【正文】 800 　 　　小計　　　　 　四預備費　　　　 　1基本預備費 　8%　 　五建設(shè)投資（不含利息）　　　　 　七建設(shè)投資　　　　 　八流動資金　　　　 　　 鋪底流動資金　　　　 　九總投資　　　　 　二、資金籌措融資方案該項目所需資金擬通過項目單位自籌及申請上級部門支持等渠道籌措。，申請上級部門支持100萬元，全部用于建設(shè)投資。方案分析（1）項目單位自籌資金占總投資的比例為：%；（2）申請政府撥款占總投資的比例為：%；項目資金使用計劃與資金籌措詳見附表2。第十章 財務(wù)評價一、概述本項目的經(jīng)濟分析是在完成市場預測、生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案、原料、燃料和動力供應(yīng)、建廠條件、公用工程和輔助設(shè)施、節(jié)能、環(huán)境保護、工業(yè)衛(wèi)生和勞動安全、消防、企業(yè)組織和勞動定員、項目實施計劃、投資估算及資金籌措等方面研究論證的基礎(chǔ)上進行。評價依據(jù)（1）《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）；（2）國家現(xiàn)行的經(jīng)濟評價有關(guān)規(guī)定及參數(shù)；（3）國家現(xiàn)行的有關(guān)財務(wù)及稅收政策；（4）中國國際工程咨詢公司《投資項目經(jīng)濟咨詢評估指南》；（5）建設(shè)單位及工程項目各有關(guān)專業(yè)提供的相關(guān)資料。評價范圍及評價方法評價范圍和項目投資及建設(shè)規(guī)模一致。財務(wù)評價采用新建項目的評價方法，評價中的各種數(shù)據(jù)均為含稅價?；A(chǔ)數(shù)據(jù)（一）財務(wù)價格采用預測價格對項目的效益有費用進行分析，且不考慮運行期內(nèi)價格相對變動和通貨膨脹。（二）計算期項目建設(shè)期1年，經(jīng)營期10年，整個計算期為11年。二、年營業(yè)收入和營業(yè)稅金及附加估算項目建成后，養(yǎng)殖梅花鹿100只。增值稅、年營業(yè)稅金及附加按國家規(guī)定計取。銷售收入、銷售稅金及附加估算見附表3。三、成本估算經(jīng)估算，產(chǎn)品總成本費用正常年（第7年），總成本費用估算詳見附表4。成本費用估算說明：（1）外購原、輔材料及動力燃料費估算詳見附表5。（2）固定資產(chǎn)折舊和無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算：固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計算，房屋及設(shè)備的折舊年限分為15年和10年，凈殘值率均按5%；遞延資產(chǎn)按5年攤銷。詳見固定資產(chǎn)折舊估算（附表6）及無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表（附表7）。（3）工資及福利費估算：項目勞動定員12人，按人均月工資800元計算。（4）修理費用按每年2萬元計取。（5）其他費用包括管理費用及銷售費用，其中管理費用按工資及福利費的50%計取；銷售費用按銷售收入的2%計取。（6）在生產(chǎn)經(jīng)營期，借款利息計入總成本費用。四、財務(wù)評價指標損益和利潤分配表。盈余公積金按稅后利潤的10%計取，公益金和任意盈余公積金分別按稅后利潤的5%計取，詳見附表8。財務(wù)盈利能力分析（1）財務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）見附表9，根據(jù)該表計算的評價指標為： 財務(wù)評價指標表10—1 計算指標稅前稅后項目財務(wù)內(nèi)部收益率（%）%%項目財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=9%）項目投資回收期（年）從以上計算指標可以看出，財務(wù)內(nèi)部收益率高于基準收益率，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，說明項目的盈利能力能滿足要求，經(jīng)濟效益良好，財務(wù)上是可行的。（2）根據(jù)損益表和固定資產(chǎn)投資估算表計算以下指標：投資利稅率=正常年利稅總額/總資金100%=%投資利潤率=正常年利潤總額/總資金100%=%稅后投資利潤率=正常年稅后利潤總額/總資金100%=%自有資金利潤率=正常年稅后利潤/自有資金100%=%這幾項指標均大于行業(yè)的平均水平。償債能力分析清償能力分析是通過對“資金來源與運用表”“資產(chǎn)負債表”的計算?？疾祉椖坑嬎闫趦?nèi)各年的財務(wù)狀況及償債能力，并計算借款償還期。詳見附表10，附表11，附表12。五、不確定性分析敏感性分析在項目計算期內(nèi)可能發(fā)生變化的因素有營業(yè)收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資。各單因素變化177。10%時對財務(wù)內(nèi)部收益率影響的程度見下表及敏感性分析圖。財務(wù)敏感性分析表表10—2序號項目基本銷售收入經(jīng)營成本建設(shè)投資方案10%10%10%10%10%10%1內(nèi)部收益率2較基本方案增減圖10—1 財務(wù)敏感性分析圖計算結(jié)果及圖示表明，固定資產(chǎn)投資變化對財務(wù)內(nèi)部收益率的影響不敏感，銷售收入、經(jīng)營成本對財務(wù)內(nèi)部收益率較敏感。根據(jù)內(nèi)插法計算得出：營業(yè)收入單項下降，經(jīng)營成本單項上升，內(nèi)部收益率將低于基準收益率。從分析結(jié)果上來看，項目抗風險能力較強。盈虧平衡分析本項目生產(chǎn)能力的盈虧平衡計算如下（按正常年份第7年計）： =%%時，項目即可保本。盈虧平衡圖如下圖所示。虧損區(qū)盈虧平衡點盈利區(qū)圖10—2 盈虧平衡圖第十一章 項目組織管理一、成立組織機構(gòu)公司要按照建立現(xiàn)代化企業(yè)制度的要求，實行董事會領(lǐng)導下的經(jīng)理負責制，由經(jīng)理負責本項目的日常經(jīng)營管理工作，根據(jù)行業(yè)特點，設(shè)立飼養(yǎng)管理機構(gòu)。綜合考慮項目建成后的規(guī)模和機構(gòu)設(shè)置情況，確定本項目勞動定員。二、建立三大管理體系為了保證項目如期實施，公司計劃建立三大管理體系：建立科技服務(wù)體系。梅花鹿基地的產(chǎn)品面對的是國際、國內(nèi)市場，所有的生產(chǎn)及經(jīng)營活動都要以科技為先導，運用現(xiàn)代科學技術(shù)和先進的管理手段，進行梅花鹿基地建設(shè)。一是成立科研機構(gòu)，配備專業(yè)技術(shù)人才和相關(guān)儀器設(shè)備；二是引進、實驗、推廣新技術(shù)和新項目；三是實行微機網(wǎng)絡(luò)管理，充分利用現(xiàn)代化的管理手段，在建立信息網(wǎng)絡(luò)管理網(wǎng)絡(luò)的同時，對農(nóng)戶要進行專業(yè)技術(shù)培訓，提高農(nóng)民的技能和素質(zhì)。建立防疫滅病體系。首先要建立防疫制度，在公司養(yǎng)殖基地建立畜牧獸醫(yī)室，配備畜牧獸醫(yī)人員，對鹿進行定期防疫，并搞好疾病的治療。與此同時，要加強動物檢疫工作，在引進種鹿、出售鹿產(chǎn)品時都要進行嚴格檢疫。建立市場營銷體系。首先要實施策劃品牌戰(zhàn)略，培養(yǎng)自己的品牌。公司計劃建立一支強有力的營銷隊伍，在國內(nèi)鹿梅花主銷區(qū)、北京、天津、上海、福建、廣東建立銷售點。在營銷策略上要應(yīng)用新聞媒體和網(wǎng)上交流宣傳推銷鹿產(chǎn)品，通過營銷網(wǎng)絡(luò)，把公司的鹿產(chǎn)品推向國內(nèi)、國際市場。三、項目實施期間的項目資金管理措施為了加強項目管理，提高投資效益，由項目法人對項目的建設(shè)、管理、經(jīng)營實行全過程負責。對項目管理安全面推行項目監(jiān)理制、工程招標制、財務(wù)報賬制。項目管理措施首先要設(shè)立施工管理機構(gòu)，對項目建設(shè)進行全方位管理和監(jiān)督，工程建設(shè)要面向社會公開招標，各項建設(shè)要嚴格按照項目實施方案執(zhí)行。項目開工前，先要作有工程預算、施工方案；施工期間要有專業(yè)技術(shù)人員對工程質(zhì)量和設(shè)備及物質(zhì)材料的進貨渠道等方面嚴格把關(guān)；工程竣工后，進行嚴格的驗收。調(diào)入種鹿時，要在種鹿品質(zhì)、價格等全部掌握的前提下，嚴格檢疫，堅決杜絕帶有疫情的病鹿進入養(yǎng)殖園區(qū)，確保畜牧生產(chǎn)安全。資金管理措施在資金管理上，項目單位要設(shè)立專賬，做到?？顚Ｓ脤Ｈ斯芾怼ＹY金撥付要嚴格按照國家有關(guān)財務(wù)制度辦事。撥款前，施工單位或購貨人先要填寫撥款申請，經(jīng)施工負責人或分管領(lǐng)導審查后，報公司總經(jīng)理簽字，對土建工程資金的撥付，要留30％的工程質(zhì)量保證金，經(jīng)過1年的使用后，在確保質(zhì)量達到設(shè)計標準后，分期付款。第十二章 社會效益分析一、發(fā)揮示范效應(yīng)，促進養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)化發(fā)展由于有著資源、地域、市場和投入優(yōu)勢，****縣的梅花鹿養(yǎng)殖發(fā)展較快，該項目實施后，通過現(xiàn)代技術(shù)示范將有效的解決這些問題，使得梅花鹿養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)在實現(xiàn)技術(shù)升級的同時，也實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)擴張，既使該縣的梅花鹿養(yǎng)殖做到有數(shù)量、上規(guī)模，又實現(xiàn)質(zhì)量高、品牌亮和效益好。發(fā)展養(yǎng)殖業(yè)不僅有突出的經(jīng)濟效益，而且也有顯著的生態(tài)效益和社會效益，能夠促進農(nóng)業(yè)與農(nóng)村經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。養(yǎng)鹿業(yè)是當?shù)貍鹘y(tǒng)的養(yǎng)殖項目，隨著市場需求量的不斷增長和科技含量的提高，其已經(jīng)成為農(nóng)業(yè)中的重要產(chǎn)業(yè)，而且產(chǎn)業(yè)化水平在不斷提高，使其綜合效益更加突出。本項目的建設(shè)將增強社會梅花鹿的供應(yīng)能力,通過輻射帶動將較大地提高養(yǎng)梅花生產(chǎn)能力,顯著地增加農(nóng)民收入，從而吸引更多的農(nóng)民發(fā)展養(yǎng)鹿業(yè)，這必然會促進區(qū)域農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。二、促進產(chǎn)業(yè)發(fā)展，社會效益顯著本項目的建設(shè)與實施有利于當?shù)匦竽琉B(yǎng)殖業(yè)的規(guī)?；?、標準化、產(chǎn)業(yè)化的逐步實現(xiàn)，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)增值，農(nóng)民增收，有利于安排農(nóng)村剩余勞動力，解決當?shù)氐木蜆I(yè)問題，將促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整、發(fā)展生態(tài)農(nóng)業(yè)、提高農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)的綜合經(jīng)濟效益、保護生態(tài)環(huán)境、拉動區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展具有重要意義。第十三章 結(jié) 論該項目以梅花鹿養(yǎng)殖為切入點，以訂單農(nóng)業(yè)為紐帶，把農(nóng)戶組織起來共同實現(xiàn)致富目標，完全符合國家的政策導向，符合現(xiàn)階段農(nóng)村生產(chǎn)力發(fā)展水平，有利于推動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營發(fā)展，對于幫助廣大農(nóng)民脫貧致富奔小康具有重要意義。該項目選址理想，原料及燃料動力供應(yīng)有保障，交通方便；項目產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)，市場前景良好；建設(shè)規(guī)模適當，市場銷售有保障；項目的經(jīng)濟效益、社會效益明顯，建議盡快實施。64