【正文】 6CSF100熱風(fēng)殺青機浙江上洋機械套1263000263000 提升機浙江上洋機械臺11500015000 冷卻機浙江上洋機械臺142000420006CSF80熱風(fēng)殺青機浙江上洋機械套1186000186000 提升機浙江上洋機械臺11500015000 冷卻機浙江上洋機械臺13700037000不銹鋼平臺浙江上洋機械m178。1003000300000合 計1103400 培訓(xùn)費用?？偼顿Y16萬元。基地技術(shù)人員培訓(xùn)10萬元；公司業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)6萬元。 其他費用?？偼顿Y10萬元。項目前期費用10萬元。 項目流動資金。 項目流動資金500萬元。企業(yè)自籌536萬元，農(nóng)戶集資150萬元，申請財政科技扶持資金150萬元。第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部關(guān)于印發(fā)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》的通知（發(fā)改投資[2006]1325號）（第三版）。評價參數(shù)設(shè)定： 稅率，包括增值稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、所得稅等各項稅費，增值稅率為13%,企業(yè)所得稅稅率設(shè)定為25%，城市維護建設(shè)稅為營業(yè)稅的1%，教育費附加為營業(yè)稅的3%?，F(xiàn)金流量分析貼現(xiàn)標準為10%；固定資產(chǎn)預(yù)計凈殘值按固定資產(chǎn)的5%計取，建筑物折舊年限為20年，設(shè)備折舊年限為10年，無形資產(chǎn)攤銷年限為10年，遞延資產(chǎn)攤銷年限為5年；生產(chǎn)流動資金估算500萬元；包裝物按每公斤25元估算。采用塑膜和易拉罐兩種內(nèi)包裝、外用瓦楞紙彩印包裝，優(yōu)質(zhì)茶增加紙質(zhì)條盒包裝，所有產(chǎn)品考慮1市斤起配用紙質(zhì)手提袋；能耗：每公斤產(chǎn)品耗電1度，； 職工40人,年均工資10000元/人年,計提福利費（包含養(yǎng)老保險金）。 本項目自開工建設(shè)，建設(shè)期一年，投產(chǎn)后每年生產(chǎn)負荷按100%滿負荷計算，生產(chǎn)期按9年計算，整個計算期為10年。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加估算 營業(yè)收入：按生產(chǎn)負荷100%分析，年生產(chǎn)綠茶10萬公斤，可實現(xiàn)營業(yè)收入1220萬元，其中： 優(yōu)質(zhì)綠茶10000公斤，單價160元/公斤，實現(xiàn)收入320萬元。 普通綠茶90000公斤，單價100元/公斤，實現(xiàn)收入900萬元。 營業(yè)稅金及附加：。其中：。 單位成本分產(chǎn)品品種單獨計算，其中優(yōu)質(zhì)綠茶單位成本為119元/公斤；普通綠茶單位成本為76元/公斤。 總成本費用：808萬元。其中:固定成本105萬元，變動成本705萬元。 經(jīng)營成本：773萬元。 總投資利潤率=208247。836100%=% i=10%時的財務(wù)凈現(xiàn)值=347萬元（稅后） 投資財務(wù)內(nèi)部收益率(稅后)=% (稅后) 敏感性分析：根據(jù)財務(wù)評價表格,編制項目敏感性分析表如下。 敏感性分析表 單位：萬元項目正常情況銷售收入固定成本變動成本+10%10%+10%10%+10%10%銷售收入122013421098固定成本105變動成本703能力利用率%%%%%%%從上表可以看出銷售收入的變動對利潤和能力利用率影響較大，變動成本的變動影響次之，固定成本的變化則影響較小，要注意銷售收入的變動。 經(jīng)財務(wù)分析，該項目投產(chǎn)后,正常年份可實現(xiàn)銷售收入1220萬元，年稅后利潤為208萬元，%，％，大于設(shè)計的基準貼現(xiàn)率10%，稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（i=10%）347萬元，大于0，因此其在財務(wù)指標上是可以接受的，回收周期小于6年，也符合國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的扶持要求，因此其財務(wù)評價為合格。第十章 社會效益分析鶴峰縣委、縣政府十分重視茶葉產(chǎn)業(yè)化建設(shè)，本項目的建設(shè)，可能成倍增加茶葉產(chǎn)值，對廣大茶農(nóng)加強茶園管理，實行科學(xué)采摘具有重要促進作用，項目單位在經(jīng)營中可以獲得豐厚收益，從而促進全縣茶葉龍頭企業(yè)重視茶葉加工質(zhì)量，整體提高茶葉的產(chǎn)值。由于加工名優(yōu)茶的每畝收入是大宗茶的5倍以上，能夠驅(qū)使茶農(nóng)對現(xiàn)有中、低產(chǎn)茶園進行無性系改造，重視對茶園的科學(xué)管理。項目的實施更有利于名優(yōu)茶新品種的大面積推廣，按照有機、綠色的茶園管理標準，可大量減少（農(nóng)民）茶園用藥量。因此，有利于保護農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境和農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。在茶葉產(chǎn)業(yè)中，項目單位肩負著茶葉科學(xué)管理、科學(xué)采摘的技術(shù)指導(dǎo)服務(wù)，同時，通過自身示范，帶動茶農(nóng)按綠色食品要求培植原料基地，在采茶期間，巡回收購鮮葉，使茶農(nóng)在田頭就能交售產(chǎn)品。 項目建成后，每年可實現(xiàn)營業(yè)收入1220萬元，實現(xiàn)利潤208萬元。本項目為農(nóng)民增收開辟了一條新的途徑，從而帶動當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，不僅可以使項目建設(shè)單位所在鄉(xiāng)的3000戶茶農(nóng)每年直接增加茶葉收入600萬元，戶平增收2000元以上，還可輻射中營等近萬戶茶農(nóng)增加現(xiàn)金收入。這種收入的增加是以增加投入為基礎(chǔ)，不僅是對茶園管理的重視和采摘觀念上的更新，其增收成本是最低的，從而能更大的帶動地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展。項目建成后,直接帶動基地面積5000畝,帶動農(nóng)戶3000戶，安排就業(yè)人數(shù)40人,直接帶動農(nóng)民增收600萬元。第11章 結(jié)論及建議 項目經(jīng)濟效益顯著：項目建成投產(chǎn)后，可新增名優(yōu)茶產(chǎn)量10萬公斤,正常年份可實現(xiàn)銷售收入1220萬元，年稅后利潤為208萬元，%，％，大于設(shè)計的基準貼現(xiàn)率10%，稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（i=10%）347萬元，大于0，在財務(wù)指標上是可以接受的。項目社會效益較好：本項目的實施，能促進當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，帶動3000戶茶農(nóng)增加現(xiàn)金收入600萬元，戶平增收2000元以上，加快貧困地區(qū)脫貧奔小康進程。項目生態(tài)效益明顯：通過對示范基地實行有機栽培，減少農(nóng)業(yè)面源污染，改變土壤結(jié)構(gòu)，降低氨氮、重金屬排放，對發(fā)展有機農(nóng)業(yè)具有導(dǎo)向意義。該項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，環(huán)境影響小，建設(shè)規(guī)模適度，建設(shè)方案合理，工藝技術(shù)可靠，經(jīng)濟、社會、生態(tài)效益俱佳，建議地方政府大力支持，積極組織該項目實施。優(yōu)質(zhì)綠茶單位產(chǎn)品（公斤）生產(chǎn)成本估算表序號項目單位消耗定額單價（元/單位）金額（元）1原輔材料105茶葉公斤42080包裝塑膜個414包裝易拉罐個428包裝紙箱個2510紙質(zhì)手提袋個232燃料及動力電度1運費13人工費用124單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本普通綠茶單位產(chǎn)品（公斤）生產(chǎn)成本估算表序號項目單位消耗定額單價（元/單位）金額（元）1原輔材料67茶葉公斤32060包裝易拉罐個42包裝紙箱個212紙質(zhì)手提袋個232燃料及動力電度1運費13人工費用74單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本總成本費用估算表 單位：萬元序 號項 目合計建設(shè)期上 升 期達 產(chǎn) 期12345678910生產(chǎn)負荷80 100 100 100 100 100 100 100 100 1原材料546 683 683 683 683 683 683 683 683 2燃料和動力16 20 20 20 20 20 20 20 20 3工資及福利費60 60 60 60 60 60 60 60 60 4制造費用10 10 10 10 10 10 10 10 10 5經(jīng)營成本618 773 773 773 773 773 773 773 773 6土地租用費7修理費20 20 20 20 20 20 20 20 20 8折舊費15 15 15 15 15 15 15 15 15 9攤銷費10利息支出11總成本費用667 808 808 808 808 808 808 808 808 其中：固定成本105 105 105 105 105 105 105 105 105 可變成本562 703 703 703 703 703 703 703 703 項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項 目合 計計算期（年）建設(shè)期12345678910生產(chǎn)負荷（％）801001001001001001001001001001現(xiàn)金流入 營業(yè)收入 補貼收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 2現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 流動資金 經(jīng)營成本 營業(yè)稅金及附加 維持運營投資 3所得稅前凈現(xiàn)金流量(12) 4累計所得稅前凈現(xiàn)金流量 5調(diào)整所得稅 6所得稅后凈現(xiàn)金流量 7累計所得稅后凈現(xiàn)金流量 計算指標所得稅前所得稅后項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率%%項目投資回收期項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值(I=10%)638萬元347萬元