【正文】 式投產(chǎn)時間的建議：可行性研究及論證 2006年6月——7月初步設計及審批 2006年8月——9月施工準備 2006年8月——9月施工圖設計 2006年10月——12月建、構(gòu)筑物施工 2007年3月——9月設備定貨及運輸 2006年10月——2007年8月人員培訓 2007年6月——7月設備檢驗安裝 2007年6月——8月調(diào)試及試車 2007年9月竣工驗收及投產(chǎn) 2007年10月 項目實施階段的主要內(nèi)容　項目實施擬分三個主要階段：前期準備工作階段、施工階段、竣工驗收階段。前期準備階段a、項目可行性研究報告的編制和審批。b、項目設計方案招標和初步設計的審批。c、施工圖設計和主要設備材料訂貨。d、施工準備：通過招標工作確定施工單位和監(jiān)理單位，并簽訂合同，完成施工前場區(qū)三通一平工作，辦理開工前的各項手續(xù)。施工階段嚴格按設計圖紙和施工規(guī)范進行施工，對現(xiàn)場出現(xiàn)的問題要及時與設計單位取得聯(lián)系，嚴禁施工單位私自更改設計。本工程既要保證項目的建設周期，又要保證施工質(zhì)量。竣工驗收階段本項目計劃2006年6月開始實施，2007年10月竣工。項目建成后，應立即組織竣工驗收，驗收合格方可交付建設單位。 竣工達產(chǎn)預計進度項目投產(chǎn)第一年達設計生產(chǎn)能力的80%，投產(chǎn)第二年達到設計生產(chǎn)能力的100%。第十章 投資估算與資金籌措***十萬只有機羊屠宰加工建設項目固定資產(chǎn)總投資估算約為1500萬元。本項目中建筑工程估算工程量： 新建建筑面積： 帶頂圈、棚面積： 1508m2 池、槽建筑體積： 488m2 道路、廣場面積： 2716m2 綠化面積： 7000m2圍墻： 660m建筑投資構(gòu)成情況詳見表101：建設投資構(gòu)成分析表根據(jù)建設方提出的項目要求、項目建設地點基礎設施情況和設計各有關專業(yè)提供的設計資料，本次估算所包含的工程內(nèi)容和規(guī)模具體如下表：類　別車間名稱建設規(guī)模備注生產(chǎn) 設施屠宰及分割肉車間㎡年屠宰有機羊10萬只疑病畜圈312㎡疑病羊暫存輔助生產(chǎn)設施候宰圈624㎡候宰羊暫存干草棚572㎡候宰羊飼料場公用工程設施變電所240㎡2臺500KVA變壓器消防泵房40㎡1座消防水池160㎡V＝300ｍ3污水處理站288㎡服務性設施辦公樓、交易大廳900㎡新建職工宿舍、餐廳600㎡新建大門及傳達72㎡新建2座，236㎡鍋爐及廁所387㎡新建2臺4ｔ/ｈ蒸汽鍋爐道路、廣場2716m2道路寬7米綠化面積7000m2%圍墻660m鐵藝圍墻本次工程內(nèi)容及費用詳見表102：建設投資估算表。 編制依據(jù)本項目可行性研究報告合同書。中國輕工總會1996年頒發(fā)的《輕工業(yè)建設項目投資估算辦法》。中國輕工總會1993年頒發(fā)的《輕工業(yè)工程設計概算編制辦法》（QBJS1093）。建設方提供的項目擬建地點基礎數(shù)據(jù)。設計各有關專業(yè)提供的設計方案和數(shù)據(jù)。國家物價局、建設部文件（1992）價費字479號“關于發(fā)布工程建設監(jiān)理費有關規(guī)定的通知。”土建工程項目建（構(gòu)）筑土建工程估算造價，主要參考建設地點當?shù)亟陬愃乒こ逃胁㈩A、決算指標，結(jié)合本工程設計方案的建筑、結(jié)構(gòu)特點進行調(diào)整后，以元/m、元/m元/m元/座、元/個指標計算。主要建（構(gòu)）筑物土建工程造價詳見表103：主要建（構(gòu)）筑物土建工程造價估算表。設備及安裝工程設備原價采用生產(chǎn)廠詢價或根據(jù)市場確定。設備運雜費、工器具備品件、設備安裝費、現(xiàn)場零星加工制作的非標準構(gòu)件費等按QBJS1093規(guī)定計算。其它工程和費用建設單位管理費、建設監(jiān)理費、負荷聯(lián)合試車費、辦公生活用品器具費等依據(jù)《輕工業(yè)工程設計概算編制辦法》（QBJS1093）中規(guī)定辦法和參數(shù)編制。預備費按《輕工業(yè)工程設計概算編制辦法》（QBJS1093）中規(guī)定編制。 項目總投資，費用包括：建筑安裝工程費用、設備購置費、其它工程費、基本預備費。其中：，％，％，％，%。主要工程費用詳見綜合估算表。 資金籌措本項目估算固定資產(chǎn)總投資約1500萬元，資金來源計劃申請國家撥款1200萬元，約占固定資產(chǎn)總投資的80％, 牧場自籌資金300萬元，約占總投資的20％。 資金使用年度計劃該項目固定資產(chǎn)總投資1500萬元， 2007年一年實施，資金使用年度計劃與資金籌措如下表：單位：萬元序號項目2007年合計1新增總投資15001500固定資產(chǎn)15001500建設期利息00流動資金002資金籌措15001500申請國家撥款12001200牧場自籌300300第十一章　項目招投標 招標依據(jù)本項目在實施過程中要依據(jù)《中華人民共和國招標投標法》，按照國家計委3號令（2001年）《工程建設項目招投標規(guī)模標準規(guī)定》、國家計委5號令《工程建設項目自行招投標試行辦法》、國家計委《工程建設項目可行性研究報告增加招標內(nèi)容和核準事項暫行》要求，實施招標投標。 招標范圍工程勘察、設計、監(jiān)理等服務的采購，當單項合同估算價在30萬元以下時，可以不進行招標，單項合同估算價在30萬元以上時，必須進行招標；設備及材料采購單項合同估算價在50萬元以上時，進行招標；建筑及安裝工程均因單項合同估算價在100萬元以上，要進行招標?？辈煸O計和監(jiān)理招標組織形式均為不招標，建筑及安裝和設備采購等招標方式均為公開招標。 招投標基本情況招標基本情況詳見下表，審核部門核準招標意見詳見附表。招標內(nèi)容一覽表：項目招標范圍招標形式招標方式招標估算金額（萬元）備注全部招標部分招標自行招標委托招標公開招標邀請招標勘察設計不招標土建工程√√√工程監(jiān)理不招標設備采購√√√第十二章 財務評價 評價方法和依據(jù)根據(jù)國家現(xiàn)行財稅制度和價格體系，從財務角度分析、計算本工程項目的財務效益、費用和評價指標，考察項目的獲利能力和清償能力等財務狀況，據(jù)以判別項目財務可行性。其計算方法及制表格式依據(jù)以下規(guī)程規(guī)范，結(jié)合項目具體情況，進行國民經(jīng)濟評價和初步財務分析。按照國家計委頒布實施的中國輕工業(yè)建設項目經(jīng)濟評價實施細則進行財務評價。國家計委發(fā)布的《建設項目評價方法與參數(shù)》第二版（以下簡稱《方法與參數(shù)》）；計算參數(shù)①折現(xiàn)率根據(jù)現(xiàn)程規(guī)定，財務基準收益率為12%。②計算期本項目計劃從2010年開始實施，建設期為一年，運行期19年，即2011年至2023年，故項目的經(jīng)濟計算期為20年，即2011年~2030年。 成本估算主要產(chǎn)品名稱及其生產(chǎn)規(guī)模主要產(chǎn)品方案：1）冰鮮、冷凍肉排 400噸/年2）冰鮮、冷凍分割羊肉 600噸/年副產(chǎn)品方案：ａ）羊皮　10萬張/年ｂ）羊毛　200噸/年ｃ）羊下水　10萬付/年產(chǎn)品成本估算依據(jù)（1）原材料、燃料、動力各種原輔材料、燃料、動力的消耗定額根據(jù)本設計的工藝、供水、供電、供熱、制冷等專業(yè)所確定的技術方案和技術參數(shù)確定。各種原輔材料、燃料、動力的人格根據(jù)廠址所在與收集的資料確定。其中：收購活體有機羊的價格按220元/只計算。在單位產(chǎn)品制造成本中，按肉排和冷凍分割羊肉產(chǎn)值比分攤有機羊的投入使用價格。產(chǎn)品原輔材料、燃料、動力年總成本為5423萬元。（2）工資及福利　經(jīng)與建設單位協(xié)商確定，項目的工資標準為工人工資900元每月，一般管理人員工資1200元每月，高層管理人員1800元每月。項目總定員人數(shù)為123人，年工資福利費為152萬元。（3）折舊及攤銷本項目按資產(chǎn)類別分類折舊：房屋建筑折舊年限按30年計算；機器設備折舊年限按15計算。項目年折舊費總額為65萬元。詳見經(jīng)濟評價表。無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)（開辦費）攤銷年限按5年計算。年攤銷費總額為16萬元。詳見經(jīng)濟評價表。（4）其他費用： 其他費用是在制造費用、銷售費用和管理費用中扣除工資及福利費、折舊費、攤銷費、修理費后的費用。年其他費用為2764萬元。產(chǎn)品成本估算 1）冰鮮、冷凍肉排 50000元/噸2）冰鮮、冷凍分割羊肉 55000元/噸3）副產(chǎn)品方案：ａ）羊皮　20元/張ｂ）羊毛　200元/噸ｃ）羊下水35元/付總成本估算由于折舊、攤銷和利息支出等費用在項目生產(chǎn)服務期各年不盡相同，故總成本費用不是一個常數(shù)，總成本費用估算情況詳見經(jīng)濟評價表。 銷售收入估算項目達設計生產(chǎn)能力100%的年份，年銷售收為6050萬元。 銷售稅金及附加（1）增值稅：按照稅法規(guī)定，本項目產(chǎn)品均繳納增值稅，其增值稅適用稅率為17%。（2）城鄉(xiāng)維護建設稅：城鄉(xiāng)維護建設稅稅率為7%。（3）教育費附加費：教育費附加費費率為3%。（4）本項目屠宰有機羊應繳納屠宰稅。屠宰稅適用稅費為1元/只，檢疫費為2元/只，合計3元/只。經(jīng)計算，項目達到設計生產(chǎn)能力100%的正常生產(chǎn)年份，年實現(xiàn)銷售稅金及附加為146萬元。詳見經(jīng)濟評價表。企業(yè)所得稅 本項目按****生產(chǎn)建設兵團***招商引資若干優(yōu)惠政策：凡來***皮墨墾區(qū)投資基礎設施、生態(tài)環(huán)境建設和高新技術項目的，建設期內(nèi)免征土地使用稅。自生產(chǎn)經(jīng)營之日起，8年內(nèi)免征企業(yè)所得稅、車船使用稅、房產(chǎn)稅和土地使用稅，期滿后，在二年期限內(nèi)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。（詳見附件）公積金及公益金項目公積金及公益金均按可供分配利潤半提。本項目公積金及公益金兩項共按10%計提。項目生產(chǎn)服務期內(nèi)各年利潤估算及分配情況詳見詳見經(jīng)濟評價表。 財務現(xiàn)金流量分析通過對項目財務現(xiàn)金流量分析可以測算出靜態(tài)投資回收期、財務凈現(xiàn)值及財務內(nèi)部收益率等靜態(tài)和動態(tài)評價指標據(jù)以別項目的財務可行性。本項目全部投資財務現(xiàn)金流量分析結(jié)果如下： 所得稅后 所得稅前（1）財務內(nèi)部收益率： % %（2）財務凈現(xiàn)值（ic=12%） 1941 萬元 2183萬元（3）靜態(tài)投資回收期 敏感性分析按照建設項目經(jīng)濟評價方法指南，本項目公做所得稅因素變動影響的敏感性分析?？紤]項目實施過程中一些不確定因素的變化分別做了對銷售價格的上升、下降5%，收購羊的投入使用價格上升、下降5%等因素變化對財務內(nèi)部收益率、投資回收期、財務凈現(xiàn)值影響的敏感性分析。從經(jīng)濟評價表可以看出，各因素變化都不同程度的影響項目的各項財務指標，其中原料有機羊的收購價格的變化最為敏感，產(chǎn)品銷售價格的變動對項目指標的影響次之。故建議建設單位應加強和培育養(yǎng)殖基地建設，有效控制和逐步降低羊的收購價格，以使項目具有更好的財務效益。盈虧平衡分析本分析采用正常年（平均）的數(shù)據(jù)并設定產(chǎn)量等于銷售量。以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP），計算結(jié)果表明，%項目即可實現(xiàn)平衡生產(chǎn)。 結(jié)論%，%，，財務凈現(xiàn)值大于零，%，%。本項目建成投產(chǎn)后，每年可增加當?shù)仞B(yǎng)殖戶賣羊收入2200萬元。不僅可帶動當?shù)貜V大農(nóng)牧民脫貧致富，還可使當?shù)氐哪敛菁把蛸Y源得到充分的開發(fā)利用，帶動地方經(jīng)濟的騰飛。各項財務指標顯示，本項目從財務上講是可行的。所以該項目是一個有著廣闊前景的產(chǎn)業(yè)項目。 第十三章 結(jié)論與建議*******為加快國家西部大開發(fā)戰(zhàn)略的實施，解決產(chǎn)業(yè)調(diào)整、職工增收的問題，通過科技開發(fā)、資金投入，進行有機羊屠宰生產(chǎn)銷售。產(chǎn)品符合產(chǎn)品需求，有科技優(yōu)勢、市場優(yōu)勢、資源優(yōu)勢。項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策和食品行業(yè)政策。能夠增加就業(yè)，解決當?shù)叵聧徛毠ず透咝．厴I(yè)生的就業(yè)。有利于優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和促進區(qū)域經(jīng)濟的增長。是實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的需要，項目的實施，實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)營，做到起點高，技術新、深加工、鏈條長，生產(chǎn)出附加值高的產(chǎn)品，在市場中才有競爭力，真正起到領頭和帶動作用，與養(yǎng)殖戶連接起來，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營。綜上所述，項目建設促進了兵團墾區(qū)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，產(chǎn)品的綜合開發(fā)，延伸了深加工產(chǎn)業(yè)鏈，實業(yè)農(nóng)產(chǎn)品增值，增加了職工和當?shù)剞r(nóng)工的收入，擴大了社會的就業(yè)機會，增加了地方的財政收入，具有較好的經(jīng)濟效益和社會效益，因此本項目是可行的。目錄第一章 總 論 1 項目概況 1 可研編制依據(jù) 3 綜合評價和論證結(jié)論 5 項目建設單位概況 7第二章 項目背景和建設的必要性 9 項目建設背景 9 項目建設必要性及目的意義 10第三章 市場需求預測和擬建規(guī)模 12 市場需求預測 12 產(chǎn)品銷售價格狀況 14 產(chǎn)品銷售價格確定 16 產(chǎn)品方案及擬建規(guī)模 17第四章 建設條件與廠址 18 資源和原材料 18 項目區(qū)自然條件 18 公用工程條件 20 社會條件 21 施工條件 21 動力 22 建設地區(qū)選擇 23第五章 工程技術方案 23 項目組成 23 生產(chǎn)技術方案 24