【正文】 噴灌機(jī)JP50型4228臺(tái)32450型，100畝/臺(tái)5農(nóng)殘速測(cè)儀GDYN206S11　2臺(tái)3　6水分檢測(cè)儀MS10011　2臺(tái)　7電子天平FA2004B11　2臺(tái)　合計(jì)　　　　158　　　　 項(xiàng)目組織與管理 項(xiàng)目建設(shè)方式某有限公司為本項(xiàng)目建設(shè)單位，采取自建方式進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)。 監(jiān)督方式項(xiàng)目實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)小組制進(jìn)行項(xiàng)目監(jiān)督，并接受各級(jí)農(nóng)發(fā)辦監(jiān)督。項(xiàng)目組成立以總經(jīng)理為組長，行政部部長、財(cái)務(wù)部部長和生產(chǎn)部部長為副組長、相關(guān)技術(shù)人員為組員的項(xiàng)目管理領(lǐng)導(dǎo)小組。其中行政部主要進(jìn)行采購協(xié)調(diào)，財(cái)務(wù)部對(duì)項(xiàng)目資金落實(shí)和使用進(jìn)行監(jiān)管，生產(chǎn)部對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度進(jìn)行跟蹤。 建后管護(hù)管護(hù)對(duì)象本項(xiàng)目主要管護(hù)對(duì)象包括母本園、扦插苗圃和茶葉種植基地、主道、生產(chǎn)道等基礎(chǔ)設(shè)施管護(hù)，機(jī)器設(shè)備管護(hù)和防護(hù)林管護(hù)等。管護(hù)辦法（1）茶山、母本園、扦插苗圃管理由某有限公司聘請(qǐng)工作人員進(jìn)行管護(hù)，具體標(biāo)準(zhǔn)為除草、施肥、施藥、修剪、采摘等。（2）各類機(jī)械實(shí)行統(tǒng)一使用管理和維修保養(yǎng)。配套農(nóng)機(jī)、植保機(jī)具等，由專人管理，建設(shè)專門保管庫房，每次使用后交由庫房保管，確保設(shè)備安全，減少機(jī)具損失和丟失。（3）主道、機(jī)耕道等基礎(chǔ)設(shè)施管護(hù)堅(jiān)持以下原則：禁止任何單位和個(gè)人將機(jī)耕路、作業(yè)道改作農(nóng)田或擅自縮小路面，不得在道路上開溝取土或建房，不準(zhǔn)堆放其他雜物和設(shè)障，不準(zhǔn)挖取道路上的沙石挪作他用。27900畝良種茶苗繁育和茶葉種植基地改建項(xiàng)目實(shí)施方案第五章 環(huán)境影響評(píng)價(jià)本項(xiàng)目為綠色環(huán)保種植項(xiàng)目，不增加環(huán)境容量。900畝良種茶苗繁育和茶葉種植基地改建項(xiàng)目實(shí)施方案第六章 投資估算與資金來源 總投資估算，其中主體工程建設(shè)投資623萬元，輔助工程建設(shè)投資64萬元，。具體投資估算見附表2。 資金來源項(xiàng)目資金來源為財(cái)政資金和自籌資金，其中省級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金330萬元，詳見附表4。 財(cái)政補(bǔ)助資金使用和管理財(cái)政補(bǔ)助資金主要對(duì)項(xiàng)目土建工程建設(shè)和設(shè)備購買進(jìn)行支持補(bǔ)助。其中生產(chǎn)道和主道建設(shè)投資補(bǔ)助195萬元，扦插苗圃穗條補(bǔ)助30萬元，茶苗購買補(bǔ)助80萬元，設(shè)備購買補(bǔ)助25萬元。詳見附表41為加強(qiáng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理，依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司的具體情況，制定了資金使用管理規(guī)定。公司設(shè)置以總經(jīng)理為組長，財(cái)務(wù)部相關(guān)人員為組員的項(xiàng)目資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組，及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和賬務(wù)處理。項(xiàng)目實(shí)行先建后補(bǔ)方式進(jìn)行財(cái)政資金使用，在完成規(guī)定比例進(jìn)度后申請(qǐng)補(bǔ)助資金撥付，并按縣農(nóng)發(fā)辦要求完善財(cái)務(wù)資料。 自籌資金的使用和管理30，分階段與財(cái)政資金同步投入。其中土建工程投入606萬元，科技投入3萬元。自籌資金嚴(yán)格按照項(xiàng)目資金使用管理規(guī)定進(jìn)行管理。900畝良種茶苗繁育和茶葉種植基地改建項(xiàng)目實(shí)施方案第七章 效益分析 經(jīng)濟(jì)效益分析 經(jīng)濟(jì)效益分析的依據(jù)：（1）遵照國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營類項(xiàng)目的有關(guān)規(guī)定及相關(guān)財(cái)務(wù)稅收制度。（2）本項(xiàng)目計(jì)算期為20年，其中建設(shè)期為1年，財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率按農(nóng)業(yè)開發(fā)項(xiàng)目的10%計(jì)，以投入產(chǎn)出物價(jià)格為基價(jià)。（3） 國家發(fā)改委、建設(shè)部2006年7月頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）及有關(guān)國家現(xiàn)行財(cái)會(huì)制度和經(jīng)濟(jì)法規(guī)。項(xiàng)目?jī)?nèi)部轉(zhuǎn)移支付不重復(fù)計(jì)算。（4）國家現(xiàn)行的財(cái)稅政策、會(huì)計(jì)制度與相關(guān)法規(guī)； 銷售收入估算項(xiàng)目產(chǎn)品為茶苗和茶葉，建成后，茶樹種苗基地年可出產(chǎn)茶苗2000萬株；茶園和母本園于2018年進(jìn)入投產(chǎn)期，當(dāng)年可出產(chǎn)鮮芽12噸，2019年出產(chǎn)鮮芽24噸，鮮葉240噸。2020年進(jìn)入豐產(chǎn)期，年出產(chǎn)鮮芽40噸，大宗茶400噸。根據(jù)市場(chǎng)預(yù)測(cè)，鮮芽?jī)r(jià)格為10萬元/噸。銷售收入估算見下表：銷售收入估算表序號(hào)項(xiàng)目金額（萬元）2016年2017年2018年2019年2020年1茶苗5005005005005002鮮芽1202404003鮮葉961604合計(jì)5005006208361060經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，正常年份銷售收入可達(dá)1060萬元。 總成本及經(jīng)營成本估算。 經(jīng)營成本估算（1）外購原輔材料費(fèi)本項(xiàng)目正常生產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)需采購茶園和扦插苗圃生產(chǎn)資料，如有機(jī)肥、生物和礦物源農(nóng)藥等，還需雇用季節(jié)性臨時(shí)工對(duì)茶葉進(jìn)行采摘，均按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格和參照同行業(yè)物料消耗進(jìn)行估算。（2）外購燃料及動(dòng)力費(fèi)項(xiàng)目正常生產(chǎn)主要為茶園灌溉用電，按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格，并參照同行業(yè)物料消耗進(jìn)行估算。（3）職工工資及職工福利費(fèi)項(xiàng)目生產(chǎn)采取雇用季節(jié)性農(nóng)民工進(jìn)行生產(chǎn)管理。工資見下表：用工項(xiàng)目用工標(biāo)準(zhǔn)用工面積年用工次數(shù)年用工量工資標(biāo)準(zhǔn)剪穗扦插30人/畝/天10013000100元/天扦插苗圃管理10人/畝/天10066000100元/天母本園和茶山管理4人/畝/天80039600100元/天經(jīng)計(jì)算，工人工資為186萬元/年。（4）修理費(fèi)以固定資產(chǎn)原值為基數(shù)按比例提取。（5）其他費(fèi)用其他費(fèi)主要為土地租賃費(fèi)用。通過上述計(jì)算，經(jīng)營成本估算見下表 經(jīng)營成本估算表序號(hào)費(fèi)用名稱年成本（萬元）估算說明1外購原輔材料費(fèi)294正常年份2動(dòng)力費(fèi)用（電）5正常年份3工資及福利費(fèi)186正常年份4修理費(fèi)正常年份5其他費(fèi)用正常年份合計(jì)正常年份營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算（1）折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)折舊費(fèi)按年限平均法以工程分類計(jì)算。項(xiàng)目基礎(chǔ)設(shè)施建筑工程折舊年限為20年，設(shè)備折舊年限為10年，殘值均按原值的5％計(jì)算。估算得出，項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷費(fèi)用估算見附表6。（2）營業(yè)稅金及附加和增值稅估算本項(xiàng)目產(chǎn)品茶苗和茶葉為自產(chǎn)自銷的農(nóng)產(chǎn)品，根據(jù)國家稅法的相關(guān)規(guī)定，增值稅及有關(guān)稅費(fèi)全免。項(xiàng)目各年銷售收入、稅金及附加和增值稅估算詳見附表71。（3）總成本費(fèi)用 通過上述估算，（第6年數(shù)據(jù)）。 項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算詳見附表5。 財(cái)務(wù)效益分析利潤與利潤分配表分析項(xiàng)目正常年份銷售收入為1060萬元，（取第6年數(shù)據(jù)）萬元。所得稅稅率為25%。法定盈余公積金按稅后利潤10%提取。利潤與利潤分配詳見附表7。項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表分析根據(jù)項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表（附表8）計(jì)算的財(cái)務(wù)指標(biāo)如下：項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：%（所得稅前）；項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：%（所得稅后）；項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：（所得稅前）（ic＝10%）；項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：（所得稅后）（ic＝10%）；項(xiàng)目投資回收期（所得稅前）：（含建設(shè)期）項(xiàng)目投資回收期（所得稅后）：（含建設(shè)期）分析上述財(cái)務(wù)指標(biāo)，項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：%（所得稅前），項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：%（所得稅后），均高于基準(zhǔn)收益率；項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值所得稅前和所得稅后均大于零。因此，本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)盈利能力可滿足投資要求。 財(cái)務(wù)生存能力分析根據(jù)項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表（附表8）可以看出，計(jì)算期內(nèi)各年經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出；從經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)全部?jī)衄F(xiàn)金流量看，營運(yùn)期各年現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出，累計(jì)盈余資金逐年增加。因此，項(xiàng)目具備財(cái)務(wù)生存能力。 社會(huì)效益實(shí)施該項(xiàng)目, 有利于轉(zhuǎn)移農(nóng)村剩余勞動(dòng)力，增加農(nóng)民的收入。茶葉的經(jīng)濟(jì)效益較高，同時(shí)又是勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，勞力投入較多，特別是其中的鮮葉采摘環(huán)節(jié)和茶園管理環(huán)節(jié)，項(xiàng)目單位全部采取雇用季節(jié)性農(nóng)民工的方式進(jìn)行，年直接受益農(nóng)戶150戶，受益農(nóng)業(yè)人口600人，年可促使茶農(nóng)增收406萬元。發(fā)展茶葉生產(chǎn)有利于安置農(nóng)村部分剩余勞動(dòng)力，特別是婦女和老齡勞力，從而增加這部分人的收入。該項(xiàng)目示范茶園的作用，可帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)周邊4000多戶茶農(nóng)進(jìn)行名優(yōu)茶葉生產(chǎn)，向周邊茶農(nóng)推廣短穗扦插育苗技術(shù)和科學(xué)種茶技術(shù)，能顯著提高項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，推動(dòng)茶葉產(chǎn)業(yè)向?qū)I(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化、現(xiàn)代化方向發(fā)展。該項(xiàng)目新增良種茶苗苗圃100畝，年可出苗2000萬株，可供 5000畝新開墾或老茶園換種需要，有利于促進(jìn)周邊縣市茶樹良種化進(jìn)程，形成川南良種茶示范場(chǎng)，為全市茶樹新品種推廣做出強(qiáng)有力的支持，推動(dòng)我市茶樹良種化進(jìn)一步發(fā)