【正文】 理費(fèi)按財(cái)政部財(cái)建（2002）394號(hào)文計(jì)取。（2）工程勘察設(shè)計(jì)費(fèi)根據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部發(fā)布的《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》（2002年修訂本）規(guī)定計(jì)?。唬?）工程監(jiān)理費(fèi)分別和國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部“關(guān)于印發(fā)《工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定的通知》”發(fā)改價(jià)格(2007)670號(hào)文計(jì)??；（4）預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用的5%計(jì)取。項(xiàng)目總投資650萬(wàn)元，其中：。項(xiàng)目建設(shè)投資中：，。詳見(jiàn)附表2建設(shè)投資估算表。本項(xiàng)目不安排建設(shè)期貸款。詳見(jiàn)附表3流動(dòng)資金估算表。根據(jù)國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)辦公室《2010年國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目申報(bào)指南》有關(guān)項(xiàng)目的要求，本項(xiàng)目資金由中央財(cái)政資金和單位自籌資金共同承擔(dān)。 中央財(cái)政資金申請(qǐng)中央財(cái)政補(bǔ)助資金130萬(wàn)元。 地方財(cái)政配套資金地方財(cái)政配套資金65萬(wàn)元，其中：省級(jí)50萬(wàn)元。 自籌資金及來(lái)源項(xiàng)目單位自籌資金455萬(wàn)元。自籌資金來(lái)源為歷年累計(jì)未分配利潤(rùn)。 銀行貸款及籌措本項(xiàng)目不申請(qǐng)銀行貸款。財(cái)政資金應(yīng)用于：良種繁育設(shè)施（鋼管遮陰棚和砧木、接穗、基肥等原材料）、儀器設(shè)備購(gòu)置、育苗用容器袋及配套的排灌溝渠等基礎(chǔ)設(shè)施，引進(jìn)新品種，對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行培訓(xùn)等。項(xiàng)目正式開(kāi)工建設(shè)前，本項(xiàng)目建設(shè)將嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)政部令第29號(hào)《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金和項(xiàng)目管理辦法》（2005年10月1日起施行），項(xiàng)目單位應(yīng)設(shè)立項(xiàng)目建設(shè)資金專(zhuān)用賬戶，實(shí)行專(zhuān)人管理、專(zhuān)帳核算、專(zhuān)款專(zhuān)用，嚴(yán)格按照農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度進(jìn)行管理，按規(guī)定范圍使用資金，嚴(yán)禁擠占挪用。流動(dòng)資金估算詳見(jiàn)附表3。投資計(jì)劃與資金籌措詳見(jiàn)附表4。第九章　財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)第九章　財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)(1)依據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。(2)建設(shè)基地規(guī)模與產(chǎn)品方案本項(xiàng)目總面積270畝，年產(chǎn)高產(chǎn)油茶苗700萬(wàn)株。(3)實(shí)施進(jìn)度：項(xiàng)目擬1年建成竣工，第2年達(dá)產(chǎn)60%、第3年達(dá)產(chǎn)80%、第4年100%達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。(4)經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)依據(jù)2009年項(xiàng)目建設(shè)所在地同類(lèi)技術(shù)應(yīng)用的產(chǎn)出水平和投入水平，并根據(jù)主要產(chǎn)品的市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格和投入物料、勞動(dòng)力成本價(jià)格進(jìn)行估算。(5)燃料動(dòng)力價(jià)格：、水自備。(6)工資平均按每人每月1200元，福利和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)按基本工資的34%計(jì)。(7)融資前稅前財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率取6%。(8)根據(jù)有關(guān)政策，本項(xiàng)目產(chǎn)品免征增值稅及附加；所得稅率25%；本項(xiàng)目不安排銀行貸款。(9)項(xiàng)目建設(shè)期1年，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)算期10年。(10)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，按新增投資和新增效益計(jì)算。、銷(xiāo)售稅金和附加估算 銷(xiāo)售收入達(dá)產(chǎn)年銷(xiāo)售收入估算表表91序號(hào)產(chǎn)品名稱單位單價(jià)（元）數(shù) 量收入（萬(wàn)元）1高產(chǎn)油茶苗萬(wàn)株687。本項(xiàng)目年產(chǎn)700萬(wàn)株高產(chǎn)油茶苗，年銷(xiāo)售量按687萬(wàn)株計(jì)算。 銷(xiāo)售稅金及附加本項(xiàng)目是農(nóng)業(yè)養(yǎng)殖業(yè)，根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行政策和稅法規(guī)定，免交營(yíng)業(yè)稅及附加。銷(xiāo)售稅金及附加詳見(jiàn)附表7－1銷(xiāo)售稅金及附加估算表。 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表表92 單位：元序號(hào)產(chǎn)品名稱原材料費(fèi)燃料動(dòng)力費(fèi)人工工資其他費(fèi)用小 計(jì)1高產(chǎn)油茶苗（株）合 計(jì) 項(xiàng)目總成本估算（1）建構(gòu)筑物折舊年限25年，機(jī)器設(shè)備折舊年限10年，殘值率取4％。無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)年限為5年。折舊及攤銷(xiāo)詳見(jiàn)附表6。（2）大修理費(fèi)按年折舊額的20%計(jì)算?？偝杀举M(fèi)用詳見(jiàn)附表5總成本費(fèi)用估算表。 經(jīng)營(yíng)成本估算總成本費(fèi)用扣除折舊、攤銷(xiāo)、財(cái)務(wù)費(fèi)用后為經(jīng)營(yíng)成本。 盈利能力分析通過(guò)附表7利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表和附表8財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）計(jì)算。盈利能力指標(biāo)為：、%、%。、%、（Ic＝6%）；、%、（Ic＝6%）。 銀行貸款清償能力分析本項(xiàng)目不安排銀行貸款。 盈虧平衡分析盈虧平衡點(diǎn)（生產(chǎn)期平均）： P=＝＝%圖9－1 盈虧平衡分析圖。 敏感性分析項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)影響因素主要有：投資、銷(xiāo)售收入、經(jīng)營(yíng)成本、貸款利率、建設(shè)工期等，下面主要就投資、銷(xiāo)售收入和經(jīng)營(yíng)成本對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響進(jìn)行測(cè)算。敏感性分析指標(biāo)對(duì)比表表9－2項(xiàng) 目融資前稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=7%）萬(wàn)元投資回收期（年）稅前稅后稅前稅后稅前稅后基準(zhǔn)方案%%投資增加10%%%投資減少10%%%銷(xiāo)售凈收入增加10%%%銷(xiāo)售凈收入減少10%%%經(jīng)營(yíng)成本增加10％%%經(jīng)營(yíng)成本減少10％%%從敏感性分析指標(biāo)對(duì)比表中可以看出，該項(xiàng)目具有較好的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，但經(jīng)分析發(fā)現(xiàn)銷(xiāo)售收入對(duì)項(xiàng)目的影響較大，其次就是經(jīng)營(yíng)成本，因此，項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中應(yīng)予以特別重視。圖9－2 敏感性分析圖。通過(guò)以上分析，該項(xiàng)目總投資650萬(wàn)元，，、%、%。、%、（Ic＝6%）；、%、（Ic＝6%）。%。表明該項(xiàng)目財(cái)務(wù)上是可行。第十章 社會(huì)效益分析第十章　社會(huì)效益分析 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析本項(xiàng)目建設(shè)將有利于加快當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，進(jìn)一步壯大吉安市高產(chǎn)油茶產(chǎn)業(yè)，使油茶產(chǎn)業(yè)成為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民增收的一個(gè)重要渠道。項(xiàng)目建成后，將大大提高公司的產(chǎn)能規(guī)模，有效突破油茶苗木“瓶頸”制約，為吉安市油茶產(chǎn)業(yè)穩(wěn)定、健康發(fā)展提供有力支撐，推進(jìn)山區(qū)資源開(kāi)發(fā)、發(fā)展山區(qū)經(jīng)濟(jì)，加快富民強(qiáng)區(qū)的推進(jìn)速度和步伐。吉安市景天公司通過(guò)采用“公司+基地+農(nóng)戶”的經(jīng)營(yíng)模式，聯(lián)結(jié)產(chǎn)、銷(xiāo)、服務(wù)各環(huán)節(jié)，為農(nóng)民提供產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后系列服務(wù)，向種植戶提供種苗、技術(shù)、培訓(xùn)、信息、價(jià)格、營(yíng)銷(xiāo)等方面服務(wù)（即：產(chǎn)前向種植戶提供優(yōu)良種苗，產(chǎn)中提供技術(shù)指導(dǎo)和技術(shù)培訓(xùn)，產(chǎn)后回收產(chǎn)品由公司統(tǒng)一銷(xiāo)售并承擔(dān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)）形成穩(wěn)固的產(chǎn)銷(xiāo)關(guān)系和利益機(jī)制。通過(guò)龍頭企業(yè)的帶動(dòng)作用，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場(chǎng)化、組織化程度，由公司搭建“農(nóng)民—市場(chǎng)”的橋梁，使農(nóng)民從高產(chǎn)油茶產(chǎn)業(yè)鏈上獲取實(shí)實(shí)在在的利益。為農(nóng)村剩余勞動(dòng)力提供就業(yè)機(jī)會(huì)，為農(nóng)村穩(wěn)定和發(fā)展起到保障作用。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，輻射帶動(dòng)的方式主要是提供優(yōu)良種苗，提供技術(shù)指導(dǎo)和技術(shù)培訓(xùn)，產(chǎn)品銷(xiāo)售由公司負(fù)責(zé)，還有就是將基地建在農(nóng)戶承包的山地和田塊上，種植和銷(xiāo)售由公司負(fù)責(zé)，農(nóng)戶只是負(fù)責(zé)日常管理獲取地塊租金和勞務(wù)報(bào)酬。間接帶動(dòng)基地的面積為2～3萬(wàn)畝，其方式是提供優(yōu)良種苗，提供技術(shù)指導(dǎo)和技術(shù)培訓(xùn)，產(chǎn)品按公司與農(nóng)戶簽訂的合同，由公司負(fù)責(zé)收購(gòu)銷(xiāo)售。在五年內(nèi)。間接帶動(dòng)全市新造油茶林基地20萬(wàn)畝。項(xiàng)目建成后，可直接安排200名農(nóng)業(yè)人口就業(yè)，直接帶動(dòng)農(nóng)戶增收800元/人。間接帶動(dòng)460戶農(nóng)戶及輻射周邊村鎮(zhèn)農(nóng)戶上千戶以上從事高產(chǎn)油茶生產(chǎn)，間接帶動(dòng)全市2萬(wàn)名農(nóng)戶發(fā)展油茶生產(chǎn)。 帶動(dòng)就業(yè)分析項(xiàng)目建成后，可直接安排200名農(nóng)業(yè)人口就業(yè)。間接帶動(dòng)460戶農(nóng)戶及輻射周邊村鎮(zhèn)農(nóng)戶上千戶以上從事高產(chǎn)油茶生產(chǎn)，間接帶動(dòng)全市2萬(wàn)名農(nóng)戶發(fā)展油茶生產(chǎn)。項(xiàng)目建成后，項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶通過(guò)發(fā)展高產(chǎn)油茶生產(chǎn)取得的收入，要比非項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶的收入高出15～20%。附 錄附 錄一、附 表：附表1：可研報(bào)告編寫(xiě)人員情況表附表2：建設(shè)投資估算表附表21：土建工程投資明細(xì)表附表22：設(shè)備投資明細(xì)表附表23：科技投資明細(xì)表附表3：流動(dòng)資金估算表附表4：資金籌措與使用計(jì)劃表附表4－1：財(cái)政資金項(xiàng)目安排表附表5：總成本費(fèi)用估算表附表51：?jiǎn)挝簧a(chǎn)成本估算表附表6：固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算表附表7：利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表附表71：營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表附表8：項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表二、附 圖：項(xiàng)目地理位置圖項(xiàng)目區(qū)分布示意圖項(xiàng)目區(qū)總平面布置示意圖三、附 件：附件1：建設(shè)單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照及稅務(wù)登記證附件2：建設(shè)單位2007年度和2008年11月財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告（附資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表）附件3：土地租賃合同附件4：環(huán)保部門(mén)出具的環(huán)境影響評(píng)估意見(jiàn)附件5：自籌資金來(lái)源證明材料附件6：企業(yè)信用等級(jí)證明附件7：龍頭企業(yè)級(jí)別認(rèn)定批復(fù)文件附件8：與農(nóng)戶簽訂的種植合同附件9：產(chǎn)品定購(gòu)合同附件10：其他有關(guān)附件證明44