【正文】 和工藝所需的職能部門和崗位編制，確定本次技改生產(chǎn)線定員總計(jì)50人，其中管理人員5人，技術(shù)人員5人，其它及生產(chǎn)工人40人。各部門人員編制視具體情況調(diào)配。本項(xiàng)目定員50人，全部從原有廠區(qū)人員中選聘，經(jīng)培訓(xùn)合格后，方可上崗。第十一章 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃與招投標(biāo)本項(xiàng)目建設(shè)期擬定為1年，計(jì)劃2個(gè)月完成初步設(shè)計(jì)及審批，2個(gè)月完成施工圖設(shè)計(jì)，施工為6個(gè)月，設(shè)備安裝調(diào)試1個(gè)月，竣工驗(yàn)收1個(gè)月。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度見下表。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表序號(hào) 月份 實(shí)施步驟3/2011－4/201256/20127/201212/20121/20132/20131初步設(shè)計(jì)及審批2施工圖設(shè)計(jì)3土建施工4設(shè)備安裝調(diào)試5竣工驗(yàn)收項(xiàng)目擬對(duì)設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、設(shè)備及安裝進(jìn)行招標(biāo)，委托有資質(zhì)的招投標(biāo)代理公司組織實(shí)施。工程施工的招標(biāo)選擇合格的承包人來(lái)承包工程項(xiàng)目施工建設(shè)，其主要內(nèi)容包括：資格預(yù)審、招標(biāo)、評(píng)標(biāo)及定標(biāo)。一般招標(biāo)文件包括兩部分內(nèi)容：商務(wù)部分和技術(shù)部分。商務(wù)部分的主要內(nèi)容包括：① 招標(biāo)報(bào)價(jià)的校核；② 審查全部報(bào)價(jià)數(shù)據(jù)計(jì)算的正確性；③ 分析報(bào)價(jià)構(gòu)成的合理性和可行性。技術(shù)部分的主要內(nèi)容包括：1）施工組織方案的先進(jìn)性和合理性；進(jìn)度計(jì)劃及措施的合理性、可靠性；現(xiàn)場(chǎng)平面布置及文明施工的合理性、可靠性；安全保證措施的合理性、可靠性；主要施工機(jī)械、勞動(dòng)力配備和供應(yīng)是否與施工進(jìn)度相適應(yīng)。項(xiàng)目經(jīng)理、主要管理人員和工程技術(shù)人員的配備數(shù)量和資歷是否滿足需要，施工組織設(shè)計(jì)是否完整等。2） 質(zhì)量應(yīng)達(dá)到國(guó)家施工驗(yàn)收規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)；3） 必須滿足招標(biāo)文件的要求；4） 企業(yè)的綜合實(shí)力（包括企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、機(jī)械設(shè)備、人員素質(zhì)、項(xiàng)目經(jīng)理及項(xiàng)目管理班子情況等）；5） 企業(yè)信譽(yù)；6） 企業(yè)業(yè)績(jī)（類似工程的經(jīng)驗(yàn)及獲獎(jiǎng)情況等）。設(shè)備采購(gòu)招標(biāo)時(shí)，主要審查以下幾個(gè)方面：1）投標(biāo)人的合格性；2）投標(biāo)的保證金；3）資格證明文件；4）經(jīng)營(yíng)范圍；5）業(yè)績(jī)（類似工程的經(jīng)驗(yàn)及獲獎(jiǎng)情況等）；6）對(duì)商務(wù)條款的響應(yīng)。第十二章 投資估算和資金籌措. 概述該項(xiàng)目投資估算依據(jù)《河北省固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目備案管理辦法》以及國(guó)家、地區(qū)和部門的現(xiàn)行政策法規(guī)、相關(guān)行業(yè)規(guī)定，并依據(jù)建設(shè)單位及各專業(yè)提供的基礎(chǔ)資料進(jìn)行編制。 建設(shè)投資估算投資估算范圍主要包括生產(chǎn)車間改建的建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)及安裝費(fèi)等。 編制依據(jù)（1）設(shè)備及安裝費(fèi)來(lái)源于廠方報(bào)價(jià)。（2）材料價(jià)格為近期市場(chǎng)價(jià)格。（3）建筑工程費(fèi)根據(jù)各建筑物結(jié)構(gòu)按邯鄲市現(xiàn)行造價(jià)估算。（4）固定資產(chǎn)其它費(fèi)用、無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用、其它資產(chǎn)費(fèi)用按《建設(shè)項(xiàng)目可行性研究投資估算編制辦法》的規(guī)定計(jì)算。（5）固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅按“中華人民共和國(guó)固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅暫行條理”規(guī)定稅率為零。經(jīng)估算，本項(xiàng)目總投資6800萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資6300萬(wàn)元，流動(dòng)資金500萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金150萬(wàn)元。詳見投資估算表?？偼顿Y估算表序號(hào)工程或費(fèi)用名稱占地或建筑面積(m2)估算價(jià)值（萬(wàn)元）設(shè)備購(gòu)置設(shè)備安裝建筑工程其它工程合計(jì)一建設(shè)投資　 1工程費(fèi)用　 　 主要建筑工程費(fèi)18580　　 　 破碎車間3000　　 　 發(fā)酵車間5100　　 　 灌裝車間5100　　 　 廢渣處理車間2100　　 　 成品倉(cāng)庫(kù)3000　　 　 冷凍室200　　 　 更衣消毒室80　　 　 設(shè)備購(gòu)置 　 　　 主要生產(chǎn)設(shè)備　 　　 輔助設(shè)備　 　　 給排水設(shè)施　 　　 變配電設(shè)備　 　　 消防、環(huán)衛(wèi)設(shè)備　 　　 水處理設(shè)施　 　　 2工程其它費(fèi)用　　　　 工程保險(xiǎn)費(fèi)　　　　 3無(wú)形資產(chǎn)　　　　 工程勘察費(fèi)　　　　 工程設(shè)計(jì)費(fèi)　　　　 4其他資產(chǎn)　　　　 項(xiàng)目前期工作咨詢費(fèi)　　　　 環(huán)境影響評(píng)價(jià)費(fèi)　　　　 工程監(jiān)理費(fèi)　　　　 工程招投標(biāo)費(fèi)　　　　 臨時(shí)設(shè)施費(fèi)　　　　 辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)　　　　 施工圖編制與審查費(fèi)　　　　 建設(shè)單位管理費(fèi)　　　　 5預(yù)備費(fèi)　　　　 基本預(yù)備費(fèi)　　　　 二建設(shè)期貸款利息　　　　 三固定資產(chǎn)投資　　　　 四流動(dòng)資金　　　　 　鋪底流動(dòng)資金　　　　 五項(xiàng)目總投資　　　　 采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算，本項(xiàng)目流動(dòng)資金為500萬(wàn)元，其中鋪底流動(dòng)資金150萬(wàn)元。 資金籌措項(xiàng)目需要籌措的資金總額為6800萬(wàn)元，全部由項(xiàng)目單位自籌解決。第十三章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)本財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)按照《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）和現(xiàn)行企業(yè)的有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)制度進(jìn)行。 項(xiàng)目總投資及資金來(lái)源項(xiàng)目需要籌措的資金總額為6800萬(wàn)元，全部由項(xiàng)目單位自籌解決。本項(xiàng)目為年生產(chǎn)柿子果酒系列產(chǎn)品6000噸。項(xiàng)目正常年成本費(fèi)用如下：主要原輔材料一覽表序 號(hào)原輔料名稱單價(jià)（元/t）數(shù)量（噸）金額（萬(wàn)元）1優(yōu)質(zhì)磨盤柿2000元/噸6000噸2果膠酶320元/千克20千克3人工酵母2噸4純化水500噸5紙箱3元/個(gè)45萬(wàn)個(gè)6玻璃瓶270萬(wàn)個(gè)7合計(jì)主要燃料及動(dòng)力年消耗量費(fèi)用表序號(hào)外購(gòu)燃料及動(dòng)力單價(jià)數(shù)量金額（萬(wàn)元）1電力150萬(wàn)kWh2新鮮水5萬(wàn)m33煤氣4合計(jì)212（1）原材料、燃料及動(dòng)力消耗：原材料、燃料、動(dòng)力費(fèi)用為1723萬(wàn)元。（2）工資及福利費(fèi)：設(shè)計(jì)定員50人，年工資及福利費(fèi)總額為94萬(wàn)元。（3）修理費(fèi)：%計(jì)算。（4）折舊及攤銷：根據(jù)現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定，本項(xiàng)目固定資產(chǎn)中的建筑物按30年折舊，設(shè)備按15年折舊，凈殘值率取4%。無(wú)形資產(chǎn)按10年攤銷，其它資產(chǎn)按5年攤銷。（5）其它費(fèi)用：包括管理費(fèi)用74萬(wàn)元、銷售費(fèi)用101萬(wàn)元、制造費(fèi)用497萬(wàn)元。經(jīng)測(cè)算，正常年份總成本費(fèi)用為為2488萬(wàn)元，年均總成本費(fèi)用為2445萬(wàn)元。企業(yè)所得稅率為25%，盈余公積金及公益金分別按稅后利潤(rùn)的10%和5%提取。 本項(xiàng)目產(chǎn)品主要為柿子酒系列包括柿子果酒（甜酒）、柿子半甜酒，柿子干酒、柿子冰酒。根據(jù)市場(chǎng)分析及產(chǎn)品質(zhì)量，銷售價(jià)格平均25元/瓶。經(jīng)測(cè)算，本項(xiàng)目正常年份銷售收入為6750萬(wàn)元，年均銷售收入為6654萬(wàn)元。年均增值稅為720萬(wàn)元。年均消費(fèi)稅為1531萬(wàn)元。城建和教育兩項(xiàng)附加費(fèi)按增值稅和消費(fèi)稅的10%測(cè)算。年均銷售稅金=720+1531+（720+1531）10%=2476萬(wàn)元年均利潤(rùn)總額=年均銷售收入－年均總成本－年均銷售稅金=665424452476=1733萬(wàn)元年均所得稅=年均利潤(rùn)總額25%=433萬(wàn)元年均稅后利潤(rùn)=年均利潤(rùn)總額年均所得稅=1733433=1300萬(wàn)元年均投資利潤(rùn)率=年均利潤(rùn)總額/總投資=1733/6800100%=%年均投資利稅率=（年均利潤(rùn)總額+年均銷售稅金）/總投資100%=（1733+2476）/6800100%=%經(jīng)測(cè)算，（含建設(shè)期1年），（含建設(shè)期1年）。主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表序號(hào)項(xiàng)目單位數(shù)額備注1 總投資萬(wàn)元6800　 建設(shè)投資萬(wàn)元6300　 建設(shè)期貸款利息萬(wàn)元0　 流動(dòng)資金萬(wàn)元500　2 年均銷售收入萬(wàn)元6654　3 年均銷售稅金萬(wàn)元2476　4 年均總成本萬(wàn)元2445　5 年均利潤(rùn)總額萬(wàn)元1733　6 年均所得稅萬(wàn)元433　7 年均稅后利潤(rùn)萬(wàn)元1300　8 年均投資利稅率%%　9 年均投資利潤(rùn)率%%　10 資本金利潤(rùn)率%%　11 貸款償還期　　　 外匯貸款年　 人民幣貸款年12 全投資內(nèi)部收益率　　　 所得稅前%%　 所得稅后%%　13 投資回收期　　　 所得稅前年其中含建設(shè)期 1 年 所得稅后年其中含建設(shè)期 1 年14 全投資凈現(xiàn)值　　　 所得稅前萬(wàn)元6,522 　 所得稅后萬(wàn)元4,012 　15自有資金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%　　16 盈虧平衡點(diǎn)%%　總之，本項(xiàng)目符合國(guó)家和地方產(chǎn)業(yè)政策，市場(chǎng)容量大。承擔(dān)項(xiàng)目的企業(yè)經(jīng)濟(jì)和技術(shù)實(shí)力雄厚，條件成熟。項(xiàng)目生產(chǎn)技術(shù)可靠，效益可行，有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和較好的經(jīng)濟(jì)效益。47