【正文】 ―　38　―術(shù)人員 2 人、生產(chǎn)人員 22 人，月工資分別按 800 元、800 元、600 元估算，年工資為 350,400 元，并按工資總額提取 14%的職工福利費(fèi)，福利費(fèi)為49,056 元，年工資及福利費(fèi)總額為 399,456 元。詳見表 10—2。折舊、攤銷及修理費(fèi)用自來水廠改擴(kuò)建總投資為 萬元，按平均年限法計算折舊（攤銷），平均折舊（攤銷）年限 15 年，殘值率為 5%，年折舊（攤銷）額為 萬元；修理費(fèi)用按折舊額的 30%提取，為 萬元。其他費(fèi)用其他費(fèi)用按 36 萬元/年估算。年總成本費(fèi)用估算詳見表 10—3。 利潤估算 道路建設(shè)及改造工程因本項目道路建設(shè)為城鎮(zhèn)公用設(shè)施建設(shè)，能提高城鎮(zhèn)載體功能，改善投資環(huán)境，從而繁榮城鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)，為招商引資提供良好的環(huán)境。其收益體現(xiàn)在引資企業(yè)投產(chǎn)后上繳地方稅收和道路兩旁土地增值等方面。 自來水廠改擴(kuò)建工程正常年份的利潤總額增量為 萬元，并按利潤總額的 33%繳納所得稅，凈利潤為 萬元。 損益詳見表 10—4。新溝鎮(zhèn)小城鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)綜合開發(fā)示范項目可行性研究報告　　　　　　　　　 　　　第十章　財務(wù)評價荊州市工程項目咨詢有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　―　39　― 自來水廠改擴(kuò)建工程正常年份的利潤總額為 萬元，并按利潤總額的 33%繳納所得稅，凈利潤為 萬元。 損益詳見表 10—5。 利潤指標(biāo)（達(dá)產(chǎn)期）自來水廠投資利潤率為 %；農(nóng)貿(mào)市場投資利潤率為 %。 現(xiàn)金流量一、自來水廠（稅后）財務(wù)內(nèi)部收益率： %財務(wù)凈現(xiàn)值（i c=7）: 萬元投資回收期： 年詳見表 10—6。二、農(nóng)貿(mào)市場（稅后）財務(wù)內(nèi)部收益率： %財務(wù)凈現(xiàn)值（i c=7）： 萬元投資回收期： 年詳見表 10—7。新溝鎮(zhèn)小城鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)綜合開發(fā)示范項目可行性研究報告　　　　　　　　　 　　　第十章　財務(wù)評價荊州市工程項目咨詢有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　―　40　―表10－1數(shù)量營業(yè)收入數(shù)量營業(yè)收入數(shù)量營業(yè)收入銷售收入 1自來水銷售收入萬噸10,2農(nóng)貿(mào)市場收入 攤位租金收入平方米240.012603四邊門面建設(shè)用地出讓平方米合計項　　目序號銷售（營業(yè)）收入估算表單位銷售單價投 產(chǎn) 期達(dá)產(chǎn)期負(fù)荷70%負(fù)荷85%負(fù)荷10%新溝鎮(zhèn)小城鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)綜合開發(fā)示范項目可行性研究報告　　　　　　　　　 　　　第十章　財務(wù)評價荊州市工程項目咨詢有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　―　41　―表10－2序號部 門人員月工資標(biāo)準(zhǔn)年工資總額福利費(fèi)合計備 注一自來水廠 1生產(chǎn)人員260.0158,40.02,176.0180,576.02技術(shù)人員280.019,20.02,68.021,8.03管理人員1880.0172,80.024,192.0196,92.0含收費(fèi)員合計42350,49,9,二農(nóng)貿(mào)市場 1管理人員190.010,80.01,512.012,312.02市場管理員270.016,80.02,352.019,152.03保安450.024,0.03,60.027,360.04清潔工340.014,0.02,016.016,416.0合計106,9,5,工資及福利費(fèi)估算表新溝鎮(zhèn)小城鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)綜合開發(fā)示范項目可行性研究報告　　　　　　　　　 　　　第十章　財務(wù)評價荊州市工程項目咨詢有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　―　42　―表10－323456789101生產(chǎn)符合70%85%10%10%10%10%10%10%10%10%一自來水廠經(jīng)營成本1外購原輔材料2外購燃料及動3工資及福利4修理費(fèi)5折舊費(fèi)、攤銷6其他費(fèi)用7總成本費(fèi)用合2其中：可變成本. 固定成本經(jīng)營成本二農(nóng)貿(mào)市場經(jīng)營成本 工資及福利修理費(fèi)折舊費(fèi)、攤銷其他費(fèi)用總成本費(fèi)用合計其中：可變成本 固定成本經(jīng)營成本總成本費(fèi)用估算表單位：萬元序號項　　目投產(chǎn)期達(dá)　　　　　　　　產(chǎn)　　　　　　　　期新溝鎮(zhèn)小城鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)綜合開發(fā)示范項目可行性研究報告　　　　　　　　　 　　　第十章　財務(wù)評價荊州市工程項目咨詢有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　―　43　―年 份 項 目345678910112生產(chǎn)負(fù)荷70%85%10%10%10%10%10%10%10%10%1產(chǎn)品銷售收入...02銷售稅金及附3總成本費(fèi)用24利潤總額(123）5應(yīng)納稅所得額6所得稅7稅后利潤（46）8可供分配利潤 水 廠 損 益 表表10—4單位：萬元序號投 產(chǎn) 期達(dá) 產(chǎn) 期新溝鎮(zhèn)小城鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)綜合開發(fā)示范項目可行性研究報告　　　　　　　　　 　　　第十章　財務(wù)評價荊州市工程項目咨詢有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　―　44　―年 份 項 目345678910112生產(chǎn)負(fù)荷70%85%10%10%10%10%10%10%10%10%1經(jīng)營收入2銷售稅金及附3總成本費(fèi)用4利潤總額(123）5應(yīng)納稅所得額6所得稅7稅后利潤（46）8可供分配利潤 農(nóng) 貿(mào) 市 場 損 益 表表10—5單位：萬元序號投 產(chǎn) 期達(dá) 產(chǎn) 期新溝鎮(zhèn)小城鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)綜合開發(fā)示范項目可行性研究報告　　　　　　　　　 　　　第十章　財務(wù)評價荊州市工程項目咨詢有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　―　45　―23456789101生產(chǎn)負(fù)荷70%85%10%10%10%10%10%10%10%10%1現(xiàn)金收入余值 2現(xiàn)金流出加所得稅3所得稅前凈現(xiàn)金流量124所得稅前累計凈現(xiàn)金流量125所得稅后凈現(xiàn)金流量126所得稅后累計凈現(xiàn)金流量12稅 前：內(nèi)部收益率:%凈現(xiàn)值：稅 后：內(nèi)部收益率:%凈現(xiàn)值：水廠經(jīng)營現(xiàn)金流量表投產(chǎn)期序 號 年 份 項目達(dá) 產(chǎn) 期表10－6單位：萬元建設(shè)期年（含建設(shè)期1年） 財務(wù)指標(biāo)：投資回收期：年（含建設(shè)期1年）投資回收期：新溝鎮(zhèn)小城鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)綜合開發(fā)示范項目可行性研究報告　　　　　　　　　 　　　第十章　財務(wù)評價荊州市工程項目咨詢有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　―　46　―23456789101生產(chǎn)負(fù)荷70%85%10%10%10%10%10%10%10%10%1現(xiàn)金收入余值 2現(xiàn)金流出加所得稅3所得稅前凈現(xiàn)金流量194所得稅前累計凈現(xiàn)金流量195所得稅后凈現(xiàn)金流量196所得稅后累計凈現(xiàn)金流量19稅 前：內(nèi)部收益率:%凈現(xiàn)值：稅 后：內(nèi)部收益率:%凈現(xiàn)值：（含建設(shè)期1年） 財務(wù)指標(biāo)：投資回收期：年（含建設(shè)期1年）投資回收期：農(nóng)貿(mào)市場經(jīng)營現(xiàn)金流量表投產(chǎn)期序 號 年 份 項目達(dá) 產(chǎn) 期表10－7單位：萬元建設(shè)期新溝鎮(zhèn)小城鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)綜合開發(fā)示范項目可行性研究報告　　　　　　　　　 　　　第十一章　研究結(jié)論與建議荊州市工程項目咨詢有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　―　47　―第十一章 研究結(jié)論與建議 研究結(jié)論某縣新溝鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)綜合開發(fā)示范項目的建設(shè)是荊州市全面貫徹落實黨的十六大和十六屆三中全會精神，實踐省委提出的“一主三化” 戰(zhàn)略的重大舉措。它的建設(shè)將有利于培育項目所在區(qū)域的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)新的經(jīng)濟(jì)增長點，不斷優(yōu)化農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，促進(jìn)更大規(guī)模地轉(zhuǎn)移和吸納農(nóng)村剩余勞動力就業(yè)；項目建設(shè)把基礎(chǔ)開發(fā)、小城鎮(zhèn)功能開發(fā)、生態(tài)開發(fā)與經(jīng)濟(jì)開發(fā)有機(jī)結(jié)合，將直接改善城鎮(zhèn)面貌，增強(qiáng)城市功能；項目還將充分發(fā)揮地域優(yōu)勢，以商貿(mào)流通提升農(nóng)村經(jīng)濟(jì)經(jīng)營層次，優(yōu)化村鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，帶動農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展；同時促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)整體向前發(fā)展。該項目的建設(shè)具有如下經(jīng)濟(jì)效益與社會效益：轉(zhuǎn)移和吸納城鄉(xiāng)勞動力，解決富余人員就業(yè)。通過改善小城鎮(zhèn)基礎(chǔ)建設(shè)和投資環(huán)境，提高土地利用價值，大量吸納和轉(zhuǎn)移城鄉(xiāng)富余勞動力，特 別是農(nóng)貿(mào)大市場的興建，將解決大量富余勞動力就業(yè)，推 動就業(yè)工程的實施。優(yōu)化村鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，帶動農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。該項目的建設(shè)有利于新溝鎮(zhèn)發(fā)揮區(qū)位優(yōu)勢，改善傳統(tǒng)村鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新溝鎮(zhèn)小城鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)綜合開發(fā)示范項目可行性研究報告　　　　　　　　　 　　　第十一章　研究結(jié)論與建議荊州市工程項目咨詢有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　―　48　―模式，進(jìn)一步擴(kuò)大貿(mào)易發(fā)展，加快城鄉(xiāng)物資流通，以大貿(mào)易大流通提升農(nóng)村經(jīng)濟(jì)經(jīng)營層次，帶動農(nóng)村經(jīng)濟(jì)大發(fā)展。改善城鎮(zhèn)面貌，增 強(qiáng)城鎮(zhèn)功能。新溝鎮(zhèn)作為某縣的北大門，通過整體規(guī)劃建設(shè)，不僅可一改過去環(huán)境面貌的舊、臟、亂、差的狀況，形成一個 現(xiàn) 代化的新集鎮(zhèn)，而且其基礎(chǔ)開發(fā)、功能開發(fā)、生態(tài) 開發(fā)與經(jīng)濟(jì)開發(fā)都能與周邊農(nóng)村、集鎮(zhèn)相協(xié)調(diào)發(fā)展，增強(qiáng)了城市功能，為某縣的全縣發(fā)展創(chuàng)造了一個良好的基礎(chǔ)。提升土地價值，增加地方收益。新溝鎮(zhèn)利用自己區(qū)位優(yōu)勢，為新溝的發(fā)展提供了基礎(chǔ)。通過本項目的建設(shè)，又進(jìn)一步改善了投資環(huán)境，必將吸引更多的海內(nèi)外客商來新溝開發(fā)發(fā)展，搞活這片熱土。集 鎮(zhèn)基礎(chǔ)建設(shè)，市場建成，地方不僅可增加大量的工商、稅費(fèi)收入，而且隨著開發(fā)的熱度增強(qiáng)，土地利用價值不斷得到提升。地方收益與國家收益必將不斷增加，形成持續(xù)發(fā)展的良好態(tài)勢。示范作用強(qiáng)， 帶動更大范圍的小城鎮(zhèn)發(fā)展。新溝鎮(zhèn)堅持統(tǒng)籌規(guī)劃、合理布局、因地制宜的原則，注重生態(tài)效益、經(jīng)濟(jì)效益和社會效益相統(tǒng)一，走特色化的發(fā)展道路，不僅于荊州市各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，而且于更大范圍的小城鎮(zhèn)建設(shè)都具有極大的示范帶動效應(yīng)，甚至在更大范圍內(nèi)帶動我國小城鎮(zhèn)建設(shè)與小城鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。新溝鎮(zhèn)小城鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)綜合開發(fā)示范項目可行性研究報告　　　　　　　　　 　　　第十一章　研究結(jié)論與建議荊州市工程項目咨詢有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　―　49　―綜上所述，新溝鎮(zhèn)小城鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)綜合開發(fā)示范項目具有良好的社會效益與經(jīng)濟(jì)效益，項目建設(shè)是可行的。 建議本項目對發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)并促進(jìn)新溝鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，加快新溝鎮(zhèn)小城鎮(zhèn)建設(shè)具有重要的戰(zhàn)略意義。建議國家及省、市在資金及政策上給予有力支持，加快項目的進(jìn)度，爭取早日開工，早日竣工，早日收益。項目建設(shè)單位應(yīng)采取積極、務(wù)實的態(tài)度，加強(qiáng)對本項目的建設(shè)管理，確保工程質(zhì)量，惠及一方百姓