【正文】 組織及工作制度 生產(chǎn)組織本工程建成后，其管理機(jī)構(gòu)和人員在企業(yè)原有管理體制下統(tǒng)一管理，對原料采購、產(chǎn)品銷售、計(jì)劃財(cái)務(wù)等由原機(jī)構(gòu)統(tǒng)一安排。充分吸收國內(nèi)外先進(jìn)管理方法，充分發(fā)揮管理職能，這樣有利于企業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)產(chǎn)品質(zhì)量不斷提高，以增強(qiáng)企業(yè)的競爭能力。本項(xiàng)目采用單班制，全年工作時間360天，每天8小時。 勞動定員本工程勞動定員為724人，其中管理技術(shù)人員20人，具體詳見勞動定員表。主要管理人員及技術(shù)人員從企業(yè)總部內(nèi)部調(diào)劑解決，生產(chǎn)工人向社會招工解決。 人員培訓(xùn)項(xiàng)目實(shí)施后要有一支高水平的技術(shù)隊(duì)伍來保證。由于原公司已生產(chǎn)同類產(chǎn)品多年，已有一大批技術(shù)骨干，新招收的員工，可由原技術(shù)骨干指導(dǎo)培訓(xùn)，經(jīng)考試合格后方能上崗。勞 動 定 員 表工程名稱常日班總計(jì)男女燈管生產(chǎn)20050250整燈生產(chǎn)150300450設(shè)備維護(hù)224技術(shù)人員10212車間管理人員628總計(jì)724第八章 項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度要求 本項(xiàng)目實(shí)施可分以下三個階段交叉進(jìn)行。 前期準(zhǔn)備階段：包括可行性研究報(bào)告編制及審批；編制初步設(shè)計(jì)及初步設(shè)計(jì)會審；設(shè)備談判。項(xiàng)目實(shí)施階段：包括簽訂設(shè)備合同；工藝、廠房、公用工程施工圖設(shè)計(jì)，總圖設(shè)計(jì)；廠房施工；設(shè)備安裝?？⒐を?yàn)收和生產(chǎn)準(zhǔn)備階段：包括土建工程竣工驗(yàn)收；設(shè)備調(diào)試、投產(chǎn)。項(xiàng)目實(shí)施時間為12個月，具體計(jì)劃進(jìn)度安排如下：11 / 60實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃序號工作內(nèi)容200620076789101112123451可行性報(bào)告編制、論證、審批2初步設(shè)計(jì)編制、審批3施工圖設(shè)計(jì)4設(shè)備考察訂貨5土建施工6公用工程設(shè)備及管路安裝7主機(jī)設(shè)備安裝8技術(shù)培訓(xùn)生產(chǎn)準(zhǔn)備9設(shè)備調(diào)試10試生產(chǎn)及投產(chǎn) 48第九章 投資估算及資金籌措 投資概況 本項(xiàng)目為XXX公司照明電器有限公司年產(chǎn)6000萬只節(jié)能燈生產(chǎn)線技改項(xiàng)目可行性研究，項(xiàng)目投資估算為 5608 萬元，其中，固定資產(chǎn)投資4980萬元，流動資金628萬元。新增建構(gòu)筑面積22232平方米。 編制依據(jù) 《輕工業(yè)工程建設(shè)概算編制辦法》 各專業(yè)設(shè)計(jì)人員提供的數(shù)據(jù) 編制說明 國產(chǎn)設(shè)備、公用工程設(shè)備及材料的價格均以市場價或信息價估算。 其它費(fèi)用參照中國輕工業(yè)總局及省有關(guān)規(guī)定編制。 項(xiàng)目需增地20畝，土地受讓費(fèi)按每畝10萬元計(jì)（含土地開墾費(fèi)）。 投資構(gòu)成分析（固定資產(chǎn)投資）建筑工程 占投資比例 %設(shè) 備 費(fèi) 占投資比例 %安裝工程 占投資比例 %其它費(fèi)用 占投資比例 %合 計(jì) 4980萬元 占投資比例 100% 49 資金籌措本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資4980萬元，所需資金申請銀行貸款2000萬元，其余2980萬元由企業(yè)自籌解決。50第十章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析 : 5 評價依據(jù) : 5.1XXX公司照明電器有限公司年產(chǎn)6000萬只節(jié)能燈生產(chǎn)線技改項(xiàng)目建議書的批復(fù) : 5.2 國家計(jì)委《《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第二版） : 5.3 國家輕工總局有關(guān)政策、法規(guī) : 5.4 各專業(yè)設(shè)計(jì)人員提供的各類數(shù)據(jù) 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案： 年產(chǎn)節(jié)能燈 6000萬只 本項(xiàng)目擬一年建成，投產(chǎn)第一年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)能力的80%，投產(chǎn)第二年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)能力的100%，生產(chǎn)期按10年計(jì)，計(jì)算期為11年。 總投資估算及其來源 固定資產(chǎn)投資本項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資為4980萬元。項(xiàng)目所需資金商請銀行貸款2000萬元，%，其余資金2980萬元由企業(yè)自籌解決。 流動資金估算 流動資金估算，根據(jù)企業(yè)實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)情況，按分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行 51計(jì)算，該項(xiàng)目所需流動資金628 萬元。流動資金的30%計(jì) 元由企業(yè)自籌；流動資金的70%計(jì) ，可由企業(yè)向銀行申請貸款解決。 總投資 總投資=固定資產(chǎn)+流動資金+利用原有資產(chǎn) 4980+628+250＝5858萬元 產(chǎn)品銷售 本項(xiàng)目為年產(chǎn)節(jié)能燈6000萬只，銷售收入根據(jù)市場和企業(yè)實(shí)際銷售情況確定如下：序號 產(chǎn)品名稱 數(shù) 量 單價（元） 合價（萬元） 1節(jié)能燈 6000 萬只636000合 計(jì)36000 成本估算 本項(xiàng)目主要原材料、輔助材料等，年需求量和金額如下：序號材 料 名 稱數(shù) 量單 價（元）合 計(jì)（萬元）1玻璃3810噸41002熒光粉2800003燈絲13440萬條5624芯柱13320萬只7065包裝材料10006整流器6000萬只162007塑件6000萬套30008燈頭6000萬只4380合計(jì) 52 燃料動力序號名稱數(shù) 量單 價合價（萬元）1電1250萬度10002水 萬噸3氧氣1017噸4煤氣605噸363合計(jì)1472 工資及福利費(fèi) 項(xiàng)目所需定員 724人，全年工資及福利總額 1086萬元（其中福利費(fèi)按工資總額的14%計(jì)?。? 本項(xiàng)目固定投資形成固定資產(chǎn)原值 4370萬元。按平均年限法計(jì)算折舊，折舊年限為10年，年折舊費(fèi)為 415萬元，殘值率約為5%。 攤銷費(fèi) 本項(xiàng)目無形及遞延資產(chǎn)合計(jì)為250萬元，按5年攤銷，年攤銷費(fèi)為50萬元。 修理費(fèi) 修理費(fèi)按折舊費(fèi)的35%計(jì)取，年修理費(fèi)為 145萬元。 其他費(fèi)用 其他費(fèi)用中考慮銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用、管理費(fèi)等。企業(yè)實(shí)際運(yùn)作情況，其他費(fèi)用按正常年銷售收入的10 %估算。 總成本 本項(xiàng)目正常年的總成本費(fèi)用為 15551萬元，其中固定成本為 3541 53萬元，可變成本為 12010萬元，經(jīng)營成本為 15060萬元。 年銷售稅金及附加估算按國家規(guī)定計(jì)取，增值稅率為17%，城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)為增值稅的7%，教育費(fèi)附加為增值稅的4%計(jì)取，正常年的銷售稅金及附加為 1932萬元。 利潤總額及分配詳見損益表 ，利潤總額正常年為2329萬元， 所得稅按利潤總額的33%計(jì)取為 ，盈余公積金、法定公益金分別按稅后利潤的10%和5%計(jì)提，余下全部為未分配利潤。 a)根據(jù)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）計(jì)算以下財(cái)務(wù)評價指標(biāo)：所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）為 %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（I=12%時）為 2351萬元。所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR） %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（I=12%時）為 4549萬元。盈力能力能滿足行業(yè)最低要求，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，本項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上講是可行的。 所得稅后的投資回收期為 （含一年建設(shè)期），所得稅前的投資回收期為 ，均小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期10年，該項(xiàng)目投資能按時收回。 b)根據(jù)損益表和總投資計(jì)算如下指標(biāo)： 投資利潤率＝(年利潤總額／投資總額) 100%=% 投資利稅率＝(年利稅總額／投資總額) 100%=% 本項(xiàng)目投資利潤率和投資利稅率均大于行業(yè)平均投資利潤率和投資利稅率，表明單位投資對國家積累的貢獻(xiàn)水平達(dá)到或超過了本行業(yè)的平均水平。 54 清償能力分析 清償能力分析是通過對“借款償還付息計(jì)算表”、“資金來源與運(yùn)用表”、“資產(chǎn)負(fù)債表”的計(jì)算，考察項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的財(cái)務(wù)狀況及償債能力，并計(jì)算了資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率 。 盈虧平衡分析盈虧平衡分析是通過計(jì)算以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP），其公式為：BEP＝（年固定總成本/ 年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金）100％＝％ 計(jì)算結(jié)果表明， %，企業(yè)就可以保本，因此該項(xiàng)目實(shí)施后風(fēng)險較小。 對該項(xiàng)目所作的所得稅前全部投資的敏感性分析，通過對固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本和銷售收入分別作了提高和降低的單因素變化，這些因素的變化都對財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率有一定的影響。具體見敏感性分析表。敏 感 性 分 析 表銷售收入 變化經(jīng)營成本 變化 固定資產(chǎn) 投資變化所得稅前（FIRR）所得稅前投資 回收期（年）5%%%%%+5%% %%%+10% %%%% 從表上可以看出，各因素的變化對財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率及投資回收期的影響程度不一，其中銷售收入的變化最為敏感，經(jīng)營成本次之。55從上述財(cái)務(wù)評價看，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率及投資回收期均滿足行業(yè)要求，又具有較強(qiáng)的償債能力，從敏感性分析看，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險能力，因此項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上講是可行的。 項(xiàng)目綜合評價根據(jù)以上數(shù)據(jù)測算，項(xiàng)目投產(chǎn)后，可年新增銷售收入36000萬元，稅金1932萬元，項(xiàng)目投資利潤率 %，投資利稅率 %，投產(chǎn)后 年(含建設(shè)期)，可收回全部投資。項(xiàng)目投產(chǎn)后能獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益，各項(xiàng)指標(biāo)也均符合財(cái)務(wù)評價的要求，希望抓緊項(xiàng)目建設(shè)，使項(xiàng)目早日發(fā)揮效益。