【正文】 森林覆蓋率，提高大氣質量，較之原來種植糧食作物，降低農藥和化學肥料的施用量，減少每年對土壤耕作次數(shù)，減少水土流失，對保護環(huán)境起到積極的作用。第六章 投資估算及資金籌措第一節(jié) 投資估算一、投資估算范圍本項目投資估算范圍包括建造紅豆杉種苗基地和紅豆杉原料林生產基地造林費、撫育管護費、基礎設施建設費、科研費等，紅豆杉浸膏提取和紫杉醇提取不列入估算范圍。二、估算依據(jù)《全國統(tǒng)一安裝工程預算定額重慶市基價表》；《重慶市市政工程預算定額》；《重慶市園林工程預算定額》：《重慶市建設工程費用定額》；當?shù)亟ㄖ牧袭斍笆袃r；當?shù)剞r民務工工資標準。三、投資估算內容項目總投資包括：種苗基地建設投資、原料示范林基地建設投資和科研示范及成果推廣應用經費三部分。種苗基地建設分項估算（詳見表2）：（1）基礎設施及設備建設48萬元。A、土地租用費200畝，需投資36萬元。B、病蟲害防治設備購置，按每臺5000元計，需投資3萬元。C、水電安裝及設備，按每年3萬元計算，需投資9萬元。（2）A、改地、筑臺，每畝按2000元計，實施3年，需投資120萬元。B、采集紅豆杉種子和穗條并收購紅豆杉種子等繁殖材料，需投資162萬元。C、遮陽網材料及搭建，每畝每年按600元計，需投資36萬元。D、田間管理：除草、施肥（肥料）、灌溉、間苗、移栽、煉苗、病蟲害防治等按1800元/，需投資108萬元E、土壤消毒藥物，每年按15000元計。F、防治藥物，按2萬元/年計，需投資6萬元。G、技術培訓費，按按2萬元/年計，需投資6萬元。H、不可預見費，按5%計算。經估算。原料示范林基地建設投資分項估算（詳見表3）：（1）清林、整地、打窩，回填表土，需270萬元。（2）栽植、起、需投資54萬元。（3）苗木補助費按1元/株計算，需投資540萬元。（4）幼林撫育費每年2次，按50元/畝次計算，需投資180萬元。（5）肥料款和施肥勞務費按140元/畝計算，需投資252萬元。（6）護林管護費按10元/，需18萬元。（7）。（8）蔭棚搭建：按400元/畝計算，需360萬元（9）采運便道按每100畝為一個基地，每個基地修建500米采運便道，每公里投資5萬元計算，需投資225萬元。（10）抗旱水池按每100畝修建50立方米抗旱水池，每立方米水池投資200元計算，需投資90萬元。合計營造紅豆杉原料林15000畝?？蒲惺痉逗统晒茝V應用（詳見表3）。（1）推廣及技術培訓費40萬元。（2）栽植試驗費30萬元。（3）快繁及豐產試驗費120萬元。（4）檢測及監(jiān)測分析等24萬元?？蒲惺痉逗统晒茝V應用經費投資204萬元。估算結果經計算。第二節(jié) 資金籌措與使用計劃本項目屬農業(yè)產業(yè)化基地項目。申請市扶貧辦財政扶貧資金300萬元，財政補助585萬元,。主要用于紅豆杉快繁苗圃基地建設，紅豆杉原料林基地的造林、撫育管護、基礎設施配套、科研等項目。（見表4）第七章 經濟評價第一節(jié) 經濟效益評價依據(jù)、原則和方法一、依據(jù)本項目財務評價以國家計委頒發(fā)的《建設項目經濟評價方法參數(shù)》為依據(jù)；成本、效益等方面的財務測算，按財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務通則》和《企業(yè)會計準則》的有關規(guī)定為依據(jù)；本項目稅金測算，按國家頒發(fā)的稅種、稅目及相關規(guī)定為依據(jù)。二、原則本項目經濟評價以動態(tài)分析為主，并輔以若干主要靜態(tài)指標的分析；以定量分析為主，定性分析為輔的原則；本項目經濟評價在計算期內產品銷售價格及成本，均不考慮通貨膨脹因素。本項目經濟評價效益與成本費用計算口徑一致的原則。本項目建設按建設期3年計劃的投資，而紅豆杉的種植管護以5年為一周期（含建設期一年）。本財務分析按2個周期進行測算。三、評價方法本項目屬農業(yè)項目，財務收支受到諸多因素的影響，有些收支難以準確定量測算，本著穩(wěn)妥可靠的原則，只對主要收支項目進行測算。財務評價的價格體系采用報告期“基價”計算，即不考慮通貨膨脹的影響。第二節(jié) 財務估算一、基本參數(shù)計算期10年（含建設期1年）。基準收益率：本項目屬農業(yè)基礎設施項目，按有關規(guī)定，財務基準收益率按10%計算。本項目為農業(yè)基礎設施項目，按照有關規(guī)定不征收農業(yè)特產稅和農業(yè)稅。盈余公積金按10%計取。不考慮物價上漲因素，及按報告期基價計算。二、成本估算（見表表6）紅豆杉種苗快繁基地：。紅豆杉原料林基地：。其中：造林費864萬元，基礎設施配套費675萬元，科研費204萬元,不可預見費110萬元。制造費用2496．52萬元（1）維護費：按固定資產折舊費的50%計提。（2）折舊費：按平均年限折舊法折舊，土建按4年折舊，苗木按4年折舊，計1163萬元。（3）攤銷費：無形資產按4年攤銷，計268萬元。（4）銷售費：按銷售收入的10%計提，計648萬元。其它費用：年需5萬元，計50萬元。財務費：其項目無外借資金，故無財務費用。三、銷售收入與銷售稅金估算（見表7）收入估算本項目主要產品為紅豆杉種苗和紅豆杉枝葉原料，根據(jù)項目的設計規(guī)劃及苗木的繁育要求，預測項目在達產期2000公斤/周期平均18000噸/周期，4元/公斤，年收入2100萬元。稅金估算本項目屬農業(yè)項目，按照我國現(xiàn)行稅法規(guī)定免征農業(yè)特產稅和農業(yè)稅，其稅收體現(xiàn)在加工環(huán)節(jié)。第三節(jié) 財務分析一、盈利能力分析本項目達到設計生產能力，每年損益情況是：收入1680萬元，。本項目在整個項目周期，現(xiàn)金流入16800萬元，，累計凈現(xiàn)金流量6053萬元。達到設計生產能力時，每年現(xiàn)金流入2800萬元，（附表9）。財務分析表明，本項目具有一定盈利能力，%。（含建設期），%，高于基準收益率10%，表明本項目經濟效益較好。二、主要指標主要財務指標如下：序號指標名稱單位數(shù)量1總收入萬元/年16802總成本萬元/年3平均年利潤萬元/年4投資利潤率%5全部投資回收期年6財務凈現(xiàn)值萬元7財務內部收益率%第四節(jié) 效益分析 一、經濟效益項目實施達100%生產負荷時，每期優(yōu)質紅豆杉枝葉產量可達2000公斤/畝，實現(xiàn)畝產值8000元；基地年產量3600噸，總產值2100萬元；，人均年增收368元，%。二 社會效益項目的建設，需投入勞動工日50萬個，項目區(qū)的農民群眾和移民通過參加項目建設勞動，人均將增加收入368元以上。同時可增本峽庫區(qū)500個移民的就業(yè)機會，有利于當?shù)厝罕姷拿撠氈赂弧Ｈ?生態(tài)效益本項目建成后，將在項目區(qū)內增加15000畝森林，提高森林覆蓋率。而每畝森林年涵水量657噸。同時，土壤浸蝕模數(shù)將明顯降低。森林對道路溝渠及江河沿岸具有護岸、防崩的作用，每畝森林年防崩固土47立方米，新增森林年可防崩固土47萬立方米，對三峽工程的安全將起到良好的保護作用。森林可以大大改善生態(tài)環(huán)境凈化空氣，吸收空氣中大量的有害氣體。據(jù)測算，項目建成后。另外植物的增加生物物種和種群數(shù)量，具有良好的生態(tài)效益。通過上述測算分析，項目建成后，有良好的生態(tài)、社會、經濟效益。不僅可使農民增收，促進三峽庫區(qū)勞動事業(yè)，服務行業(yè)，運輸業(yè)及相關產業(yè)的發(fā)展，而且可以改善生態(tài)環(huán)境條件，減少水土流失，有效地利用和保護土地資源，有利于三峽庫區(qū)經濟可持續(xù)發(fā)展。 第五節(jié) 風險分析一、 盈虧平衡分析以生產負荷計算的盈虧平衡點BEP=年固定成本/（年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金及附加）*100%=%%，即建設規(guī)模達到3456畝或者每畝產量達到768公斤時企業(yè)可以保本，項目盈虧平衡。超過此收入就有盈利，否則將產生虧損，計算結果表明項目具有一定的抗風險能力。二 風險識別與程度評估市場風險產生市場風險的主要因素包括市場供求總量的變化、產品競爭力的缺乏以及實際價格的降低三個方面。據(jù)分析，到2020年，我國紫杉醇需求量將達到1000公斤/年，存在巨大的需求空間。忠縣積極引進國外先進品種和技術，重慶賽諾生物藥業(yè)股份有限公司合作具有良好的品牌和信譽，市場競爭力雄厚。據(jù)權威部門預測，到2020年，紅豆杉枝葉價格基本保持穩(wěn)定，紫杉醇價格稍有下降，但不會對紅豆杉產業(yè)的發(fā)展造成大的影響。所以，本項目市場風險較小。技術風險技術風險主要來源于技術的先進性、實用性和可靠性。本項目在基地選擇、建設要求、管理等環(huán)節(jié)上嚴格按照集約化經營，產業(yè)化技術規(guī)范組織實施，是科研部門針對項目區(qū)的實際情況，經過多年的研究實踐總結出來，是集工程措施、生物措施、農耕農藝措施為一體的綜合治理措施，先進、實用、可靠，基本上不存在風險。自然風險農業(yè)項目的一個重要特征是具有自然風險，主要包括自然災害、病蟲害等方面。忠縣地處三峽庫區(qū)腹心地帶，雨量充沛，光照充足，立體氣候明顯，生態(tài)條件優(yōu)越，是紅豆杉的適生區(qū)，自然風險較小。資金風險本項目資金主要來源于縣財政補助資金、科技扶貧資金、企業(yè)配套、農戶自籌三個方面，并有國家政策的支持，不存在風險。三 控制措施市場風險本項目市場風險較小，可采取有效措施加以控制。一是嚴格控制各項費用，降低生產成本，增加產品的競爭力。二是選擇優(yōu)質價高的對路品種。三是采用先進生產技術，提高產品質量，在價格上贏得優(yōu)勢。技術風險本項目技術措施較為成熟，風險主要從兩方面加以控制。一方面，工程建設時嚴格保護工程質量，在工程硬件上不出任何紕漏。另一方面，工程建成后加強綜合管理，在工程軟件上降低風險。自然風險項目區(qū)是紅豆杉生長最適宜區(qū)。定植紅豆杉苗木，自然風險主要為苗木抗旱，對抗旱水池建好后，自然風險極度降低。針對病蟲害，采取“以防為主、綜合防治”的原則，化學防治與生物防治相結合，加強管理，避免病蟲害的大面積發(fā)生。第九章 結論及建議第一節(jié) 結論紅豆杉樹中含有的紫杉醇是迄今為止世界上發(fā)現(xiàn)的具有獨特作用的天然抗癌物質。目前世界各國數(shù)千萬癌癥患者急需治療，對紫杉醇需求量極大。進行紅豆杉產業(yè)化開發(fā)建設，不僅能為藥業(yè)生產提供大量的原料，促進醫(yī)藥事業(yè)的進一步發(fā)展，為癌癥病人帶來福音。同時項目的實施可增加森林面積、提高森林覆蓋率、有利于三峽移民遷建工作、有利于安置農村剩余勞動力、增加農民收入。具有良好的生態(tài)和社會效益。其中：；造林費864萬元，基礎設施費675萬元；科研費204萬元,不可預見費110萬元。項目總投資中：申請科技財政扶貧資金300萬元,財政補助投資585萬元。項目總投資中：國家投資885萬元，%，%，%。%，%，項目具有良好的經濟效益和一定的抗風險能力，實施本項目是完全可行的。第二節(jié) 建議一、加強紅豆杉種苗的培育和管理，注重提高其種植的成活率，確保其性狀及紫杉醇含量的穩(wěn)定。二、制定相關優(yōu)惠政策，給農民一定的扶持，充分調動其種植紅豆杉的積極性，確保種植任務的完成。三、建議成立行業(yè)協(xié)會，籌建忠縣紅豆杉種植協(xié)會，負責紅豆杉種植基地建設管理及協(xié)調工作；負責技術指導和按綠色品牌標準（紅豆杉GAP）監(jiān)督生產全過程。四、建議成立專家小組：負責GAP和研發(fā)工作。公司將聘請有關教授、研究員12名，加上公司現(xiàn)有的專家組成專家小組，按照國家GAP標準要求，制定技術方案，監(jiān)督指導生產。