【正文】 第七章 效益分析 生產(chǎn)成本：本項目生產(chǎn)本包括飼料、輔料，外購燃料、動力、水、電，工資及福利費，維修費，管理費用，銷售費用，折舊費，攤銷費。詳見附表52生產(chǎn)成本計算（1）直接生產(chǎn)成本：主要包括飼料費用、獸醫(yī)診療、人工工資及福利等。單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表詳見附表5－1。（2）固定資產(chǎn)折舊：按平均年限法計算，房屋及建筑場按20年計，設備按10年計，折舊率均為5％，車輛按10年攤銷。（3）無形資產(chǎn)攤銷：按10年進行攤銷。（4）遞延資產(chǎn)攤銷：按10年攤銷。（5）修理維修費用：％計取。（6）銷售管理費用：按總投資的3％計取。（7）稅金：因本項目是農(nóng)業(yè)開發(fā)項目，所生產(chǎn)的產(chǎn)品是農(nóng)業(yè)初級產(chǎn)品，不上繳稅金。（9）公積金：按稅后利潤的10％提取。 銷售收入項目建成后，本項目新增存欄架子肉羊2000只，按照一年4個育肥期計算，年新增出欄商品肉羊8000只，按照出欄活體平均體重38公斤，全年實現(xiàn)銷售收入970萬元；1000只基礎母羊年產(chǎn)羔羊1500只，出欄或體重平均18公斤，市場價每公斤28元計算，產(chǎn)值達75萬元，兩項合計新增銷售收入851萬元，銷售收入和稅金及附加估算表詳見附表51 盈利能力分析（1）投資回收期。（不含建設期），建設項目有較好的經(jīng)濟效益，較快的資金回收能力。見附表53（2）投資利潤率。%。該項目具有較好的贏利能力，說明建設項目的投資效益高于行業(yè)平均投資效益。詳見附表54以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點BEP=〔年均總固定成本/（年均銷售收入 年均總可變成本 年銷售稅金）〕100% =〔24（8517230）100% =%計算結(jié)果表明，%，本項目就可實現(xiàn)盈虧平衡。：l 財務凈現(xiàn)值NPV為415萬元（計算期內(nèi)累計），(以8％的折現(xiàn)率為基礎)；l %；l ％；從財務評價的主要技術(shù)經(jīng)濟數(shù)據(jù)及評價指標看，項目的各項技術(shù)經(jīng)濟指標均優(yōu)于行業(yè)基準指標。該項目建成后計劃年銷無公害商品育肥羊和育肥羔羊。同時可以滿足普通市民對安全、衛(wèi)生、綠色、放心肉食品的需要，社會效益顯著。從財務指標看項目是可行的。， 總變動成本723 萬元，固定成本24萬元，總成本747 萬元，銷售收入851萬元， 利潤104萬元， 盈虧平衡銷量1875只， 盈虧平衡銷售收入160 萬元，盈虧平衡分析圖。 其他風險 我國的肉羊飼養(yǎng)近幾年雖然有了長足的進步，但與外國的先進技術(shù)相比，還存在著一定的差距，其生產(chǎn)技術(shù)水平還有待提高。面對市場的競爭日益激烈，面臨著一定的技術(shù)風險。我國食品市場價格波動較大，今年來，由于飼草料價格逐年上漲，但近三年來，牛羊肉價格漲幅不明顯（市場零售價2528元之間波動），對于肉羊育肥存在較大的市場風險。 動物疫病風險隨著畜牧養(yǎng)殖業(yè)規(guī)模化的不斷發(fā)展和活畜及產(chǎn)品人員的流通日益頻繁，給動物疫情發(fā)展和發(fā)生帶來了不確定性和傳播的機會，對畜牧規(guī)?；B(yǎng)殖帶來了疫病的安全隱患。 經(jīng)營管理能力的強弱、管理經(jīng)驗是否充足以及管理者的素質(zhì)和工作能力的好壞都給養(yǎng)殖場帶來一定的經(jīng)營管理風險。今后整個行業(yè)發(fā)展速度將會進一步加快，盡管養(yǎng)殖場都會十分注重組織模式和管理制度的建立、完善和優(yōu)化，但是制度的完善和優(yōu)化需要一定的過程，因而不排除完善的速度滯后于發(fā)展速度的可能。 （1）市場風險: 一是依托本合作社3000畝飼草料基地的優(yōu)勢，采用規(guī)模化、集約化生產(chǎn)，本項目飼草料全部采用自給自足，可大大減小飼草料價格上漲的壓力，控制飼養(yǎng)成本，可有效減輕因市場因素而影響生產(chǎn)效益。二是利用現(xiàn)代通訊技術(shù),建立畜產(chǎn)品市場銷售網(wǎng)絡,要以增加產(chǎn)量提高質(zhì)量和產(chǎn)品售價、降低經(jīng)營成本為重點，加強企業(yè)經(jīng)營管理，以增加企業(yè)經(jīng)濟效益。（2）技術(shù)風險：一是 針對技術(shù)風險，合作社加強對新技術(shù)和型設備的投入和管理，吸引優(yōu)秀的技術(shù)人才，建立完善合作社內(nèi)部的技術(shù)創(chuàng)新機制，提高研發(fā)效率，縮短研發(fā)周期，保持和增強人才、技術(shù)和研發(fā)優(yōu)勢，由此規(guī)避技術(shù)風險。 二是提高管理人同素質(zhì)，加強業(yè)務培訓工作，積極引進管理人才和技術(shù)人才。認真做限崗前培訓工作。（3）動物疫病風險：生產(chǎn)區(qū)和生活區(qū)嚴格分開，實行人畜分離。生產(chǎn)區(qū)門口設消毒室和消毒池，消毒池內(nèi)放置2％—3％％—％過氧乙酸等藥物，藥液應定期更換，以保持有效濃度。設醒目的防疫須知標志。注意牛舍衛(wèi)生，保持通風干燥，防止潮濕和霉氣、氨氣等不良氣味聚集。定期進行養(yǎng)殖場消毒。每天應清洗牛舍槽道、地面、墻壁、除去褥草、污物、糞便等廢棄物，并及時將廢棄物輸送到污物處理處。搞好對肉羊的疫病防治工作，做好計劃免疫和內(nèi)、外寄生蟲驅(qū)治工作。 （4）經(jīng)營管理風險 針對經(jīng)營管理風險，養(yǎng)殖場應提高經(jīng)營管理能力，積累管理經(jīng)驗并且提高管理者的素質(zhì)和工作能力。另外，養(yǎng)殖場還應將建立健全法人治理結(jié)構(gòu)，通過現(xiàn)代企業(yè)制度建設，強化企業(yè)管理，針對養(yǎng)殖場管理人員的特點，通過內(nèi)部組織管理培訓和送出培訓的方式以及并引進外部管理人員提高養(yǎng)殖場的管理水平，保持公司經(jīng)營管理機制具有較強活力，以抵抗經(jīng)營管理風險。通過項目的實施將極大地調(diào)動養(yǎng)殖戶大搞養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)的積極性，影響帶動***畜牧養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)發(fā)展，使300多養(yǎng)殖戶1500多人從中受益，還可增加固定就業(yè)崗位23個，具有一定管理經(jīng)驗和養(yǎng)殖技能的農(nóng)民上崗后。同時本項目實施后每年需6500噸飼草料，使項目區(qū)附近200多戶農(nóng)戶2000多畝作物秸稈得到充分利用,畝均增加純收入200元.通過項目實施,農(nóng)民有機會得到培訓,大大提高了農(nóng)民綜合科技文化素質(zhì),提高優(yōu)質(zhì)肉牛養(yǎng)殖技能,提高農(nóng)民對現(xiàn)代畜牧業(yè)技術(shù)的認識和應用能力,加快社會主義新農(nóng)村的建設進程.第八章可行性研究結(jié)論 一、項目建設符合國家鼓勵草食畜養(yǎng)殖的農(nóng)業(yè)政策，符合地區(qū)發(fā)展實際情況，項目建設政策環(huán)境優(yōu)越。二、項目建設規(guī)模適當，產(chǎn)品方案科學合理。三、項目選址合理，建設地點具有豐富的原料資源，基礎設施完備，交通便利，建設條件良好。四、項目所選擇的育肥工藝流程與技術(shù)方案先進適用、科學成熟，技術(shù)有保證，本項目的建設在技術(shù)上具有可行性。五、項目建設對環(huán)境影響較小，采取處理方案后可達到規(guī)定的標準。六、本項目正常年份平均銷售收入851萬元，（平均值）。盈虧平衡分析表明，本項目具有很強的盈利能力與抗風險能力。項目經(jīng)濟效益良好。七、項目的實施能改善當?shù)厣a(chǎn)條件，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，推動當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展，加快項目區(qū)農(nóng)民致富的步伐，帶動相關產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，增加政府的稅收，拓寬就業(yè)渠道，本項目的社會效益明顯。八、本項目運用科學的飼養(yǎng)技術(shù)，有效的減少污染和能源消耗量，實現(xiàn)生態(tài)節(jié)約型和循環(huán)型發(fā)展，生態(tài)效益明顯。 綜上所述，該項目建設符合國家和地方產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，市場前景廣闊，技術(shù)成熟，方案合理，建設條件好，經(jīng)濟效益、社會效益和生態(tài)效益顯著。因此，該項目建設是十分必要和可行的。第九章 附表、附件、附圖附表：附表1 秸稈養(yǎng)畜項目任務和投資計劃表附表2 項目建設縣秸稈養(yǎng)畜效益估算表附表3 項目建設單位秸稈養(yǎng)畜效益估算表附表4 秸稈養(yǎng)畜項目任務和投資計劃附表附表5 財務分析報表附圖：附圖1 項目所在區(qū)域位置圖附圖2 項目總平面布局圖附圖3 青貯池建設方案圖附圖4 畜舍建設方案圖附件及相關證明材料：企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復印件2012年度財務報表、審計報告；企業(yè)開戶銀行出具的存款證明項目單位現(xiàn)有基地、養(yǎng)殖設施情況及儀器設備清單現(xiàn)有基地土地使用證明或協(xié)議復印件；項目申報單位自籌資金承諾函；項目申報企業(yè)與技術(shù)依托單位簽訂的合作協(xié)議書復印件。免稅證明 39