【正文】 800 　 　　小計(jì)　　　　 　四預(yù)備費(fèi)　　　　 　1基本預(yù)備費(fèi) 　8%　 　五建設(shè)投資（不含利息）　　　　 　七建設(shè)投資　　　　 　八流動(dòng)資金　　　　 　　 鋪底流動(dòng)資金　　　　 　九總投資　　　　 　二、資金籌措融資方案該項(xiàng)目所需資金擬通過項(xiàng)目單位自籌及申請上級(jí)部門支持等渠道籌措。，申請上級(jí)部門支持100萬元，全部用于建設(shè)投資。方案分析（1）項(xiàng)目單位自籌資金占總投資的比例為：%；（2）申請政府撥款占總投資的比例為：%；項(xiàng)目資金使用計(jì)劃與資金籌措詳見附表2。第十章 財(cái)務(wù)評價(jià)一、概述本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)分析是在完成市場預(yù)測、生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案、原料、燃料和動(dòng)力供應(yīng)、建廠條件、公用工程和輔助設(shè)施、節(jié)能、環(huán)境保護(hù)、工業(yè)衛(wèi)生和勞動(dòng)安全、消防、企業(yè)組織和勞動(dòng)定員、項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃、投資估算及資金籌措等方面研究論證的基礎(chǔ)上進(jìn)行。評價(jià)依據(jù)（1）《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）；（2）國家現(xiàn)行的經(jīng)濟(jì)評價(jià)有關(guān)規(guī)定及參數(shù)；（3）國家現(xiàn)行的有關(guān)財(cái)務(wù)及稅收政策；（4）中國國際工程咨詢公司《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢評估指南》；（5）建設(shè)單位及工程項(xiàng)目各有關(guān)專業(yè)提供的相關(guān)資料。評價(jià)范圍及評價(jià)方法評價(jià)范圍和項(xiàng)目投資及建設(shè)規(guī)模一致。財(cái)務(wù)評價(jià)采用新建項(xiàng)目的評價(jià)方法，評價(jià)中的各種數(shù)據(jù)均為含稅價(jià)。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（一）財(cái)務(wù)價(jià)格采用預(yù)測價(jià)格對項(xiàng)目的效益有費(fèi)用進(jìn)行分析，且不考慮運(yùn)行期內(nèi)價(jià)格相對變動(dòng)和通貨膨脹。（二）計(jì)算期項(xiàng)目建設(shè)期1年，經(jīng)營期10年，整個(gè)計(jì)算期為11年。二、年?duì)I業(yè)收入和營業(yè)稅金及附加估算項(xiàng)目建成后，養(yǎng)殖梅花鹿100只。增值稅、年?duì)I業(yè)稅金及附加按國家規(guī)定計(jì)取。銷售收入、銷售稅金及附加估算見附表3。三、成本估算經(jīng)估算，產(chǎn)品總成本費(fèi)用正常年（第7年），總成本費(fèi)用估算詳見附表4。成本費(fèi)用估算說明：（1）外購原、輔材料及動(dòng)力燃料費(fèi)估算詳見附表5。（2）固定資產(chǎn)折舊和無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算：固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計(jì)算，房屋及設(shè)備的折舊年限分為15年和10年，凈殘值率均按5%；遞延資產(chǎn)按5年攤銷。詳見固定資產(chǎn)折舊估算（附表6）及無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表（附表7）。（3）工資及福利費(fèi)估算：項(xiàng)目勞動(dòng)定員12人，按人均月工資800元計(jì)算。（4）修理費(fèi)用按每年2萬元計(jì)取。（5）其他費(fèi)用包括管理費(fèi)用及銷售費(fèi)用，其中管理費(fèi)用按工資及福利費(fèi)的50%計(jì)取；銷售費(fèi)用按銷售收入的2%計(jì)取。（6）在生產(chǎn)經(jīng)營期，借款利息計(jì)入總成本費(fèi)用。四、財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)損益和利潤分配表。盈余公積金按稅后利潤的10%計(jì)取，公益金和任意盈余公積金分別按稅后利潤的5%計(jì)取，詳見附表8。財(cái)務(wù)盈利能力分析（1）財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）見附表9，根據(jù)該表計(jì)算的評價(jià)指標(biāo)為： 財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)表10—1 計(jì)算指標(biāo)稅前稅后項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）%%項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=9%）項(xiàng)目投資回收期（年）從以上計(jì)算指標(biāo)可以看出，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，說明項(xiàng)目的盈利能力能滿足要求，經(jīng)濟(jì)效益良好，財(cái)務(wù)上是可行的。（2）根據(jù)損益表和固定資產(chǎn)投資估算表計(jì)算以下指標(biāo)：投資利稅率=正常年利稅總額/總資金100%=%投資利潤率=正常年利潤總額/總資金100%=%稅后投資利潤率=正常年稅后利潤總額/總資金100%=%自有資金利潤率=正常年稅后利潤/自有資金100%=%這幾項(xiàng)指標(biāo)均大于行業(yè)的平均水平。償債能力分析清償能力分析是通過對“資金來源與運(yùn)用表”“資產(chǎn)負(fù)債表”的計(jì)算?？疾祉?xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的財(cái)務(wù)狀況及償債能力，并計(jì)算借款償還期。詳見附表10，附表11，附表12。五、不確定性分析敏感性分析在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)可能發(fā)生變化的因素有營業(yè)收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資。各單因素變化177。10%時(shí)對財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響的程度見下表及敏感性分析圖。財(cái)務(wù)敏感性分析表表10—2序號(hào)項(xiàng)目基本銷售收入經(jīng)營成本建設(shè)投資方案10%10%10%10%10%10%1內(nèi)部收益率2較基本方案增減圖10—1 財(cái)務(wù)敏感性分析圖計(jì)算結(jié)果及圖示表明，固定資產(chǎn)投資變化對財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響不敏感，銷售收入、經(jīng)營成本對財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率較敏感。根據(jù)內(nèi)插法計(jì)算得出：營業(yè)收入單項(xiàng)下降，經(jīng)營成本單項(xiàng)上升，內(nèi)部收益率將低于基準(zhǔn)收益率。從分析結(jié)果上來看，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。盈虧平衡分析本項(xiàng)目生產(chǎn)能力的盈虧平衡計(jì)算如下（按正常年份第7年計(jì)）： =%%時(shí)，項(xiàng)目即可保本。盈虧平衡圖如下圖所示。虧損區(qū)盈虧平衡點(diǎn)盈利區(qū)圖10—2 盈虧平衡圖第十一章 項(xiàng)目組織管理一、成立組織機(jī)構(gòu)公司要按照建立現(xiàn)代化企業(yè)制度的要求，實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)理負(fù)責(zé)制，由經(jīng)理負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的日常經(jīng)營管理工作，根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)，設(shè)立飼養(yǎng)管理機(jī)構(gòu)。綜合考慮項(xiàng)目建成后的規(guī)模和機(jī)構(gòu)設(shè)置情況，確定本項(xiàng)目勞動(dòng)定員。二、建立三大管理體系為了保證項(xiàng)目如期實(shí)施，公司計(jì)劃建立三大管理體系：建立科技服務(wù)體系。梅花鹿基地的產(chǎn)品面對的是國際、國內(nèi)市場，所有的生產(chǎn)及經(jīng)營活動(dòng)都要以科技為先導(dǎo)，運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)和先進(jìn)的管理手段，進(jìn)行梅花鹿基地建設(shè)。一是成立科研機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)技術(shù)人才和相關(guān)儀器設(shè)備；二是引進(jìn)、實(shí)驗(yàn)、推廣新技術(shù)和新項(xiàng)目；三是實(shí)行微機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理，充分利用現(xiàn)代化的管理手段，在建立信息網(wǎng)絡(luò)管理網(wǎng)絡(luò)的同時(shí)，對農(nóng)戶要進(jìn)行專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)，提高農(nóng)民的技能和素質(zhì)。建立防疫滅病體系。首先要建立防疫制度，在公司養(yǎng)殖基地建立畜牧獸醫(yī)室，配備畜牧獸醫(yī)人員，對鹿進(jìn)行定期防疫，并搞好疾病的治療。與此同時(shí)，要加強(qiáng)動(dòng)物檢疫工作，在引進(jìn)種鹿、出售鹿產(chǎn)品時(shí)都要進(jìn)行嚴(yán)格檢疫。建立市場營銷體系。首先要實(shí)施策劃品牌戰(zhàn)略，培養(yǎng)自己的品牌。公司計(jì)劃建立一支強(qiáng)有力的營銷隊(duì)伍，在國內(nèi)鹿梅花主銷區(qū)、北京、天津、上海、福建、廣東建立銷售點(diǎn)。在營銷策略上要應(yīng)用新聞媒體和網(wǎng)上交流宣傳推銷鹿產(chǎn)品，通過營銷網(wǎng)絡(luò)，把公司的鹿產(chǎn)品推向國內(nèi)、國際市場。三、項(xiàng)目實(shí)施期間的項(xiàng)目資金管理措施為了加強(qiáng)項(xiàng)目管理，提高投資效益，由項(xiàng)目法人對項(xiàng)目的建設(shè)、管理、經(jīng)營實(shí)行全過程負(fù)責(zé)。對項(xiàng)目管理安全面推行項(xiàng)目監(jiān)理制、工程招標(biāo)制、財(cái)務(wù)報(bào)賬制。項(xiàng)目管理措施首先要設(shè)立施工管理機(jī)構(gòu)，對項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行全方位管理和監(jiān)督，工程建設(shè)要面向社會(huì)公開招標(biāo)，各項(xiàng)建設(shè)要嚴(yán)格按照項(xiàng)目實(shí)施方案執(zhí)行。項(xiàng)目開工前，先要作有工程預(yù)算、施工方案；施工期間要有專業(yè)技術(shù)人員對工程質(zhì)量和設(shè)備及物質(zhì)材料的進(jìn)貨渠道等方面嚴(yán)格把關(guān)；工程竣工后，進(jìn)行嚴(yán)格的驗(yàn)收。調(diào)入種鹿時(shí)，要在種鹿品質(zhì)、價(jià)格等全部掌握的前提下，嚴(yán)格檢疫，堅(jiān)決杜絕帶有疫情的病鹿進(jìn)入養(yǎng)殖園區(qū)，確保畜牧生產(chǎn)安全。資金管理措施在資金管理上，項(xiàng)目單位要設(shè)立專賬，做到?？顚Ｓ脤Ｈ斯芾?。資金撥付要嚴(yán)格按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)制度辦事。撥款前，施工單位或購貨人先要填寫撥款申請，經(jīng)施工負(fù)責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)審查后，報(bào)公司總經(jīng)理簽字，對土建工程資金的撥付，要留30％的工程質(zhì)量保證金，經(jīng)過1年的使用后，在確保質(zhì)量達(dá)到設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)后，分期付款。第十二章 社會(huì)效益分析一、發(fā)揮示范效應(yīng)，促進(jìn)養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)化發(fā)展由于有著資源、地域、市場和投入優(yōu)勢，****縣的梅花鹿養(yǎng)殖發(fā)展較快，該項(xiàng)目實(shí)施后，通過現(xiàn)代技術(shù)示范將有效的解決這些問題，使得梅花鹿養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)在實(shí)現(xiàn)技術(shù)升級(jí)的同時(shí)，也實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)擴(kuò)張，既使該縣的梅花鹿養(yǎng)殖做到有數(shù)量、上規(guī)模，又實(shí)現(xiàn)質(zhì)量高、品牌亮和效益好。發(fā)展養(yǎng)殖業(yè)不僅有突出的經(jīng)濟(jì)效益，而且也有顯著的生態(tài)效益和社會(huì)效益，能夠促進(jìn)農(nóng)業(yè)與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。養(yǎng)鹿業(yè)是當(dāng)?shù)貍鹘y(tǒng)的養(yǎng)殖項(xiàng)目，隨著市場需求量的不斷增長和科技含量的提高，其已經(jīng)成為農(nóng)業(yè)中的重要產(chǎn)業(yè)，而且產(chǎn)業(yè)化水平在不斷提高，使其綜合效益更加突出。本項(xiàng)目的建設(shè)將增強(qiáng)社會(huì)梅花鹿的供應(yīng)能力,通過輻射帶動(dòng)將較大地提高養(yǎng)梅花生產(chǎn)能力,顯著地增加農(nóng)民收入，從而吸引更多的農(nóng)民發(fā)展養(yǎng)鹿業(yè)，這必然會(huì)促進(jìn)區(qū)域農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。二、促進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，社會(huì)效益顯著本項(xiàng)目的建設(shè)與實(shí)施有利于當(dāng)?shù)匦竽琉B(yǎng)殖業(yè)的規(guī)?；?、標(biāo)準(zhǔn)化、產(chǎn)業(yè)化的逐步實(shí)現(xiàn)，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)增值，農(nóng)民增收，有利于安排農(nóng)村剩余勞動(dòng)力，解決當(dāng)?shù)氐木蜆I(yè)問題，將促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整、發(fā)展生態(tài)農(nóng)業(yè)、提高農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)的綜合經(jīng)濟(jì)效益、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、拉動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要意義。第十三章 結(jié) 論該項(xiàng)目以梅花鹿養(yǎng)殖為切入點(diǎn)，以訂單農(nóng)業(yè)為紐帶，把農(nóng)戶組織起來共同實(shí)現(xiàn)致富目標(biāo)，完全符合國家的政策導(dǎo)向，符合現(xiàn)階段農(nóng)村生產(chǎn)力發(fā)展水平，有利于推動(dòng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營發(fā)展，對于幫助廣大農(nóng)民脫貧致富奔小康具有重要意義。該項(xiàng)目選址理想，原料及燃料動(dòng)力供應(yīng)有保障，交通方便；項(xiàng)目產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)，市場前景良好；建設(shè)規(guī)模適當(dāng)，市場銷售有保障；項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益明顯，建議盡快實(shí)施。64