(jiàn)附表10。 (2) 工資福利費(fèi)及養(yǎng)老保險(xiǎn)金：人員工資平均按1500元/人月計(jì)，福利費(fèi)按工資的14%計(jì),養(yǎng)老保險(xiǎn)按工資的23%計(jì)。 (3) 維修費(fèi)：車(chē)輛、建筑、設(shè)備維修費(fèi)分別按原值的5%、2%、2%計(jì)。 (4) 固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷估算： 項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資中，建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)及安裝調(diào)試費(fèi)進(jìn)入固定資產(chǎn)原值，其它進(jìn)入遞延資產(chǎn)原值，預(yù)備費(fèi)用按比例分別攤?cè)牍潭ㄙY產(chǎn)和遞延資產(chǎn)原值中。 固定資產(chǎn)均采用平均年限法分類折舊，房屋建筑物折舊年限30年，設(shè)備折舊年限14年，車(chē)輛折舊年限8年，殘值率均取5%。 固定資產(chǎn)折舊詳見(jiàn)附表11。 遞延資產(chǎn)按5年平均攤銷。無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷見(jiàn)附表12。⑸ 財(cái)務(wù)費(fèi)用：本項(xiàng)目財(cái)務(wù)費(fèi)用主要為固定資產(chǎn)借款和流動(dòng)資金借款，其中固定資產(chǎn)借款按中國(guó)人民銀行規(guī)定的現(xiàn)行35年期利率計(jì)算，%；流動(dòng)資金按中國(guó)人民銀行規(guī)定的現(xiàn)行1年期利率計(jì)算，%。⑹ 銷售費(fèi)用：按銷售收入的3%計(jì)。⑺ 管理費(fèi)用：按銷售收入的3%計(jì)。 利潤(rùn)總額及分配所得稅按利潤(rùn)總額的33%提，盈余公積金按稅后利潤(rùn)的15%計(jì)提。估算該項(xiàng)目正常年份（第8年）利潤(rùn)總額4053萬(wàn)元，年納所得稅1338萬(wàn)元，年稅后利潤(rùn)2716萬(wàn)元，年提盈余公積金407萬(wàn)元，年未分配利潤(rùn)2308萬(wàn)元。利潤(rùn)總額及分配見(jiàn)附表13。 財(cái)務(wù)盈利能力分析 ⑴ 投資利潤(rùn)率、投資利稅率 經(jīng)測(cè)算該項(xiàng)目投資利潤(rùn)率46%，投資利稅率61%。 ⑵ 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期 全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表見(jiàn)附表14。 由附表14計(jì)算指標(biāo)可看出，該項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅后34%，%，均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率14%；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic＝14%）所得稅后8341萬(wàn)元，所得稅前14264萬(wàn)元，均大于零。,。 以上分析表明，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 清償能力分析 借款還本付息估算表見(jiàn)附表15，由附表15可以看出，該項(xiàng)目?jī)斶€借款的資金主要為折舊、攤銷、未分配利潤(rùn)及企業(yè)自有資金。資金來(lái)源與運(yùn)用見(jiàn)附表16，由附表16可以看出，該項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年都能收支平衡，項(xiàng)目計(jì)算期末累計(jì)盈余資金可達(dá)38697萬(wàn)元。資產(chǎn)負(fù)債表見(jiàn)附表17，由附表17可以看出，企業(yè)從第4年資產(chǎn)負(fù)債率小于30%，從第4年開(kāi)始流動(dòng)比率和速動(dòng)比率均大于200%，表明該項(xiàng)目財(cái)務(wù)清償能力及償還短期借款的能力較強(qiáng)。 盈虧平衡分析估算項(xiàng)目正常年（第8年）銷售收入11400萬(wàn)元，銷售稅金及附加1302萬(wàn)元，固定成本1724萬(wàn)元，變動(dòng)成本4320萬(wàn)元，則盈虧平衡點(diǎn)為：BEP＝固定成本/（銷售收入－銷售稅金及附加