【正文】 原則組織完成編標(biāo)、公告、資審、評(píng)標(biāo)等工作，參加公開(kāi)招標(biāo)的單位不宜少于5家，參與邀請(qǐng)投標(biāo)的設(shè)計(jì)、監(jiān)理單位不得少于3家。第十章 投資估算與資金籌措第一節(jié) 投資估算依據(jù)一、投資估算依據(jù)（一）工程費(fèi)用估算依據(jù)《全國(guó)統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額基價(jià)表》（99年版）；《建筑工程單位估價(jià)表》（99年版）；《省建設(shè)工程費(fèi)用定額》（99年版）；《中國(guó)機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊(cè)》（2005版年）；研究人員收集的詢價(jià)資料和參考資料等；建設(shè)單位提供的相關(guān)的土建、設(shè)備價(jià)格資料。（二）工程建設(shè)其它費(fèi)用估算依據(jù)勘察設(shè)計(jì)費(fèi)：根據(jù)國(guó)家發(fā)改委和建設(shè)部聯(lián)合發(fā)布的《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定》計(jì)價(jià)格（2002）10號(hào)文的有關(guān)規(guī)定計(jì)??；建設(shè)單位管理費(fèi)：根據(jù)省財(cái)政局、建委發(fā)布黔財(cái)建［2002］ 247號(hào)文的有關(guān)規(guī)定計(jì)?。还こ瘫O(jiān)理費(fèi)：根據(jù)省物價(jià)局、發(fā)改委、建委發(fā)布的黔價(jià)（2000）第352號(hào)文的有關(guān)規(guī)定計(jì)取；招標(biāo)代理服務(wù)費(fèi)：根據(jù)國(guó)家發(fā)改委發(fā)布的《招投標(biāo)代理服務(wù)收費(fèi)管理暫行辦法》計(jì)價(jià)格（2002）198O號(hào)文的有關(guān)規(guī)定計(jì)取；工程質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)：根據(jù)省物價(jià)局發(fā)布的黔價(jià)（2000）393號(hào)文和黔府發(fā)（2001）106號(hào)文的有關(guān)規(guī)定計(jì)取；城市建設(shè)配套費(fèi)：根據(jù)省人民政府發(fā)布的黔府發(fā)（2003）92號(hào)文的有關(guān)規(guī)定計(jì)取；當(dāng)?shù)卣陀嘘P(guān)部門發(fā)布的各種取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、文件等資料。 二、投資估算范圍本項(xiàng)目由建筑工程、設(shè)備工程、公用工程及消防、環(huán)保、綠化附屬設(shè)施等組成；所以投資估算范圍包括如下： （一）建筑工程 總建筑面積5500㎡，主要包括：生產(chǎn)及輔助用房、公用工程以及消防、環(huán)保、綠化附屬設(shè)施等。 （二）設(shè)備工程 購(gòu)置設(shè)備40臺(tái)（套），主要包括：生產(chǎn)設(shè)備及輔助設(shè)備等。三、投資估算內(nèi)容本項(xiàng)目建設(shè)投資由固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資金投資兩部分組成，所以投資估算內(nèi)容包括如下：（一）固定資產(chǎn)投資 固定資產(chǎn)投資由工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用、工程預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期借款利息組成。工程費(fèi)用 工程費(fèi)用包括：建筑工程費(fèi)、設(shè)備工程費(fèi)、公用工程費(fèi)以及消防、環(huán)保、綠化附屬設(shè)施費(fèi)等。 工程建設(shè)其它費(fèi)用工程建設(shè)其它費(fèi)用包括：工程勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、招標(biāo)代理服務(wù)費(fèi)、生產(chǎn)培訓(xùn)準(zhǔn)備費(fèi)、城市建設(shè)配套費(fèi)及其它費(fèi)用等。 工程預(yù)備費(fèi)工程預(yù)備費(fèi)包括：基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。 建設(shè)期利息建設(shè)期利息按照國(guó)家公布的同期國(guó)有商業(yè)銀行借款利率估算。 （二）流動(dòng)資金投資本項(xiàng)目流動(dòng)資金的需要量采用“擴(kuò)大指標(biāo)估算法”和“分項(xiàng)詳細(xì)估算法”測(cè)算，按照流動(dòng)資金需要量的30％計(jì)算鋪底流動(dòng)資金，并由企業(yè)自有資金解決，其余部分商請(qǐng)銀行短期借款解決。第二節(jié) 項(xiàng)目建設(shè)投資估算一、投資估算本項(xiàng)目投資由固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資金投資兩部分組成，總投資包括：工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用、工程預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息和鋪底流動(dòng)資金投資等；（一）工程費(fèi)用工程費(fèi)用包括：建筑工程費(fèi)、設(shè)備工程費(fèi)、公用工程費(fèi)以及消防、環(huán)保、綠化等附屬設(shè)施費(fèi)等，經(jīng)過(guò)估算匯總，本項(xiàng)目修建生產(chǎn)及輔助用房5500平方米、購(gòu)置設(shè)備40臺(tái)（套）以、水電公用工程及消防、環(huán)保、綠化附屬設(shè)施等，其工程費(fèi)用共計(jì)404萬(wàn)元。建筑工程費(fèi)建筑工程包括：土建工程、安裝工程、裝飾工程、公用工程以及消防、環(huán)保、綠化等附屬設(shè)施等。工程量以建設(shè)單位提供的《年2萬(wàn)套產(chǎn)建材及2萬(wàn)樘建材擴(kuò)建項(xiàng)目項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)方案》為基礎(chǔ)，結(jié)合類似建設(shè)工程的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，估算建安工程量；單價(jià)以《全國(guó)統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額省基價(jià)表》、《省建筑工程計(jì)價(jià)定額》、《省工程費(fèi)用定額》以及其配套取費(fèi)文件為依據(jù)，對(duì)本項(xiàng)目的建筑工程投資進(jìn)行估算。經(jīng)過(guò)估算匯總，修建廠房5500平方米、完善水電公用工程以及消防、環(huán)保、綠化等附屬設(shè)施，建筑工程費(fèi)總額為241萬(wàn)元，具體估算如下表：建筑工程估價(jià)表序號(hào)工程名稱單位數(shù)量建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)單位造價(jià)（元/ m2）總造價(jià)（萬(wàn)元）1建筑物550022011生產(chǎn)車間m22500工藝要求40010012原料成品倉(cāng)庫(kù)m21500周轉(zhuǎn)量4006013輔助用房m21500配套400602公用工程21521供水系統(tǒng)套2配套市場(chǎng)詢價(jià)922供電系統(tǒng)63附屬設(shè)施1631消防,環(huán)保,綠化等批1設(shè)計(jì)市場(chǎng)詢價(jià)6合 計(jì)m2241設(shè)備工程費(fèi)設(shè)備工程包括：設(shè)備購(gòu)置、安裝、調(diào)試等，經(jīng)估算匯總，購(gòu)置安裝設(shè)備40臺(tái)（套）其設(shè)備工程費(fèi)用共計(jì)160萬(wàn)元，具體計(jì)算如下： 品名規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額PE全自動(dòng)數(shù)控錐型雙螺桿擠出機(jī)920套9436PE全自動(dòng)數(shù)控錐型雙螺桿擠出機(jī)620套2816PE全自動(dòng)數(shù)控錐型雙螺桿擠出機(jī)51套21122PE全自動(dòng)數(shù)控錐型雙螺桿擠出機(jī)45套3216全自動(dòng)數(shù)控磨粉機(jī)300型臺(tái)199全自動(dòng)數(shù)控高混機(jī)500型臺(tái)224全自動(dòng)數(shù)控燙印機(jī)　臺(tái)2510自動(dòng)切割機(jī)　臺(tái)2510攪拌機(jī)臺(tái)326空壓機(jī)臺(tái)41模具套10330合計(jì)　　40　　160（二）工程建設(shè)其他費(fèi)用工程建設(shè)其他費(fèi)用主要包括：土地轉(zhuǎn)讓費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、施工監(jiān)理費(fèi)、生產(chǎn)培訓(xùn)準(zhǔn)備費(fèi)等；經(jīng)估算匯總，工程建設(shè)其他費(fèi)用為22萬(wàn)元；具體估算如下表： 其他費(fèi)用估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)費(fèi)用名稱計(jì)算依據(jù)費(fèi)率或標(biāo)準(zhǔn)總 價(jià)1工程勘察設(shè)計(jì)費(fèi)工程費(fèi)%42建設(shè)單位管理費(fèi)工程費(fèi)%33工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)工程費(fèi)%34招標(biāo)代理服務(wù)費(fèi)工程費(fèi)%15城市建設(shè)配套費(fèi)建筑面積2060元/m211合 計(jì)22（三）工程預(yù)備費(fèi)工程預(yù)備費(fèi)由基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)組成,經(jīng)估算匯總，工程預(yù)備費(fèi)共計(jì)8萬(wàn)元?；绢A(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)=（工程費(fèi)用+工程其他費(fèi)）3%=8萬(wàn)元。漲價(jià)預(yù)備費(fèi)目前經(jīng)濟(jì)比較穩(wěn)定，預(yù)計(jì)物價(jià)上漲指數(shù)不大，建設(shè)期1年較短，按照國(guó)家發(fā)改委[1999]1340號(hào)文《關(guān)于加強(qiáng)基本建設(shè)大中型項(xiàng)目概算中“價(jià)差預(yù)備費(fèi)”管理有關(guān)問(wèn)題的通知》，不計(jì)列漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。（四）建設(shè)期利息根據(jù)籌資方案，銀行借款為100萬(wàn)元，%計(jì),。（五）鋪底流動(dòng)資金項(xiàng)目建成后，所需流動(dòng)資金主要為原輔材料費(fèi)、能源費(fèi)、設(shè)備設(shè)施維護(hù)費(fèi)及工作人員經(jīng)費(fèi)等，按分項(xiàng)詳細(xì)加和法估算匯總,其結(jié)果為200萬(wàn)元。鋪底流動(dòng)資金按全部流動(dòng)資金的30%估算：鋪底流動(dòng)資金=20030%=60萬(wàn)元二、總投資估算根據(jù)上述投資估算，項(xiàng)目總投資為5000萬(wàn)元。 總投資估算表 單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目投資費(fèi)用投資估算價(jià)值備 注1工程費(fèi)用401建筑,設(shè)備,公用,環(huán)保等11其中:建筑工程費(fèi)241修建廠房2980平方米及設(shè)施12 設(shè)備工程費(fèi)16040臺(tái)套設(shè)備2工程建設(shè)其他費(fèi)用22按標(biāo)準(zhǔn)取費(fèi)3工程預(yù)備費(fèi)8漲價(jià)預(yù)備費(fèi)不計(jì)4建設(shè)期借款利息95鋪底流動(dòng)資金60按流動(dòng)資金30%計(jì)合 計(jì)5000第三節(jié) 資金來(lái)源與籌措一、資金來(lái)源項(xiàng)目業(yè)主自籌資本金4400萬(wàn)元，占總投資80%，其他資金1000萬(wàn)元，占總投資20%；企業(yè)自籌資金比例大于項(xiàng)目總投資30%，符合國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目資本金管理規(guī)定。第四節(jié) 資金使用和管理一、資金使用根據(jù)本項(xiàng)目建設(shè)的進(jìn)度安排，其建設(shè)資金按下表計(jì)劃使用；詳見(jiàn)附表2《資金籌措與使用計(jì)劃》。 二、資金管理本項(xiàng)目的建設(shè)資金，采用專項(xiàng)資金管理制度；所有投資只允許用在項(xiàng)目建設(shè)上，嚴(yán)禁移作其他用途。 第十一章 財(cái)務(wù)分析與經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)第一節(jié) 財(cái)務(wù)分析及評(píng)價(jià)一、條件假定（一）依據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》國(guó)家計(jì)委頒發(fā)（第三版）。《中華人民共和國(guó)公司法》及其實(shí)施細(xì)則；3，《中華人民共和國(guó)增值稅法》及其實(shí)施細(xì)則；4．《中華人民共和國(guó)所得稅法》及其實(shí)施細(xì)則；《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及近年會(huì)計(jì)制度改革的有關(guān)規(guī)定；項(xiàng)目業(yè)主提供的投資、成本、收入等相關(guān)基礎(chǔ)資料。（二）原則按照謹(jǐn)慎周密原則和合理預(yù)期原則，本次財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)假設(shè)項(xiàng)目期為20年（含項(xiàng)目建設(shè)期1年），在計(jì)算費(fèi)用時(shí)取上限或平均水平，在計(jì)算收入時(shí)取下限或平均水平。遵循動(dòng)態(tài)分析為主、靜態(tài)分析為輔，定量分析為主、定性分析為輔的原則。遵循效益與成本費(fèi)用計(jì)算口徑一致的原則。遵循資本保全原則。當(dāng)項(xiàng)目建成投產(chǎn)時(shí)，固定資產(chǎn)、建設(shè)期利息等投入資本，則分別形成固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)。（三）假設(shè)條件和評(píng)價(jià)方法假設(shè)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模按預(yù)定方案實(shí)施，建設(shè)進(jìn)度如期完成，項(xiàng)目建成后功能發(fā)揮和經(jīng)營(yíng)狀況達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，國(guó)家、地方宏觀經(jīng)濟(jì)政策保持相對(duì)穩(wěn)定。本項(xiàng)目屬秸桿復(fù)合裝飾板及仿實(shí)木門建設(shè)項(xiàng)目，財(cái)務(wù)收支受到諸多因素的影響，有些收支難以準(zhǔn)確定量測(cè)算，本著謹(jǐn)慎性原則，只對(duì)主要收支項(xiàng)目進(jìn)行測(cè)算。財(cái)務(wù)分析的價(jià)格體系采用報(bào)告期“基價(jià)”計(jì)算，即不考慮通貨膨脹因素的影響。二、財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容（一）經(jīng)營(yíng)收入：按照國(guó)家規(guī)定的秸桿復(fù)合裝飾板及仿實(shí)木門指導(dǎo)價(jià)格和實(shí)際市場(chǎng)價(jià)格水平，預(yù)測(cè)本工程建成后項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)收入。（二）成本費(fèi)用：按照行業(yè)平均成本費(fèi)用水平，結(jié)合項(xiàng)目業(yè)主單位提供的生產(chǎn)成本，預(yù)測(cè)項(xiàng)目在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的成本費(fèi)用總額（三）利潤(rùn)、稅金：根據(jù)《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)通則》，編制項(xiàng)目損益和利潤(rùn)分配表，合理分析項(xiàng)目的利潤(rùn)、稅金等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（四）銀行還款能力：根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際收益情況，預(yù)測(cè)項(xiàng)目的還款能力和還款期限。（五）投資利潤(rùn)率、利稅率、內(nèi)部收益率：根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，編制項(xiàng)目損益及利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表，準(zhǔn)確分析項(xiàng)目的投資利潤(rùn)率、利稅率、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率等投資指標(biāo)。（六）投資回收期、凈現(xiàn)金流量、凈現(xiàn)值：根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，編制項(xiàng)目現(xiàn)金流量表，分析計(jì)算投資回收期限、凈現(xiàn)金流量及凈現(xiàn)值等指標(biāo)。（七）盈虧平衡分析：項(xiàng)目投用后，經(jīng)營(yíng)能力利用率達(dá)到平衡點(diǎn)時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)可以保本，經(jīng)營(yíng)能力利用率超過(guò)平衡點(diǎn)時(shí)，則項(xiàng)目便可贏利。（八）敏感性分析通過(guò)分析預(yù)測(cè)項(xiàng)目主要不確定因素的變化對(duì)項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，找出敏感因素，確定評(píng)價(jià)指標(biāo)對(duì)該因素的敏感程度和項(xiàng)目對(duì)其變化的承受能力。（九）財(cái)務(wù)平衡：根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，編制項(xiàng)目財(cái)務(wù)平衡表，在建設(shè)期和經(jīng)營(yíng)期內(nèi)合理籌集和使用資金，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)平衡。三、基本數(shù)據(jù)（一）經(jīng)營(yíng)期限本項(xiàng)目計(jì)算期限20年，其中含建設(shè)期1年，經(jīng)營(yíng)期限19年，即從2007年9月至2008年12月。（二）投資估算本項(xiàng)目總投資500萬(wàn)元，主要包括：工程費(fèi)404萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)22萬(wàn)元，工程預(yù)備費(fèi)8萬(wàn)元，利息9萬(wàn)元,工程鋪底流動(dòng)資金60萬(wàn)元。（三）流動(dòng)資金測(cè)算項(xiàng)目建成后，所需流動(dòng)資金主要為原輔材料費(fèi)、能源費(fèi)、設(shè)備設(shè)施維護(hù)費(fèi)及工作人員經(jīng)費(fèi)等，按分項(xiàng)詳細(xì)加和法估算，其結(jié)果為200萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金按全部流動(dòng)資金的30%估算為60萬(wàn)元。（四）銀行借款及使用計(jì)劃根據(jù)項(xiàng)目籌資方案，銀行借款100萬(wàn)元，主要用于購(gòu)置設(shè)備。（五）項(xiàng)目定員項(xiàng)目建設(shè)期勞動(dòng)定員7人，其中管理人員2人，后勤人員2人，工程技術(shù)人員3人；項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期新增勞動(dòng)定員150人，其中直接安置移民20人以上；職工結(jié)構(gòu)為：高級(jí)管理人員3人，普通管理人員15人，普通員工132人。（六）基準(zhǔn)收益率本項(xiàng)目為國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展的秸桿復(fù)合裝飾板建設(shè)項(xiàng)目，有其特殊性，基準(zhǔn)收益率由無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率組成，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率取國(guó)家商業(yè)銀行借款利率7%左右，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率按行業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬水平取3%左右，經(jīng)計(jì)算確定為10%。（七）稅、費(fèi)征收率按照國(guó)家現(xiàn)行對(duì)該類企業(yè)的稅、費(fèi)征收政策和稅費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行本項(xiàng)目相關(guān)的稅、費(fèi)預(yù)測(cè)估算。四、財(cái)務(wù)分析及評(píng)價(jià)（一）經(jīng)營(yíng)收入分析按照國(guó)家規(guī)定的秸桿復(fù)合裝飾板及仿實(shí)木門指導(dǎo)價(jià)格，結(jié)合實(shí)際市場(chǎng)價(jià)格水平，預(yù)測(cè)本工程建成后項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)收入；經(jīng)估算匯總，項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期收入總額為33440萬(wàn)元，其年平均經(jīng)營(yíng)收入為1760萬(wàn)元；評(píng)價(jià)本項(xiàng)目屬經(jīng)營(yíng)收入較高秸桿復(fù)合裝飾板建設(shè)項(xiàng)目。（二）成本費(fèi)用分析經(jīng)營(yíng)期成本費(fèi)用由原輔材料費(fèi)、燃料及動(dòng)力費(fèi)、工資及附加費(fèi)、制造費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用組成。（1）原輔材料費(fèi)用：根據(jù)產(chǎn)品的原輔材料、包裝材料的耗量及現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)測(cè)算其費(fèi)用。（2）燃料及動(dòng)力費(fèi)：根據(jù)水、電等各種燃料動(dòng)力的年消耗量及現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)測(cè)算其費(fèi)用。（3）工資及附加費(fèi)：根據(jù)項(xiàng)目所需人數(shù)及人均年工資和附加進(jìn)行測(cè)算，*人計(jì)；其中:三項(xiàng)金費(fèi)（福利基金、工會(huì)基金、教育基金分別按工資總額的14%、2%、%）、養(yǎng)老保險(xiǎn)及失業(yè)保險(xiǎn)按工資總額的22%,（4）制造費(fèi)用：包括經(jīng)營(yíng)單位管理人員工資及附加、折舊費(fèi)、修理費(fèi)等，*人計(jì),*人計(jì)、業(yè)務(wù)費(fèi)按銷售額的2‰計(jì)、折舊費(fèi)按平均年限折舊法,建筑物19年，機(jī)器設(shè)備10年,固定資產(chǎn)殘值按3%計(jì),維護(hù)費(fèi)按折舊費(fèi)的20%等費(fèi)用。（5）財(cái)務(wù)費(fèi)用：指企業(yè)為籌集資金而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，主要包括：企業(yè)經(jīng)營(yíng)期間發(fā)生的利息支出及籌集資金發(fā)生的其他財(cái)務(wù)費(fèi)用，％計(jì)息。（6）管