【正文】 項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)所取得的利益大小，其評(píng)價(jià)指標(biāo)主要是財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期和凈現(xiàn)值等。經(jīng)對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行分析測(cè)算后，其結(jié)果如下：（1）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）%。（2）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPL貼現(xiàn)率為8%）。（3）投資回收期（Pt）。（4）項(xiàng)目利潤(rùn)及分配估算，%?，F(xiàn)金流量估算表見(jiàn)附表所示，利潤(rùn)及利潤(rùn)分配估算表見(jiàn)附表所示。從現(xiàn)金流量表中可以看出， 萬(wàn)元，計(jì)算期各年現(xiàn)金凈流量均大于零，說(shuō)明項(xiàng)目清償能力較強(qiáng)。根據(jù)本、量、利分析原理，用銷售收入、固定成本、變動(dòng)成本和銷售稅金及附加作項(xiàng)目盈虧平衡分析，并作分析圖。由圖得知，%時(shí)，項(xiàng)目盈虧平衡。說(shuō)明項(xiàng)目投資安全程度較高。盈虧平衡分析圖0 07 1— 銷售收入… 總成本 固定成本萬(wàn)元生產(chǎn)能力利用率 %BEP（生產(chǎn)能力利用率）= % 5% 0% 5% 變 化 率敏感性分析圖經(jīng)營(yíng)成本銷售收入財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率基準(zhǔn)收益率考慮項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中的一些不確定因素變化，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值的影響，現(xiàn)分別對(duì)銷售收入降低5%，經(jīng)營(yíng)成本提高5%，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值指標(biāo)的影響作敏感性分析，見(jiàn)下圖：從分析圖中看出，各因素的變化都不同程度地影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值，銷售收入減少的影響力大于經(jīng)營(yíng)成本增加的影響力。銷售收入下降5%時(shí)，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率乃大基準(zhǔn)收益率。說(shuō)明項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。綜合上述分析認(rèn)為：項(xiàng)目建成后，；%。% ，大于8%的行業(yè)基準(zhǔn)收益率，遠(yuǎn)大于零，說(shuō)明項(xiàng)目盈利能力較強(qiáng)；敏感性分析和盈虧平衡分析說(shuō)明項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，投資安全程度較高； 年較適當(dāng)，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。第八章 環(huán) 境 影 響 評(píng) 價(jià) 環(huán)境影響實(shí)施杜泊羊純種繁育項(xiàng)目，進(jìn)行集約化經(jīng)營(yíng)，提高了養(yǎng)畜的質(zhì)量效益，是實(shí)現(xiàn)畜牧業(yè)由數(shù)量型向質(zhì)量型轉(zhuǎn)變的有效措施。另外羔羊育肥，適時(shí)出欄，與傳統(tǒng)畜牧業(yè)相比，會(huì)減少放牧，減輕對(duì)草場(chǎng)的放牧壓力，減少羊踐踏給草場(chǎng)帶來(lái)的破壞，可以促使草地生態(tài)環(huán)境逐步得到自然修復(fù)，提高草地的生產(chǎn)能力。 環(huán)境保護(hù)與治理措施本項(xiàng)目生產(chǎn)均屬無(wú)毒無(wú)害物質(zhì)，生產(chǎn)過(guò)程安全可靠，對(duì)生產(chǎn)人員不會(huì)產(chǎn)生危害。畜疫衛(wèi)生防治問(wèn)題是本項(xiàng)目應(yīng)重點(diǎn)考慮的問(wèn)題，因此，需要采取下列措施：（1）飼養(yǎng)區(qū)內(nèi)定期消毒。（2）建立嚴(yán)格的防疫制度，按規(guī)程定期防疫。（3）工作隊(duì)人員要按照飼養(yǎng)操作規(guī)程要求進(jìn)行生產(chǎn)。（4）及時(shí)清理牲畜糞便，進(jìn)行無(wú)害化處理。通過(guò)上述環(huán)保治理措施，將使污水、糞便等危害和影響得到有效控制，實(shí)現(xiàn)國(guó)家環(huán)保要求，對(duì)環(huán)境無(wú)不良影響。第九章 項(xiàng)目組織與管理 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分合作社本著精簡(jiǎn)高效的原則，按照工作職能和內(nèi)部管理的需要，設(shè)置財(cái)務(wù)、生產(chǎn)部門。生產(chǎn)部負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體實(shí)現(xiàn)并負(fù)責(zé)日常的生產(chǎn)技術(shù)推廣、疫病防控、規(guī)范化飼養(yǎng)管理，財(cái)務(wù)部嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》，生產(chǎn)按國(guó)家安全生產(chǎn)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。防疫執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)。合作社會(huì)長(zhǎng)對(duì)項(xiàng)目負(fù)總責(zé)， 經(jīng)營(yíng)管理模式合作社對(duì)牧戶進(jìn)行先期投入，為合作社牧民提供高質(zhì)量良種種畜、部分基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和飼草料的不足，以及畜疫防治、飼養(yǎng)繁殖等方面技術(shù)服務(wù)，牧戶為公司提供羔羊，用羔羊銷售收入歸還種畜使用、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等費(fèi)用。 經(jīng)營(yíng)管理措施采取合作社+牧戶的運(yùn)作方式，在組織牧戶進(jìn)行生產(chǎn)過(guò)程中，合作社通過(guò)與牧戶簽訂生產(chǎn)合同,牧戶作為生產(chǎn)主體與合作社結(jié)成利益共同體。合作社提供技術(shù)服務(wù)，牧戶按計(jì)劃組織生產(chǎn)，合作社按市場(chǎng)需求組織產(chǎn)品銷售。 技術(shù)培訓(xùn)聘請(qǐng)從事畜牧養(yǎng)殖專業(yè)人員進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)交流和技術(shù)指導(dǎo)，抽調(diào)人員學(xué)習(xí)綿羊育種、飼料加工和營(yíng)養(yǎng)配方等方面的技術(shù)為牧民全程服務(wù)。一是要組織牧戶進(jìn)行技術(shù)綜合培訓(xùn)；二是分層次和專業(yè)進(jìn)行崗位培訓(xùn)。 勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生本項(xiàng)目根據(jù)國(guó)家勞字（1988）48號(hào)文《關(guān)于生產(chǎn)性建設(shè)工程項(xiàng)目職工衛(wèi)生監(jiān)督暫行規(guī)定》、1988年第9號(hào)《國(guó)務(wù)院關(guān)于女職工勞動(dòng)保護(hù)規(guī)定》；對(duì)于每個(gè)工種的生產(chǎn)流程和環(huán)節(jié)，作業(yè)性質(zhì)及繁雜程度，均有較嚴(yán)明的勞動(dòng)定額。根據(jù)不同工種和定額，安排職工的作業(yè)。寄生蟲對(duì)羊的健康危害極大。每年春秋兩季應(yīng)用除癩靈乳劑對(duì)羊進(jìn)行兩次藥浴,以殺滅體外寄生蟲，春秋兩季兩次驅(qū)治體內(nèi)寄生蟲；春季進(jìn)行口蹄疫、羊痘疫苗和羊三聯(lián)苗等注射。第十章 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)與牧民增收效果評(píng)價(jià) 牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)通過(guò)項(xiàng)目建設(shè)，使畜牧業(yè)生產(chǎn)由傳統(tǒng)畜種繁育方式，應(yīng)用人工配種、胚胎移植和經(jīng)濟(jì)雜交等技術(shù)，走上產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的路子。調(diào)整家畜品種結(jié)構(gòu)，逐步實(shí)現(xiàn)良種化，提高畜產(chǎn)品品質(zhì)及產(chǎn)量。發(fā)揮企業(yè)龍頭帶動(dòng)作用，使牧民參與到畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的鏈條中，使養(yǎng)殖戶與加工企業(yè)形成利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的利益共同體。本項(xiàng)目推進(jìn)肉羊產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，突出表現(xiàn)在以下兩方面：一方面，**牧民專業(yè)合作社為龍頭企業(yè)，將引導(dǎo)基地牧戶轉(zhuǎn)變生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式，不斷擴(kuò)大肉羊經(jīng)濟(jì)雜交規(guī)模，提高肉羊個(gè)體產(chǎn)值和經(jīng)濟(jì)效益，持續(xù)增加收入。在雜交過(guò)程中，合作社將為牧戶提供良種羊，提供技術(shù)服務(wù)，培訓(xùn)牧民技術(shù)人員；另一方面，牧民將會(huì)把出欄的雜交羊全部賣給合作社，使之有更加充足的羊源。這兩方面，將會(huì)使龍頭企業(yè)+專業(yè)經(jīng)濟(jì)合作組織+牧戶的產(chǎn)業(yè)鏈更加穩(wěn)固。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，產(chǎn)業(yè)化組織內(nèi)200個(gè)牧戶，年出欄杜蒙雜交羊11000只，，戶均增收6630元。，肉羊資源豐富的條件，發(fā)揮生物高科技的技術(shù)優(yōu)勢(shì)，大力發(fā)展肉羊經(jīng)濟(jì)雜交，使畜牧業(yè)生產(chǎn)向良種化、集約化、高附加值的產(chǎn)業(yè)化方向發(fā)展。本項(xiàng)目建成后可成為肉羊經(jīng)濟(jì)雜交、生產(chǎn)示范、技術(shù)培訓(xùn)及飼養(yǎng)管理產(chǎn)業(yè)化的示范基地。，除擴(kuò)大肉羊經(jīng)濟(jì)雜交規(guī)模外，還向周邊地區(qū)提供良種杜泊羊及胚胎移植技術(shù)，同時(shí)帶動(dòng)當(dāng)?shù)匦蠓N結(jié)構(gòu)調(diào)整，興旗富民，將產(chǎn)生巨大的推動(dòng)作用。，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)雜交、胚胎移植、飼草料加工等行業(yè)的發(fā)展，可以增加當(dāng)?shù)剞r(nóng)牧民就業(yè)機(jī)會(huì)，實(shí)現(xiàn)社會(huì)安定，加快邊疆民族地區(qū)的新牧區(qū)建設(shè)。（見(jiàn)下表）。項(xiàng)目社會(huì)影響分析表序號(hào)社 會(huì) 因 素影響范圍可能出現(xiàn)的后果措施建議1對(duì)居民收入的影響廣泛、十分明顯有利2對(duì)居民生活水平、質(zhì)量的影響廣泛、明顯有利3對(duì)居民就業(yè)影響廣泛、明顯有利4對(duì)不同利益群體的影響不明顯有利5對(duì)弱勢(shì)群體的影響明顯有利6對(duì)地區(qū)文化、教育、衛(wèi)生的影響不明顯有利7對(duì)地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、社會(huì)服務(wù)容量和城市化進(jìn)程的影響廣泛顯著有利8對(duì)少數(shù)民族風(fēng)俗習(xí)慣和宗教的影響不明顯有利集約化肉羊經(jīng)濟(jì)雜交項(xiàng)目建設(shè)，與飼草料基地的建立同時(shí)進(jìn)行，可大大減輕對(duì)天然草場(chǎng)的壓力，草原植被得以恢復(fù)，有助于改善生態(tài)環(huán)境，同時(shí)羊糞又是良好的有機(jī)肥料，能有效改善土壤結(jié)構(gòu)，培肥地力，減少化肥用量，促進(jìn)了生態(tài)系統(tǒng)良性循環(huán)，發(fā)展生態(tài)畜牧業(yè)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。非項(xiàng)目區(qū)一般每只出欄羔羊體重約34公斤左右。項(xiàng)目區(qū)杜蒙雜交羔羊，每只羔羊除去飼養(yǎng)成本后。第十一章 可行性研究結(jié)論與建議 可行性研究結(jié)論本項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，特別是在錫盟建設(shè)社會(huì)主義新牧區(qū)，推進(jìn)“三化”（工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化）進(jìn)程的關(guān)鍵時(shí)期，建設(shè)具有典型示范作用的**牧民專業(yè)合作社杜泊羊純種繁育科技推廣項(xiàng)目，完全符合產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)要求，生產(chǎn)規(guī)模也符合當(dāng)?shù)剞r(nóng)牧業(yè)總體規(guī)劃要求。本項(xiàng)目利用**市得天獨(dú)厚的資源優(yōu)勢(shì)，區(qū)位優(yōu)勢(shì)，生產(chǎn)高質(zhì)量的杜蒙雜交羔羊，可使產(chǎn)品迅速拓進(jìn)市場(chǎng)。本報(bào)告在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，進(jìn)行了總體規(guī)劃，合理確定了建設(shè)內(nèi)容、生產(chǎn)規(guī)模、產(chǎn)品方案。同時(shí)對(duì)項(xiàng)目市場(chǎng)前景，繁育措施、組織機(jī)構(gòu)策劃、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度等進(jìn)行了全面設(shè)計(jì)策劃，依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行了財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析。本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)均能滿足項(xiàng)目單位要求，% ，% ， 年。清償還貸能力強(qiáng)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，具有較高的經(jīng)濟(jì)效益。 建議建議承建單位在以下問(wèn)題上加大工作力度。認(rèn)真探索“合作社＋牧戶”的產(chǎn)業(yè)模式運(yùn)行機(jī)制的內(nèi)在規(guī)律，以便對(duì)畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化更好發(fā)揮示范帶動(dòng)作用。加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)的動(dòng)態(tài)分析研究，合理制定出欄計(jì)劃，確保項(xiàng)目順利實(shí)施，以實(shí)現(xiàn)預(yù)期的目標(biāo)。在項(xiàng)目實(shí)施當(dāng)中，依靠技術(shù)依托單位的優(yōu)勢(shì)技術(shù)力量為廣大牧民搞好技術(shù)服務(wù)。同時(shí)抓好廣大牧民關(guān)于培育、飼養(yǎng)管理相關(guān)技術(shù)知識(shí)的培訓(xùn)全面工作。40