【正文】 800 　 　　小計　　　　 　四預備費　　　　 　1基本預備費 　8%　 　五建設投資（不含利息）　　　　 　七建設投資　　　　 　八流動資金　　　　 　　 鋪底流動資金　　　　 　九總投資　　　　 　二、資金籌措融資方案該項目所需資金擬通過項目單位自籌及申請上級部門支持等渠道籌措。，申請上級部門支持100萬元，全部用于建設投資。方案分析（1）項目單位自籌資金占總投資的比例為：%；（2）申請政府撥款占總投資的比例為：%；項目資金使用計劃與資金籌措詳見附表2。第十章 財務評價一、概述本項目的經濟分析是在完成市場預測、生產規(guī)模和產品方案、原料、燃料和動力供應、建廠條件、公用工程和輔助設施、節(jié)能、環(huán)境保護、工業(yè)衛(wèi)生和勞動安全、消防、企業(yè)組織和勞動定員、項目實施計劃、投資估算及資金籌措等方面研究論證的基礎上進行。評價依據（1）《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》（第三版）；（2）國家現(xiàn)行的經濟評價有關規(guī)定及參數(shù)；（3）國家現(xiàn)行的有關財務及稅收政策；（4）中國國際工程咨詢公司《投資項目經濟咨詢評估指南》；（5）建設單位及工程項目各有關專業(yè)提供的相關資料。評價范圍及評價方法評價范圍和項目投資及建設規(guī)模一致。財務評價采用新建項目的評價方法，評價中的各種數(shù)據均為含稅價?；A數(shù)據（一）財務價格采用預測價格對項目的效益有費用進行分析，且不考慮運行期內價格相對變動和通貨膨脹。（二）計算期項目建設期1年，經營期10年，整個計算期為11年。二、年營業(yè)收入和營業(yè)稅金及附加估算項目建成后，養(yǎng)殖梅花鹿100只。增值稅、年營業(yè)稅金及附加按國家規(guī)定計取。銷售收入、銷售稅金及附加估算見附表3。三、成本估算經估算，產品總成本費用正常年（第7年），總成本費用估算詳見附表4。成本費用估算說明：（1）外購原、輔材料及動力燃料費估算詳見附表5。（2）固定資產折舊和無形及遞延資產攤銷估算：固定資產折舊按平均年限法計算，房屋及設備的折舊年限分為15年和10年，凈殘值率均按5%；遞延資產按5年攤銷。詳見固定資產折舊估算（附表6）及無形及遞延資產攤銷估算表（附表7）。（3）工資及福利費估算：項目勞動定員12人，按人均月工資800元計算。（4）修理費用按每年2萬元計取。（5）其他費用包括管理費用及銷售費用，其中管理費用按工資及福利費的50%計?。讳N售費用按銷售收入的2%計取。（6）在生產經營期，借款利息計入總成本費用。四、財務評價指標損益和利潤分配表。盈余公積金按稅后利潤的10%計取，公益金和任意盈余公積金分別按稅后利潤的5%計取，詳見附表8。財務盈利能力分析（1）財務現(xiàn)金流量表（全部投資）見附表9，根據該表計算的評價指標為： 財務評價指標表10—1 計算指標稅前稅后項目財務內部收益率（%）%%項目財務凈現(xiàn)值（ic=9%）項目投資回收期（年）從以上計算指標可以看出，財務內部收益率高于基準收益率，財務凈現(xiàn)值大于零，說明項目的盈利能力能滿足要求，經濟效益良好，財務上是可行的。（2）根據損益表和固定資產投資估算表計算以下指標：投資利稅率=正常年利稅總額/總資金100%=%投資利潤率=正常年利潤總額/總資金100%=%稅后投資利潤率=正常年稅后利潤總額/總資金100%=%自有資金利潤率=正常年稅后利潤/自有資金100%=%這幾項指標均大于行業(yè)的平均水平。償債能力分析清償能力分析是通過對“資金來源與運用表”“資產負債表”的計算?？疾祉椖坑嬎闫趦雀髂甑呢攧諣顩r及償債能力，并計算借款償還期。詳見附表10，附表11，附表12。五、不確定性分析敏感性分析在項目計算期內可能發(fā)生變化的因素有營業(yè)收入、經營成本、固定資產投資。各單因素變化177。10%時對財務內部收益率影響的程度見下表及敏感性分析圖。財務敏感性分析表表10—2序號項目基本銷售收入經營成本建設投資方案10%10%10%10%10%10%1內部收益率2較基本方案增減圖10—1 財務敏感性分析圖計算結果及圖示表明，固定資產投資變化對財務內部收益率的影響不敏感，銷售收入、經營成本對財務內部收益率較敏感。根據內插法計算得出：營業(yè)收入單項下降，經營成本單項上升，內部收益率將低于基準收益率。從分析結果上來看，項目抗風險能力較強。盈虧平衡分析本項目生產能力的盈虧平衡計算如下（按正常年份第7年計）： =%%時，項目即可保本。盈虧平衡圖如下圖所示。虧損區(qū)盈虧平衡點盈利區(qū)圖10—2 盈虧平衡圖第十一章 項目組織管理一、成立組織機構公司要按照建立現(xiàn)代化企業(yè)制度的要求，實行董事會領導下的經理負責制，由經理負責本項目的日常經營管理工作，根據行業(yè)特點，設立飼養(yǎng)管理機構。綜合考慮項目建成后的規(guī)模和機構設置情況，確定本項目勞動定員。二、建立三大管理體系為了保證項目如期實施，公司計劃建立三大管理體系：建立科技服務體系。梅花鹿基地的產品面對的是國際、國內市場，所有的生產及經營活動都要以科技為先導，運用現(xiàn)代科學技術和先進的管理手段，進行梅花鹿基地建設。一是成立科研機構，配備專業(yè)技術人才和相關儀器設備；二是引進、實驗、推廣新技術和新項目；三是實行微機網絡管理，充分利用現(xiàn)代化的管理手段，在建立信息網絡管理網絡的同時，對農戶要進行專業(yè)技術培訓，提高農民的技能和素質。建立防疫滅病體系。首先要建立防疫制度，在公司養(yǎng)殖基地建立畜牧獸醫(yī)室，配備畜牧獸醫(yī)人員，對鹿進行定期防疫，并搞好疾病的治療。與此同時，要加強動物檢疫工作，在引進種鹿、出售鹿產品時都要進行嚴格檢疫。建立市場營銷體系。首先要實施策劃品牌戰(zhàn)略，培養(yǎng)自己的品牌。公司計劃建立一支強有力的營銷隊伍，在國內鹿梅花主銷區(qū)、北京、天津、上海、福建、廣東建立銷售點。在營銷策略上要應用新聞媒體和網上交流宣傳推銷鹿產品，通過營銷網絡，把公司的鹿產品推向國內、國際市場。三、項目實施期間的項目資金管理措施為了加強項目管理，提高投資效益，由項目法人對項目的建設、管理、經營實行全過程負責。對項目管理安全面推行項目監(jiān)理制、工程招標制、財務報賬制。項目管理措施首先要設立施工管理機構，對項目建設進行全方位管理和監(jiān)督，工程建設要面向社會公開招標，各項建設要嚴格按照項目實施方案執(zhí)行。項目開工前，先要作有工程預算、施工方案；施工期間要有專業(yè)技術人員對工程質量和設備及物質材料的進貨渠道等方面嚴格把關；工程竣工后，進行嚴格的驗收。調入種鹿時，要在種鹿品質、價格等全部掌握的前提下，嚴格檢疫，堅決杜絕帶有疫情的病鹿進入養(yǎng)殖園區(qū)，確保畜牧生產安全。資金管理措施在資金管理上，項目單位要設立專賬，做到專款專用專人管理。資金撥付要嚴格按照國家有關財務制度辦事。撥款前，施工單位或購貨人先要填寫撥款申請，經施工負責人或分管領導審查后，報公司總經理簽字，對土建工程資金的撥付，要留30％的工程質量保證金，經過1年的使用后，在確保質量達到設計標準后，分期付款。第十二章 社會效益分析一、發(fā)揮示范效應，促進養(yǎng)殖產業(yè)化發(fā)展由于有著資源、地域、市場和投入優(yōu)勢，****縣的梅花鹿養(yǎng)殖發(fā)展較快，該項目實施后，通過現(xiàn)代技術示范將有效的解決這些問題，使得梅花鹿養(yǎng)殖產業(yè)在實現(xiàn)技術升級的同時，也實現(xiàn)產業(yè)擴張，既使該縣的梅花鹿養(yǎng)殖做到有數(shù)量、上規(guī)模，又實現(xiàn)質量高、品牌亮和效益好。發(fā)展養(yǎng)殖業(yè)不僅有突出的經濟效益，而且也有顯著的生態(tài)效益和社會效益，能夠促進農業(yè)與農村經濟的可持續(xù)發(fā)展。養(yǎng)鹿業(yè)是當?shù)貍鹘y(tǒng)的養(yǎng)殖項目，隨著市場需求量的不斷增長和科技含量的提高，其已經成為農業(yè)中的重要產業(yè)，而且產業(yè)化水平在不斷提高，使其綜合效益更加突出。本項目的建設將增強社會梅花鹿的供應能力,通過輻射帶動將較大地提高養(yǎng)梅花生產能力,顯著地增加農民收入，從而吸引更多的農民發(fā)展養(yǎng)鹿業(yè)，這必然會促進區(qū)域農業(yè)結構調整。二、促進產業(yè)發(fā)展，社會效益顯著本項目的建設與實施有利于當?shù)匦竽琉B(yǎng)殖業(yè)的規(guī)模化、標準化、產業(yè)化的逐步實現(xiàn)，實現(xiàn)產業(yè)增值，農民增收，有利于安排農村剩余勞動力，解決當?shù)氐木蜆I(yè)問題，將促進農業(yè)產業(yè)結構的調整、發(fā)展生態(tài)農業(yè)、提高農牧業(yè)生產的綜合經濟效益、保護生態(tài)環(huán)境、拉動區(qū)域經濟發(fā)展具有重要意義。第十三章 結 論該項目以梅花鹿養(yǎng)殖為切入點，以訂單農業(yè)為紐帶，把農戶組織起來共同實現(xiàn)致富目標，完全符合國家的政策導向，符合現(xiàn)階段農村生產力發(fā)展水平，有利于推動農業(yè)產業(yè)化經營發(fā)展，對于幫助廣大農民脫貧致富奔小康具有重要意義。該項目選址理想，原料及燃料動力供應有保障，交通方便；項目產品優(yōu)質，市場前景良好；建設規(guī)模適當，市場銷售有保障；項目的經濟效益、社會效益明顯，建議盡快實施。64