【正文】 云南省建設(shè)廳云計價格2002164號)。云建標(biāo)［2003］668號文。類似工程的概、預(yù)算及技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。《建設(shè)單位提供的有關(guān)資料》。建設(shè)單位管理費(fèi)：%計取。（財建［2002］394號文）勘察設(shè)計費(fèi)：%計取。（計價格［2002］10號文）工程監(jiān)理費(fèi)：%計取。（云建房發(fā)［1994］34號文）1工程質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)：含于“建設(shè)單位管理費(fèi)”內(nèi)一并計取。1報建及招、投標(biāo)費(fèi)用：%計取。（計價格［2002］1980號文）1環(huán)境影響評價費(fèi)：按計價格［2002］125號文執(zhí)行計取。1可行性研究費(fèi)：‰計取。（云價房發(fā)［2002］42號文）1基本預(yù)備費(fèi)：按第一、%計取。二、項目投資估算建設(shè)投資估算本項目屬于新建項目。投資估算是對市場需求，工藝技術(shù)方案，原材料及動力供應(yīng)，建設(shè)條件，組織及勞動定員等因素充分分析研究后，在選擇最佳方案的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。建設(shè)投資估算內(nèi)容包括種植基地營建工程、初加工廠建設(shè)工程及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程等，還包括工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)。詳見“附表1”建設(shè)投資估算總值按構(gòu)成分列如下：%；%；%；%。詳見下圖 建設(shè)期利息估算本項目的建設(shè)期為1年。根據(jù)資金來源渠道的不同。流動資金本項目的流動資金按擴(kuò)大指標(biāo)法計算，根據(jù)經(jīng)營期第1年銷售收入的12%估算，其中流動資金的30%由建設(shè)單位自籌解決。其余70%流動資金申請向商業(yè)銀行貸款，%利率計算利息?？偼顿Y項目建設(shè)總投資 = 建設(shè)投資 + 建設(shè)期利息 + 流動資金 = + + = （萬元）三、資金來源與籌措，由以下渠道籌措：%。%。%。%計算利息，%。5）民間貸款（實(shí)力企及個體）。%計算利息，占項目總投資的29%。（6），%。第八章 財務(wù)評價一、生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案由于各產(chǎn)品生長周期及輪作周期不同，本項目生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn)秦歸飲片1995噸（經(jīng)營期第1年至末年）；木香飲片2280噸（經(jīng)營期第8年）；秦艽飲片627噸（經(jīng)營期第8年）；（經(jīng)營期第8年）；天冬飲片1140噸（經(jīng)營期第9年）；續(xù)斷飲片3040噸（經(jīng)營期第8年）；付子飲片10800噸（經(jīng)營期第1年至末年）。本項目按此方案進(jìn)行分析、評價。詳見“附表3”。二、實(shí)施進(jìn)度本項目建設(shè)期為1年。生產(chǎn)期按9年計算，計算期為10年。三、各項取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)原材料及燃料、動力費(fèi)用按項目區(qū)市場現(xiàn)行價格計取。工資及福利費(fèi)用：定員110人。（管理及技術(shù)人員15人，生產(chǎn)工人95人）工資按項目區(qū)平均工資標(biāo)準(zhǔn)1200元/月人計取，福利費(fèi)用按工資的14%計算。固定資產(chǎn)折舊：按平均年限法計算折舊，殘值率為5%，（建、構(gòu)筑物按30年折舊、機(jī)器設(shè)備按15年折舊）。無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)按10年攤銷。（折舊費(fèi)的40%）財務(wù)費(fèi)用以生產(chǎn)經(jīng)營期應(yīng)計的借款利息加流動資金借款利息之和計算。銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用：%%計取。其他費(fèi)用：是在制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用中扣除工資及福利費(fèi)用、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、維護(hù)費(fèi)后的費(fèi)用，為了簡化計算，按工資及福利費(fèi)用的150%計算。四、分析結(jié)果。詳見“附表6”。本項目產(chǎn)品銷售價格是根據(jù)財務(wù)評價的定價原則，并分析了近幾年國內(nèi)外的市場價格，預(yù)測到生產(chǎn)期初的價格。本項目產(chǎn)品定價為：1；2；3；4；5；6；詳見“附表3”。五、年銷售稅金及附加年銷售稅金及附加按國家規(guī)定計取。本項目繳納產(chǎn)品增值稅，稅率為13%。城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的5%計取，教育費(fèi)附加按增值稅的3%計取。詳見“附表3”。六、利潤總額及分配，所得稅按利潤總額的33%計取。盈余公積金按稅后利潤的10%計取。詳見“附表9”。七、財務(wù)分析根據(jù)以上指標(biāo)測算，主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)如下：（按年均計算）●靜態(tài)評價指標(biāo)：經(jīng)營收入： ￥；利潤總額： ￥；上繳稅金： ￥；借貸償還期（詳見附表7） ；●動態(tài)評價指標(biāo)：得稅后：（詳見附表8） 財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR） %財務(wù)凈現(xiàn)值（I=12%） ￥投資回收期（含建設(shè)期） 所得稅前：（詳見附表8） 財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR） %財務(wù)凈現(xiàn)值（I=12%） ￥投資回收期 ●比例指標(biāo)：投資利潤率 %投資利稅率 %償貸比 1：八、資金償還能力分析項目借貸償還資金來源為未分配利潤、折舊、攤銷三部分。，可以滿足借款條件。財務(wù)分析曲線詳見下圖九、不確定性分析盈虧平衡分析（BEP）生產(chǎn)能力利用率（N）= 247?！?– – 〕 = %計算結(jié)果表明，%，企業(yè)就可保本。敏感性分析本項目分別選擇建設(shè)投資、經(jīng)營成本、銷售收入三個較為敏感的因素，做提高10%和降低10%單因素變化對內(nèi)部收益率、投資回收期影響的敏感性分析表。 財務(wù)敏感性分析表序號項 目基本方案投資銷售收入經(jīng)營成本10%+10%10%+10%10%+10%1財務(wù)內(nèi)部收益率%2較基本方案增減%3投資回收期（年）敏感性臨界分析：取定建設(shè)投資、經(jīng)營成本、經(jīng)營收入三個因素，然后令其在初始值的基礎(chǔ)上按177。10的變化幅度變動。分別計算出相應(yīng)的凈現(xiàn)值的變化情況，得出敏感性臨界分析表（見下表）。 敏感性臨界分析表 變化幅度項目10%0+10%平均+1%平均1%1 建設(shè)投資685365726291+2 銷售收入1463657211681+3 經(jīng)營成本135426572398+由上表可以看出，在各個變量因素變化率相同的情況下，%、%、%時，是各敏感因素產(chǎn)生對項目不利影響的臨界點(diǎn)。因此，要保證項目取得預(yù)期的財務(wù)效益，產(chǎn)品價格和運(yùn)行成本是首要因素，同時，還必須控制建設(shè)投資。通過敏感性分析，說明項目抗風(fēng)險能力受產(chǎn)品售價和經(jīng)營成本影響較大，受建設(shè)投資影響較小，企業(yè)必須加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)營管理、降低成本、保證產(chǎn)品質(zhì)量，才能保證項目效益目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。十、財務(wù)分析結(jié)論本項目建設(shè)完成后，%，%，%，超過行業(yè)基準(zhǔn)水平。通過不確定性分析，本項目有一定的抗風(fēng)險性能力，本項目投資方案合理，財務(wù)評價可行。綜上分析，本項目財務(wù)效益好，財務(wù)清償能力較強(qiáng)，因此可以說項目經(jīng)濟(jì)合理，財務(wù)效益可行。但是通過不確定性分析可看出，產(chǎn)品價格降低或原材料價格提高時，會使項目效益大幅度下降，對項目效益影響較大，因此項目也存在一定的風(fēng)險，建議在實(shí)施過程中，應(yīng)采取有效的措施注意防范風(fēng)險。第九章 環(huán)境影響評價一、環(huán)境影響在項目施工作業(yè)階段，如果某些技術(shù)措施或施工方法不當(dāng)，將對環(huán)境產(chǎn)生不良影響。如整地不當(dāng)，會造成新的水土流失；大面積純種，容易引起某些病蟲害發(fā)生；不合理施用化肥、農(nóng)藥可能造成環(huán)境污染；頻繁的人為活動會對生物多樣性造成破壞；加工廠的建設(shè)會對周邊環(huán)境造成一定影響等，具體如下。整地對水土流失的影響不同的整地方式，對地表破壞程度不同，因而水土流失情況也不一樣。根據(jù)觀測認(rèn)為，全墾整地水土流失較塊狀整地嚴(yán)重。施用化肥、農(nóng)藥對環(huán)境影響基地，特別是藥用植物在管撫中常施用一些化肥、農(nóng)藥?；?、農(nóng)藥施用過多，往往造成土壤板結(jié)，結(jié)構(gòu)改變，從而影響地下及地表的小環(huán)境；對土壤中蟲類和微生物的種類和數(shù)量可能會減少，嚴(yán)重時甚至對野生動植物的繁育生長都有危害。如：菌類不能生長，鳥類難于生存，生物多樣性減少。對野生動物棲息環(huán)境的影響開墾種植，植被演替，改變了區(qū)域內(nèi)的生物多樣性。當(dāng)人工栽培植物形成后，地被物會逐漸增加，部分野生動物可能返回，但大多數(shù)動物可能會遷逃，銷聲匿跡。加工廠對環(huán)境影響初加工廠在生產(chǎn)工藝中有少量生產(chǎn)廢水產(chǎn)生，同時衛(wèi)生間會有一定量的生活污水排放；在生產(chǎn)中有一些噪音產(chǎn)生。二、環(huán)境保護(hù)措施及評價針對種植基地建設(shè)及初加工廠建設(shè)對周圍環(huán)境產(chǎn)生的影響和后果，采取以下環(huán)境保護(hù)措施，并做出相應(yīng)評價。整地技術(shù)措施整地時，首先應(yīng)注意造林整地的方式。在臺地和緩坡地帶可以開帶狀塊地，坡度較大的地段采用沿等高線開地，以減少水土流失。整地時如遇林地清理，對原有大樹以及其它有價值的林木應(yīng)予保留。全面整地只允許在15176。以下緩坡進(jìn)行；1624176。坡地需全面整地時，必須每隔100米距離保留3米寬的原生植被帶；25176。以上陡坡不能采用全面整地應(yīng)按作業(yè)設(shè)計進(jìn)行。不管何種整地方式，都要盡量保留不影響種植的原生植被。整地按此技術(shù)措施和作業(yè)設(shè)計進(jìn)行，且本項目種植模式大都為“林下種植”的人工生態(tài)群落，因此對地表的破壞程度不大。施肥（藥）技術(shù)措施本項目按藥用植物要求種植中藥材，對化肥、農(nóng)藥的施用有嚴(yán)格的規(guī)定。因此，在生產(chǎn)中，對土壤、地表和地下水以及野生動植物繁育生長的影響極小。加工廠環(huán)境保護(hù)措施（1）環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)1）《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》CB3096－96二級標(biāo)準(zhǔn)。2）《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)》CBMM－93二類標(biāo)準(zhǔn)。3）《工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》TJM36－79標(biāo)準(zhǔn)。4）《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》CB89781996－級標(biāo)準(zhǔn)。5）《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》GBI2348－9011類。6）《大氣污染綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》GBI629796二級標(biāo)準(zhǔn)。（2）綜合利用與治理方案1）廢水：加工廠廢水主要為清洗原材料使用后的廢水及生活污水，因此設(shè)計采用污水處理工藝：污水—預(yù)沉池—調(diào)節(jié)池—水解池—排放，經(jīng)處理后的污水達(dá)《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》(CB89781996)表4一級標(biāo)準(zhǔn)(CODcr：150mg/L，BOD5，300mg/L，SS：15Omg/L，pH(69)排入廠外。2）廢渣的處理項目產(chǎn)生的廢渣經(jīng)處理可用作肥料。3）噪聲控制與治理噪聲主要是振動噪聲和機(jī)械設(shè)備固有噪聲，其治理方案是在設(shè)備上設(shè)置緩沖器，在設(shè)備基座與基礎(chǔ)之間設(shè)橡膠隔振墊，在管道連接上設(shè)置橡膠減振補(bǔ)償器，并選用低噪聲設(shè)備；在建筑上采用隔音吸聲設(shè)計和設(shè)置隔音間，使噪聲降至噪聲衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)和廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)以下。（3）環(huán)境保護(hù)本項目將按國家環(huán)保法，本著“三廢治理與建設(shè)工程三同時”的原則，對“三廢”采取必要治理措施。（4）環(huán)境影響評價結(jié)論通過環(huán)境保護(hù)措施的實(shí)施，本項目無論是對水環(huán)境、大氣環(huán)境和噪聲環(huán)境，在建設(shè)和投產(chǎn)后，都不會對擬建廠址周圍環(huán)境造成不良影響，從環(huán)保的角度評價，項目是可行的。第十章 可行性研究結(jié)論與建議一、可行性研究結(jié)論積極發(fā)展有特色的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，是國家實(shí)施西部大開發(fā)戰(zhàn)略的重要內(nèi)容，該項目建設(shè)符合國家西部大開發(fā)戰(zhàn)略，符合國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策，符合《云南醫(yī)藥—云藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展實(shí)施行動規(guī)劃》。項目依托麗江市XX縣特有的地道藥材種質(zhì)資源，以市場為導(dǎo)向，以科技為支撐，以增加山區(qū)農(nóng)民收入為出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。項目依托的技術(shù)成果具有顯著的先進(jìn)性、實(shí)用性，已具備產(chǎn)業(yè)化技術(shù)基礎(chǔ)，項目建設(shè)地點(diǎn)是我國中藥材傳統(tǒng)栽培中心區(qū)，產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢比較明顯、開發(fā)潛力大。項目以中藥材人工繁殖及栽培為建設(shè)內(nèi)容，以中藥材人工繁殖及栽培示范為出發(fā)點(diǎn)和歸宿，具有較強(qiáng)的輻射性和示范帶動性。項目采用公司統(tǒng)一組織采購種苗、種子，按核定的種植農(nóng)戶、面積發(fā)放種苗、種子，下派技術(shù)指導(dǎo)人員，完成規(guī)模性、規(guī)范化中藥材種植基地建設(shè)，并簽訂最低保護(hù)價收購合同，使農(nóng)戶利益受原料市場影響降至最低，同時最大限度保證公司獲得優(yōu)質(zhì)原料的運(yùn)行機(jī)制，是對“公司+基地+農(nóng)戶”的運(yùn)行機(jī)制的深化。項目建設(shè)可切實(shí)調(diào)整農(nóng)村種植和生產(chǎn)結(jié)構(gòu)及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，使脫貧致富落到實(shí)處，成為項目區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展新的增長點(diǎn)。實(shí)施該項目符合國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策，符合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展方向。項目技術(shù)規(guī)范，產(chǎn)品市場前景廣闊。項目投資少、見效快、回報高、風(fēng)險小，具有良好的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和環(huán)境效益，對增加農(nóng)民收入和調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)有著十分重要的意義。項目建設(shè)將有力提升麗江市天然植物藥開發(fā)的技術(shù)水平，促進(jìn)麗江市中藥材資源的有效利用、轉(zhuǎn)化增值，最終形成能充分利用區(qū)域內(nèi)的光、熱、土地、人力及其它資源的特色產(chǎn)業(yè)，對云南省及麗江市地區(qū)中藥材產(chǎn)業(yè)跨越式發(fā)展均具有重要的戰(zhàn)略意義和現(xiàn)實(shí)必要性。通過本項目的實(shí)施，項目42000畝規(guī)范化種植基地覆蓋約10500戶山區(qū)農(nóng)民（按戶均4畝），每戶山區(qū)農(nóng)民每年通過種植、管護(hù)、采收平均可收入8000元，扣除土地及勞動力機(jī)會成本，山區(qū)每畝土地每年可增收1000元以上。通過項目建設(shè)，恢復(fù)或增加了人工林生態(tài)系統(tǒng)的群落，從而增加了涵養(yǎng)水分和保持水土的能力，生態(tài)效益明顯。財務(wù)分析表明，%大于基準(zhǔn)收益率12%，，（含建設(shè)期1年）。%，%，超過行業(yè)基準(zhǔn)水平，項目投資方案合理，財務(wù)分析可行。經(jīng)對本項目全面調(diào)查、分析和論證表明：項目經(jīng)濟(jì)可行、技術(shù)先進(jìn)可行、環(huán)?？尚小⑼恋芈鋵?shí)、企業(yè)自有資金落實(shí)，已具備建設(shè)條件。同時項目生態(tài)與經(jīng)濟(jì)效益兼?zhèn)?，社會效益顯著，項目可行。二、建議本項目效益顯著，示范輻射作用范圍廣，建議有關(guān)部門盡快立項支持。根據(jù)XX縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化程度低，經(jīng)濟(jì)發(fā)展落后的實(shí)際，在政策上給予優(yōu)惠，建設(shè)資金上給予扶持，使項目盡快建成實(shí)施。建議項目建設(shè)單位落實(shí)地方自籌資金，完善項目組織機(jī)構(gòu)建設(shè)，加強(qiáng)項目招投標(biāo)管理，制訂詳細(xì)實(shí)施計劃，加強(qiáng)工程質(zhì)量和建設(shè)資