【正文】 原則組織完成編標、公告、資審、評標等工作，參加公開招標的單位不宜少于5家，參與邀請投標的設計、監(jiān)理單位不得少于3家。第十章 投資估算與資金籌措第一節(jié) 投資估算依據(jù)一、投資估算依據(jù)（一）工程費用估算依據(jù)《全國統(tǒng)一建筑工程基礎定額基價表》（99年版）；《建筑工程單位估價表》（99年版）；《省建設工程費用定額》（99年版）；《中國機電產(chǎn)品報價手冊》（2005版年）；研究人員收集的詢價資料和參考資料等；建設單位提供的相關的土建、設備價格資料。（二）工程建設其它費用估算依據(jù)勘察設計費：根據(jù)國家發(fā)改委和建設部聯(lián)合發(fā)布的《工程勘察設計收費管理規(guī)定》計價格（2002）10號文的有關規(guī)定計??；建設單位管理費：根據(jù)省財政局、建委發(fā)布黔財建［2002］ 247號文的有關規(guī)定計取；工程監(jiān)理費：根據(jù)省物價局、發(fā)改委、建委發(fā)布的黔價（2000）第352號文的有關規(guī)定計?。徽袠舜矸召M：根據(jù)國家發(fā)改委發(fā)布的《招投標代理服務收費管理暫行辦法》計價格（2002）198O號文的有關規(guī)定計??；工程質(zhì)量監(jiān)督費：根據(jù)省物價局發(fā)布的黔價（2000）393號文和黔府發(fā)（2001）106號文的有關規(guī)定計??；城市建設配套費：根據(jù)省人民政府發(fā)布的黔府發(fā)（2003）92號文的有關規(guī)定計??；當?shù)卣陀嘘P部門發(fā)布的各種取費標準、文件等資料。 二、投資估算范圍本項目由建筑工程、設備工程、公用工程及消防、環(huán)保、綠化附屬設施等組成；所以投資估算范圍包括如下： （一）建筑工程 總建筑面積5500㎡，主要包括：生產(chǎn)及輔助用房、公用工程以及消防、環(huán)保、綠化附屬設施等。 （二）設備工程 購置設備40臺（套），主要包括：生產(chǎn)設備及輔助設備等。三、投資估算內(nèi)容本項目建設投資由固定資產(chǎn)投資和流動資金投資兩部分組成，所以投資估算內(nèi)容包括如下：（一）固定資產(chǎn)投資 固定資產(chǎn)投資由工程費用、工程建設其他費用、工程預備費和建設期借款利息組成。工程費用 工程費用包括：建筑工程費、設備工程費、公用工程費以及消防、環(huán)保、綠化附屬設施費等。 工程建設其它費用工程建設其它費用包括：工程勘察設計費、建設單位管理費、工程監(jiān)理費、招標代理服務費、生產(chǎn)培訓準備費、城市建設配套費及其它費用等。 工程預備費工程預備費包括：基本預備費和漲價預備費。 建設期利息建設期利息按照國家公布的同期國有商業(yè)銀行借款利率估算。 （二）流動資金投資本項目流動資金的需要量采用“擴大指標估算法”和“分項詳細估算法”測算，按照流動資金需要量的30％計算鋪底流動資金，并由企業(yè)自有資金解決，其余部分商請銀行短期借款解決。第二節(jié) 項目建設投資估算一、投資估算本項目投資由固定資產(chǎn)投資和流動資金投資兩部分組成，總投資包括：工程費用、工程建設其他費用、工程預備費、建設期利息和鋪底流動資金投資等；（一）工程費用工程費用包括：建筑工程費、設備工程費、公用工程費以及消防、環(huán)保、綠化等附屬設施費等，經(jīng)過估算匯總，本項目修建生產(chǎn)及輔助用房5500平方米、購置設備40臺（套）以、水電公用工程及消防、環(huán)保、綠化附屬設施等，其工程費用共計404萬元。建筑工程費建筑工程包括：土建工程、安裝工程、裝飾工程、公用工程以及消防、環(huán)保、綠化等附屬設施等。工程量以建設單位提供的《年2萬套產(chǎn)建材及2萬樘建材擴建項目項目初步設計方案》為基礎，結(jié)合類似建設工程的經(jīng)驗數(shù)據(jù)，估算建安工程量；單價以《全國統(tǒng)一建筑工程基礎定額省基價表》、《省建筑工程計價定額》、《省工程費用定額》以及其配套取費文件為依據(jù)，對本項目的建筑工程投資進行估算。經(jīng)過估算匯總，修建廠房5500平方米、完善水電公用工程以及消防、環(huán)保、綠化等附屬設施，建筑工程費總額為241萬元，具體估算如下表：建筑工程估價表序號工程名稱單位數(shù)量建設標準單位造價（元/ m2）總造價（萬元）1建筑物550022011生產(chǎn)車間m22500工藝要求40010012原料成品倉庫m21500周轉(zhuǎn)量4006013輔助用房m21500配套400602公用工程21521供水系統(tǒng)套2配套市場詢價922供電系統(tǒng)63附屬設施1631消防,環(huán)保,綠化等批1設計市場詢價6合 計m2241設備工程費設備工程包括：設備購置、安裝、調(diào)試等，經(jīng)估算匯總，購置安裝設備40臺（套）其設備工程費用共計160萬元，具體計算如下： 品名規(guī)格單位數(shù)量單價金額PE全自動數(shù)控錐型雙螺桿擠出機920套9436PE全自動數(shù)控錐型雙螺桿擠出機620套2816PE全自動數(shù)控錐型雙螺桿擠出機51套21122PE全自動數(shù)控錐型雙螺桿擠出機45套3216全自動數(shù)控磨粉機300型臺199全自動數(shù)控高混機500型臺224全自動數(shù)控燙印機　臺2510自動切割機　臺2510攪拌機臺326空壓機臺41模具套10330合計　　40　　160（二）工程建設其他費用工程建設其他費用主要包括：土地轉(zhuǎn)讓費、建設單位管理費、勘察設計費、施工監(jiān)理費、生產(chǎn)培訓準備費等；經(jīng)估算匯總，工程建設其他費用為22萬元；具體估算如下表： 其他費用估算表單位：萬元序號費用名稱計算依據(jù)費率或標準總 價1工程勘察設計費工程費%42建設單位管理費工程費%33工程建設監(jiān)理費工程費%34招標代理服務費工程費%15城市建設配套費建筑面積2060元/m211合 計22（三）工程預備費工程預備費由基本預備費和漲價預備費組成,經(jīng)估算匯總，工程預備費共計8萬元?；绢A備費基本預備費=（工程費用+工程其他費）3%=8萬元。漲價預備費目前經(jīng)濟比較穩(wěn)定，預計物價上漲指數(shù)不大，建設期1年較短，按照國家發(fā)改委[1999]1340號文《關于加強基本建設大中型項目概算中“價差預備費”管理有關問題的通知》，不計列漲價預備費。（四）建設期利息根據(jù)籌資方案，銀行借款為100萬元，%計,。（五）鋪底流動資金項目建成后，所需流動資金主要為原輔材料費、能源費、設備設施維護費及工作人員經(jīng)費等，按分項詳細加和法估算匯總,其結(jié)果為200萬元。鋪底流動資金按全部流動資金的30%估算：鋪底流動資金=20030%=60萬元二、總投資估算根據(jù)上述投資估算，項目總投資為5000萬元。 總投資估算表 單位:萬元序號項目投資費用投資估算價值備 注1工程費用401建筑,設備,公用,環(huán)保等11其中:建筑工程費241修建廠房2980平方米及設施12 設備工程費16040臺套設備2工程建設其他費用22按標準取費3工程預備費8漲價預備費不計4建設期借款利息95鋪底流動資金60按流動資金30%計合 計5000第三節(jié) 資金來源與籌措一、資金來源項目業(yè)主自籌資本金4400萬元，占總投資80%，其他資金1000萬元，占總投資20%；企業(yè)自籌資金比例大于項目總投資30%，符合國家建設項目資本金管理規(guī)定。第四節(jié) 資金使用和管理一、資金使用根據(jù)本項目建設的進度安排，其建設資金按下表計劃使用；詳見附表2《資金籌措與使用計劃》。 二、資金管理本項目的建設資金，采用專項資金管理制度；所有投資只允許用在項目建設上，嚴禁移作其他用途。 第十一章 財務分析與經(jīng)濟評價第一節(jié) 財務分析及評價一、條件假定（一）依據(jù)《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》國家計委頒發(fā)（第三版）?！吨腥A人民共和國公司法》及其實施細則；3，《中華人民共和國增值稅法》及其實施細則；4．《中華人民共和國所得稅法》及其實施細則；《工業(yè)企業(yè)財務通則》和《工業(yè)企業(yè)會計準則》及近年會計制度改革的有關規(guī)定；項目業(yè)主提供的投資、成本、收入等相關基礎資料。（二）原則按照謹慎周密原則和合理預期原則，本次財務評價假設項目期為20年（含項目建設期1年），在計算費用時取上限或平均水平，在計算收入時取下限或平均水平。遵循動態(tài)分析為主、靜態(tài)分析為輔，定量分析為主、定性分析為輔的原則。遵循效益與成本費用計算口徑一致的原則。遵循資本保全原則。當項目建成投產(chǎn)時，固定資產(chǎn)、建設期利息等投入資本，則分別形成固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)。（三）假設條件和評價方法假設項目建設內(nèi)容和規(guī)模按預定方案實施，建設進度如期完成，項目建成后功能發(fā)揮和經(jīng)營狀況達到預期目標，國家、地方宏觀經(jīng)濟政策保持相對穩(wěn)定。本項目屬秸桿復合裝飾板及仿實木門建設項目，財務收支受到諸多因素的影響，有些收支難以準確定量測算，本著謹慎性原則，只對主要收支項目進行測算。財務分析的價格體系采用報告期“基價”計算，即不考慮通貨膨脹因素的影響。二、財務分析與評價的主要內(nèi)容（一）經(jīng)營收入：按照國家規(guī)定的秸桿復合裝飾板及仿實木門指導價格和實際市場價格水平，預測本工程建成后項目經(jīng)營收入。（二）成本費用：按照行業(yè)平均成本費用水平，結(jié)合項目業(yè)主單位提供的生產(chǎn)成本，預測項目在經(jīng)營過程中發(fā)生的成本費用總額（三）利潤、稅金：根據(jù)《工業(yè)企業(yè)財務會計準則》和《工業(yè)企業(yè)會計通則》，編制項目損益和利潤分配表，合理分析項目的利潤、稅金等經(jīng)濟指標。（四）銀行還款能力：根據(jù)項目的實際收益情況，預測項目的還款能力和還款期限。（五）投資利潤率、利稅率、內(nèi)部收益率：根據(jù)項目實際情況，編制項目損益及利潤分配表、現(xiàn)金流量表，準確分析項目的投資利潤率、利稅率、財務內(nèi)部收益率等投資指標。（六）投資回收期、凈現(xiàn)金流量、凈現(xiàn)值：根據(jù)項目實際情況，編制項目現(xiàn)金流量表，分析計算投資回收期限、凈現(xiàn)金流量及凈現(xiàn)值等指標。（七）盈虧平衡分析：項目投用后，經(jīng)營能力利用率達到平衡點時，項目經(jīng)營可以保本，經(jīng)營能力利用率超過平衡點時，則項目便可贏利。（八）敏感性分析通過分析預測項目主要不確定因素的變化對項目評價指標的影響，找出敏感因素，確定評價指標對該因素的敏感程度和項目對其變化的承受能力。（九）財務平衡：根據(jù)項目實際情況，編制項目財務平衡表，在建設期和經(jīng)營期內(nèi)合理籌集和使用資金，實現(xiàn)財務平衡。三、基本數(shù)據(jù)（一）經(jīng)營期限本項目計算期限20年，其中含建設期1年，經(jīng)營期限19年，即從2007年9月至2008年12月。（二）投資估算本項目總投資500萬元，主要包括：工程費404萬元，工程建設其他費22萬元，工程預備費8萬元，利息9萬元,工程鋪底流動資金60萬元。（三）流動資金測算項目建成后，所需流動資金主要為原輔材料費、能源費、設備設施維護費及工作人員經(jīng)費等，按分項詳細加和法估算，其結(jié)果為200萬元，鋪底流動資金按全部流動資金的30%估算為60萬元。（四）銀行借款及使用計劃根據(jù)項目籌資方案，銀行借款100萬元，主要用于購置設備。（五）項目定員項目建設期勞動定員7人，其中管理人員2人，后勤人員2人，工程技術人員3人；項目經(jīng)營期新增勞動定員150人，其中直接安置移民20人以上；職工結(jié)構(gòu)為：高級管理人員3人，普通管理人員15人，普通員工132人。（六）基準收益率本項目為國家鼓勵發(fā)展的秸桿復合裝飾板建設項目，有其特殊性，基準收益率由無風險報酬率和風險報酬率組成，無風險報酬率取國家商業(yè)銀行借款利率7%左右，風險報酬率按行業(yè)投資風險報酬水平取3%左右，經(jīng)計算確定為10%。（七）稅、費征收率按照國家現(xiàn)行對該類企業(yè)的稅、費征收政策和稅費率標準，進行本項目相關的稅、費預測估算。四、財務分析及評價（一）經(jīng)營收入分析按照國家規(guī)定的秸桿復合裝飾板及仿實木門指導價格，結(jié)合實際市場價格水平，預測本工程建成后項目經(jīng)營收入；經(jīng)估算匯總，項目經(jīng)營期收入總額為33440萬元，其年平均經(jīng)營收入為1760萬元；評價本項目屬經(jīng)營收入較高秸桿復合裝飾板建設項目。（二）成本費用分析經(jīng)營期成本費用由原輔材料費、燃料及動力費、工資及附加費、制造費用、財務費用、管理費用和銷售費用組成。（1）原輔材料費用：根據(jù)產(chǎn)品的原輔材料、包裝材料的耗量及現(xiàn)行市場價測算其費用。（2）燃料及動力費：根據(jù)水、電等各種燃料動力的年消耗量及現(xiàn)行市場價測算其費用。（3）工資及附加費：根據(jù)項目所需人數(shù)及人均年工資和附加進行測算，*人計；其中:三項金費（福利基金、工會基金、教育基金分別按工資總額的14%、2%、%）、養(yǎng)老保險及失業(yè)保險按工資總額的22%,（4）制造費用：包括經(jīng)營單位管理人員工資及附加、折舊費、修理費等，*人計,*人計、業(yè)務費按銷售額的2‰計、折舊費按平均年限折舊法,建筑物19年，機器設備10年,固定資產(chǎn)殘值按3%計,維護費按折舊費的20%等費用。（5）財務費用：指企業(yè)為籌集資金而發(fā)生的各項費用，主要包括：企業(yè)經(jīng)營期間發(fā)生的利息支出及籌集資金發(fā)生的其他財務費用，％計息。（6）管