【正文】 第七章 效益分析 生產(chǎn)成本：本項(xiàng)目生產(chǎn)本包括飼料、輔料，外購燃料、動(dòng)力、水、電，工資及福利費(fèi)，維修費(fèi)，管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用，折舊費(fèi)，攤銷費(fèi)。詳見附表52生產(chǎn)成本計(jì)算（1）直接生產(chǎn)成本：主要包括飼料費(fèi)用、獸醫(yī)診療、人工工資及福利等。單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表詳見附表5－1。（2）固定資產(chǎn)折舊：按平均年限法計(jì)算，房屋及建筑場按20年計(jì)，設(shè)備按10年計(jì)，折舊率均為5％，車輛按10年攤銷。（3）無形資產(chǎn)攤銷：按10年進(jìn)行攤銷。（4）遞延資產(chǎn)攤銷：按10年攤銷。（5）修理維修費(fèi)用：％計(jì)取。（6）銷售管理費(fèi)用：按總投資的3％計(jì)取。（7）稅金：因本項(xiàng)目是農(nóng)業(yè)開發(fā)項(xiàng)目，所生產(chǎn)的產(chǎn)品是農(nóng)業(yè)初級(jí)產(chǎn)品，不上繳稅金。（9）公積金：按稅后利潤的10％提取。 銷售收入項(xiàng)目建成后，本項(xiàng)目新增存欄架子肉羊2000只，按照一年4個(gè)育肥期計(jì)算，年新增出欄商品肉羊8000只，按照出欄活體平均體重38公斤，全年實(shí)現(xiàn)銷售收入970萬元；1000只基礎(chǔ)母羊年產(chǎn)羔羊1500只，出欄或體重平均18公斤，市場價(jià)每公斤28元計(jì)算，產(chǎn)值達(dá)75萬元，兩項(xiàng)合計(jì)新增銷售收入851萬元，銷售收入和稅金及附加估算表詳見附表51 盈利能力分析（1）投資回收期。（不含建設(shè)期），建設(shè)項(xiàng)目有較好的經(jīng)濟(jì)效益，較快的資金回收能力。見附表53（2）投資利潤率。%。該項(xiàng)目具有較好的贏利能力，說明建設(shè)項(xiàng)目的投資效益高于行業(yè)平均投資效益。詳見附表54以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)BEP=〔年均總固定成本/（年均銷售收入 年均總可變成本 年銷售稅金）〕100% =〔24（8517230）100% =%計(jì)算結(jié)果表明，%，本項(xiàng)目就可實(shí)現(xiàn)盈虧平衡。：l 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值NPV為415萬元（計(jì)算期內(nèi)累計(jì)），(以8％的折現(xiàn)率為基礎(chǔ))；l %；l ％；從財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)及評(píng)價(jià)指標(biāo)看，項(xiàng)目的各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均優(yōu)于行業(yè)基準(zhǔn)指標(biāo)。該項(xiàng)目建成后計(jì)劃年銷無公害商品育肥羊和育肥羔羊。同時(shí)可以滿足普通市民對(duì)安全、衛(wèi)生、綠色、放心肉食品的需要，社會(huì)效益顯著。從財(cái)務(wù)指標(biāo)看項(xiàng)目是可行的。， 總變動(dòng)成本723 萬元，固定成本24萬元，總成本747 萬元，銷售收入851萬元， 利潤104萬元， 盈虧平衡銷量1875只， 盈虧平衡銷售收入160 萬元，盈虧平衡分析圖。 其他風(fēng)險(xiǎn) 我國的肉羊飼養(yǎng)近幾年雖然有了長足的進(jìn)步，但與外國的先進(jìn)技術(shù)相比，還存在著一定的差距，其生產(chǎn)技術(shù)水平還有待提高。面對(duì)市場的競爭日益激烈，面臨著一定的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。我國食品市場價(jià)格波動(dòng)較大，今年來，由于飼草料價(jià)格逐年上漲，但近三年來，牛羊肉價(jià)格漲幅不明顯（市場零售價(jià)2528元之間波動(dòng)），對(duì)于肉羊育肥存在較大的市場風(fēng)險(xiǎn)。 動(dòng)物疫病風(fēng)險(xiǎn)隨著畜牧養(yǎng)殖業(yè)規(guī)?；牟粩喟l(fā)展和活畜及產(chǎn)品人員的流通日益頻繁，給動(dòng)物疫情發(fā)展和發(fā)生帶來了不確定性和傳播的機(jī)會(huì)，對(duì)畜牧規(guī)?；B(yǎng)殖帶來了疫病的安全隱患。 經(jīng)營管理能力的強(qiáng)弱、管理經(jīng)驗(yàn)是否充足以及管理者的素質(zhì)和工作能力的好壞都給養(yǎng)殖場帶來一定的經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)。今后整個(gè)行業(yè)發(fā)展速度將會(huì)進(jìn)一步加快，盡管養(yǎng)殖場都會(huì)十分注重組織模式和管理制度的建立、完善和優(yōu)化，但是制度的完善和優(yōu)化需要一定的過程，因而不排除完善的速度滯后于發(fā)展速度的可能。 （1）市場風(fēng)險(xiǎn): 一是依托本合作社3000畝飼草料基地的優(yōu)勢，采用規(guī)?；?、集約化生產(chǎn)，本項(xiàng)目飼草料全部采用自給自足，可大大減小飼草料價(jià)格上漲的壓力，控制飼養(yǎng)成本，可有效減輕因市場因素而影響生產(chǎn)效益。二是利用現(xiàn)代通訊技術(shù),建立畜產(chǎn)品市場銷售網(wǎng)絡(luò),要以增加產(chǎn)量提高質(zhì)量和產(chǎn)品售價(jià)、降低經(jīng)營成本為重點(diǎn)，加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營管理，以增加企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。（2）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：一是 針對(duì)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，合作社加強(qiáng)對(duì)新技術(shù)和型設(shè)備的投入和管理，吸引優(yōu)秀的技術(shù)人才，建立完善合作社內(nèi)部的技術(shù)創(chuàng)新機(jī)制，提高研發(fā)效率，縮短研發(fā)周期，保持和增強(qiáng)人才、技術(shù)和研發(fā)優(yōu)勢，由此規(guī)避技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。 二是提高管理人同素質(zhì)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，積極引進(jìn)管理人才和技術(shù)人才。認(rèn)真做限崗前培訓(xùn)工作。（3）動(dòng)物疫病風(fēng)險(xiǎn)：生產(chǎn)區(qū)和生活區(qū)嚴(yán)格分開，實(shí)行人畜分離。生產(chǎn)區(qū)門口設(shè)消毒室和消毒池，消毒池內(nèi)放置2％—3％％—％過氧乙酸等藥物，藥液應(yīng)定期更換，以保持有效濃度。設(shè)醒目的防疫須知標(biāo)志。注意牛舍衛(wèi)生，保持通風(fēng)干燥，防止潮濕和霉氣、氨氣等不良?xì)馕毒奂?。定期進(jìn)行養(yǎng)殖場消毒。每天應(yīng)清洗牛舍槽道、地面、墻壁、除去褥草、污物、糞便等廢棄物，并及時(shí)將廢棄物輸送到污物處理處。搞好對(duì)肉羊的疫病防治工作，做好計(jì)劃免疫和內(nèi)、外寄生蟲驅(qū)治工作。 （4）經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn) 針對(duì)經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)，養(yǎng)殖場應(yīng)提高經(jīng)營管理能力，積累管理經(jīng)驗(yàn)并且提高管理者的素質(zhì)和工作能力。另外，養(yǎng)殖場還應(yīng)將建立健全法人治理結(jié)構(gòu)，通過現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，強(qiáng)化企業(yè)管理，針對(duì)養(yǎng)殖場管理人員的特點(diǎn)，通過內(nèi)部組織管理培訓(xùn)和送出培訓(xùn)的方式以及并引進(jìn)外部管理人員提高養(yǎng)殖場的管理水平，保持公司經(jīng)營管理機(jī)制具有較強(qiáng)活力，以抵抗經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)。通過項(xiàng)目的實(shí)施將極大地調(diào)動(dòng)養(yǎng)殖戶大搞養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)的積極性，影響帶動(dòng)***畜牧養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)發(fā)展，使300多養(yǎng)殖戶1500多人從中受益，還可增加固定就業(yè)崗位23個(gè)，具有一定管理經(jīng)驗(yàn)和養(yǎng)殖技能的農(nóng)民上崗后。同時(shí)本項(xiàng)目實(shí)施后每年需6500噸飼草料，使項(xiàng)目區(qū)附近200多戶農(nóng)戶2000多畝作物秸稈得到充分利用,畝均增加純收入200元.通過項(xiàng)目實(shí)施,農(nóng)民有機(jī)會(huì)得到培訓(xùn),大大提高了農(nóng)民綜合科技文化素質(zhì),提高優(yōu)質(zhì)肉牛養(yǎng)殖技能,提高農(nóng)民對(duì)現(xiàn)代畜牧業(yè)技術(shù)的認(rèn)識(shí)和應(yīng)用能力,加快社會(huì)主義新農(nóng)村的建設(shè)進(jìn)程.第八章可行性研究結(jié)論 一、項(xiàng)目建設(shè)符合國家鼓勵(lì)草食畜養(yǎng)殖的農(nóng)業(yè)政策，符合地區(qū)發(fā)展實(shí)際情況，項(xiàng)目建設(shè)政策環(huán)境優(yōu)越。二、項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模適當(dāng)，產(chǎn)品方案科學(xué)合理。三、項(xiàng)目選址合理，建設(shè)地點(diǎn)具有豐富的原料資源，基礎(chǔ)設(shè)施完備，交通便利，建設(shè)條件良好。四、項(xiàng)目所選擇的育肥工藝流程與技術(shù)方案先進(jìn)適用、科學(xué)成熟，技術(shù)有保證，本項(xiàng)目的建設(shè)在技術(shù)上具有可行性。五、項(xiàng)目建設(shè)對(duì)環(huán)境影響較小，采取處理方案后可達(dá)到規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。六、本項(xiàng)目正常年份平均銷售收入851萬元，（平均值）。盈虧平衡分析表明，本項(xiàng)目具有很強(qiáng)的盈利能力與抗風(fēng)險(xiǎn)能力。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益良好。七、項(xiàng)目的實(shí)施能改善當(dāng)?shù)厣a(chǎn)條件，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，推動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，加快項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民致富的步伐，帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，增加政府的稅收，拓寬就業(yè)渠道，本項(xiàng)目的社會(huì)效益明顯。八、本項(xiàng)目運(yùn)用科學(xué)的飼養(yǎng)技術(shù)，有效的減少污染和能源消耗量，實(shí)現(xiàn)生態(tài)節(jié)約型和循環(huán)型發(fā)展，生態(tài)效益明顯。 綜上所述，該項(xiàng)目建設(shè)符合國家和地方產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，市場前景廣闊，技術(shù)成熟，方案合理，建設(shè)條件好，經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)效益顯著。因此，該項(xiàng)目建設(shè)是十分必要和可行的。第九章 附表、附件、附圖附表：附表1 秸稈養(yǎng)畜項(xiàng)目任務(wù)和投資計(jì)劃表附表2 項(xiàng)目建設(shè)縣秸稈養(yǎng)畜效益估算表附表3 項(xiàng)目建設(shè)單位秸稈養(yǎng)畜效益估算表附表4 秸稈養(yǎng)畜項(xiàng)目任務(wù)和投資計(jì)劃附表附表5 財(cái)務(wù)分析報(bào)表附圖：附圖1 項(xiàng)目所在區(qū)域位置圖附圖2 項(xiàng)目總平面布局圖附圖3 青貯池建設(shè)方案圖附圖4 畜舍建設(shè)方案圖附件及相關(guān)證明材料：企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件2012年度財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告；企業(yè)開戶銀行出具的存款證明項(xiàng)目單位現(xiàn)有基地、養(yǎng)殖設(shè)施情況及儀器設(shè)備清單現(xiàn)有基地土地使用證明或協(xié)議復(fù)印件；項(xiàng)目申報(bào)單位自籌資金承諾函；項(xiàng)目申報(bào)企業(yè)與技術(shù)依托單位簽訂的合作協(xié)議書復(fù)印件。免稅證明 39