【正文】 森林覆蓋率，提高大氣質(zhì)量，較之原來種植糧食作物，降低農(nóng)藥和化學(xué)肥料的施用量，減少每年對土壤耕作次數(shù)，減少水土流失，對保護(hù)環(huán)境起到積極的作用。第六章 投資估算及資金籌措第一節(jié) 投資估算一、投資估算范圍本項(xiàng)目投資估算范圍包括建造紅豆杉種苗基地和紅豆杉原料林生產(chǎn)基地造林費(fèi)、撫育管護(hù)費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)、科研費(fèi)等，紅豆杉浸膏提取和紫杉醇提取不列入估算范圍。二、估算依據(jù)《全國統(tǒng)一安裝工程預(yù)算定額重慶市基價(jià)表》；《重慶市市政工程預(yù)算定額》；《重慶市園林工程預(yù)算定額》：《重慶市建設(shè)工程費(fèi)用定額》；當(dāng)?shù)亟ㄖ牧袭?dāng)前市價(jià)；當(dāng)?shù)剞r(nóng)民務(wù)工工資標(biāo)準(zhǔn)。三、投資估算內(nèi)容項(xiàng)目總投資包括：種苗基地建設(shè)投資、原料示范林基地建設(shè)投資和科研示范及成果推廣應(yīng)用經(jīng)費(fèi)三部分。種苗基地建設(shè)分項(xiàng)估算（詳見表2）：（1）基礎(chǔ)設(shè)施及設(shè)備建設(shè)48萬元。A、土地租用費(fèi)200畝，需投資36萬元。B、病蟲害防治設(shè)備購置，按每臺5000元計(jì)，需投資3萬元。C、水電安裝及設(shè)備，按每年3萬元計(jì)算，需投資9萬元。（2）A、改地、筑臺，每畝按2000元計(jì)，實(shí)施3年，需投資120萬元。B、采集紅豆杉種子和穗條并收購紅豆杉種子等繁殖材料，需投資162萬元。C、遮陽網(wǎng)材料及搭建，每畝每年按600元計(jì)，需投資36萬元。D、田間管理：除草、施肥（肥料）、灌溉、間苗、移栽、煉苗、病蟲害防治等按1800元/，需投資108萬元E、土壤消毒藥物，每年按15000元計(jì)。F、防治藥物，按2萬元/年計(jì)，需投資6萬元。G、技術(shù)培訓(xùn)費(fèi)，按按2萬元/年計(jì)，需投資6萬元。H、不可預(yù)見費(fèi)，按5%計(jì)算。經(jīng)估算。原料示范林基地建設(shè)投資分項(xiàng)估算（詳見表3）：（1）清林、整地、打窩，回填表土，需270萬元。（2）栽植、起、需投資54萬元。（3）苗木補(bǔ)助費(fèi)按1元/株計(jì)算，需投資540萬元。（4）幼林撫育費(fèi)每年2次，按50元/畝次計(jì)算，需投資180萬元。（5）肥料款和施肥勞務(wù)費(fèi)按140元/畝計(jì)算，需投資252萬元。（6）護(hù)林管護(hù)費(fèi)按10元/，需18萬元。（7）。（8）蔭棚搭建：按400元/畝計(jì)算，需360萬元（9）采運(yùn)便道按每100畝為一個(gè)基地，每個(gè)基地修建500米采運(yùn)便道，每公里投資5萬元計(jì)算，需投資225萬元。（10）抗旱水池按每100畝修建50立方米抗旱水池，每立方米水池投資200元計(jì)算，需投資90萬元。合計(jì)營造紅豆杉原料林15000畝。科研示范和成果推廣應(yīng)用（詳見表3）。（1）推廣及技術(shù)培訓(xùn)費(fèi)40萬元。（2）栽植試驗(yàn)費(fèi)30萬元。（3）快繁及豐產(chǎn)試驗(yàn)費(fèi)120萬元。（4）檢測及監(jiān)測分析等24萬元?？蒲惺痉逗统晒茝V應(yīng)用經(jīng)費(fèi)投資204萬元。估算結(jié)果經(jīng)計(jì)算。第二節(jié) 資金籌措與使用計(jì)劃本項(xiàng)目屬農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化基地項(xiàng)目。申請市扶貧辦財(cái)政扶貧資金300萬元，財(cái)政補(bǔ)助585萬元,。主要用于紅豆杉快繁苗圃基地建設(shè)，紅豆杉原料林基地的造林、撫育管護(hù)、基礎(chǔ)設(shè)施配套、科研等項(xiàng)目。（見表4）第七章 經(jīng)濟(jì)評價(jià)第一節(jié) 經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)依據(jù)、原則和方法一、依據(jù)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)以國家計(jì)委頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法參數(shù)》為依據(jù)；成本、效益等方面的財(cái)務(wù)測算，按財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定為依據(jù)；本項(xiàng)目稅金測算，按國家頒發(fā)的稅種、稅目及相關(guān)規(guī)定為依據(jù)。二、原則本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)以動態(tài)分析為主，并輔以若干主要靜態(tài)指標(biāo)的分析；以定量分析為主，定性分析為輔的原則；本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)在計(jì)算期內(nèi)產(chǎn)品銷售價(jià)格及成本，均不考慮通貨膨脹因素。本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)效益與成本費(fèi)用計(jì)算口徑一致的原則。本項(xiàng)目建設(shè)按建設(shè)期3年計(jì)劃的投資，而紅豆杉的種植管護(hù)以5年為一周期（含建設(shè)期一年）。本財(cái)務(wù)分析按2個(gè)周期進(jìn)行測算。三、評價(jià)方法本項(xiàng)目屬農(nóng)業(yè)項(xiàng)目，財(cái)務(wù)收支受到諸多因素的影響，有些收支難以準(zhǔn)確定量測算，本著穩(wěn)妥可靠的原則，只對主要收支項(xiàng)目進(jìn)行測算。財(cái)務(wù)評價(jià)的價(jià)格體系采用報(bào)告期“基價(jià)”計(jì)算，即不考慮通貨膨脹的影響。第二節(jié) 財(cái)務(wù)估算一、基本參數(shù)計(jì)算期10年（含建設(shè)期1年）?；鶞?zhǔn)收益率：本項(xiàng)目屬農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，按有關(guān)規(guī)定，財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率按10%計(jì)算。本項(xiàng)目為農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，按照有關(guān)規(guī)定不征收農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅和農(nóng)業(yè)稅。盈余公積金按10%計(jì)取。不考慮物價(jià)上漲因素，及按報(bào)告期基價(jià)計(jì)算。二、成本估算（見表表6）紅豆杉種苗快繁基地：。紅豆杉原料林基地：。其中：造林費(fèi)864萬元，基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)675萬元，科研費(fèi)204萬元,不可預(yù)見費(fèi)110萬元。制造費(fèi)用2496．52萬元（1）維護(hù)費(fèi)：按固定資產(chǎn)折舊費(fèi)的50%計(jì)提。（2）折舊費(fèi)：按平均年限折舊法折舊，土建按4年折舊，苗木按4年折舊，計(jì)1163萬元。（3）攤銷費(fèi)：無形資產(chǎn)按4年攤銷，計(jì)268萬元。（4）銷售費(fèi)：按銷售收入的10%計(jì)提，計(jì)648萬元。其它費(fèi)用：年需5萬元，計(jì)50萬元。財(cái)務(wù)費(fèi)：其項(xiàng)目無外借資金，故無財(cái)務(wù)費(fèi)用。三、銷售收入與銷售稅金估算（見表7）收入估算本項(xiàng)目主要產(chǎn)品為紅豆杉種苗和紅豆杉枝葉原料，根據(jù)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)規(guī)劃及苗木的繁育要求，預(yù)測項(xiàng)目在達(dá)產(chǎn)期2000公斤/周期平均18000噸/周期，4元/公斤，年收入2100萬元。稅金估算本項(xiàng)目屬農(nóng)業(yè)項(xiàng)目，按照我國現(xiàn)行稅法規(guī)定免征農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅和農(nóng)業(yè)稅，其稅收體現(xiàn)在加工環(huán)節(jié)。第三節(jié) 財(cái)務(wù)分析一、盈利能力分析本項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，每年損益情況是：收入1680萬元，。本項(xiàng)目在整個(gè)項(xiàng)目周期，現(xiàn)金流入16800萬元，，累計(jì)凈現(xiàn)金流量6053萬元。達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力時(shí)，每年現(xiàn)金流入2800萬元，（附表9）。財(cái)務(wù)分析表明，本項(xiàng)目具有一定盈利能力，%。（含建設(shè)期），%，高于基準(zhǔn)收益率10%，表明本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較好。二、主要指標(biāo)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)如下：序號指標(biāo)名稱單位數(shù)量1總收入萬元/年16802總成本萬元/年3平均年利潤萬元/年4投資利潤率%5全部投資回收期年6財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元7財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%第四節(jié) 效益分析 一、經(jīng)濟(jì)效益項(xiàng)目實(shí)施達(dá)100%生產(chǎn)負(fù)荷時(shí)，每期優(yōu)質(zhì)紅豆杉枝葉產(chǎn)量可達(dá)2000公斤/畝，實(shí)現(xiàn)畝產(chǎn)值8000元；基地年產(chǎn)量3600噸，總產(chǎn)值2100萬元；，人均年增收368元，%。二 社會效益項(xiàng)目的建設(shè)，需投入勞動工日50萬個(gè)，項(xiàng)目區(qū)的農(nóng)民群眾和移民通過參加項(xiàng)目建設(shè)勞動，人均將增加收入368元以上。同時(shí)可增本峽庫區(qū)500個(gè)移民的就業(yè)機(jī)會，有利于當(dāng)?shù)厝罕姷拿撠氈赂?。?生態(tài)效益本項(xiàng)目建成后，將在項(xiàng)目區(qū)內(nèi)增加15000畝森林，提高森林覆蓋率。而每畝森林年涵水量657噸。同時(shí)，土壤浸蝕模數(shù)將明顯降低。森林對道路溝渠及江河沿岸具有護(hù)岸、防崩的作用，每畝森林年防崩固土47立方米，新增森林年可防崩固土47萬立方米，對三峽工程的安全將起到良好的保護(hù)作用。森林可以大大改善生態(tài)環(huán)境凈化空氣，吸收空氣中大量的有害氣體。據(jù)測算，項(xiàng)目建成后。另外植物的增加生物物種和種群數(shù)量，具有良好的生態(tài)效益。通過上述測算分析，項(xiàng)目建成后，有良好的生態(tài)、社會、經(jīng)濟(jì)效益。不僅可使農(nóng)民增收，促進(jìn)三峽庫區(qū)勞動事業(yè)，服務(wù)行業(yè)，運(yùn)輸業(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，而且可以改善生態(tài)環(huán)境條件，減少水土流失，有效地利用和保護(hù)土地資源，有利于三峽庫區(qū)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展。 第五節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)分析一、 盈虧平衡分析以生產(chǎn)負(fù)荷計(jì)算的盈虧平衡點(diǎn)BEP=年固定成本/（年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金及附加）*100%=%%，即建設(shè)規(guī)模達(dá)到3456畝或者每畝產(chǎn)量達(dá)到768公斤時(shí)企業(yè)可以保本，項(xiàng)目盈虧平衡。超過此收入就有盈利，否則將產(chǎn)生虧損，計(jì)算結(jié)果表明項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。二 風(fēng)險(xiǎn)識別與程度評估市場風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生市場風(fēng)險(xiǎn)的主要因素包括市場供求總量的變化、產(chǎn)品競爭力的缺乏以及實(shí)際價(jià)格的降低三個(gè)方面。據(jù)分析，到2020年，我國紫杉醇需求量將達(dá)到1000公斤/年，存在巨大的需求空間。忠縣積極引進(jìn)國外先進(jìn)品種和技術(shù)，重慶賽諾生物藥業(yè)股份有限公司合作具有良好的品牌和信譽(yù)，市場競爭力雄厚。據(jù)權(quán)威部門預(yù)測，到2020年，紅豆杉枝葉價(jià)格基本保持穩(wěn)定，紫杉醇價(jià)格稍有下降，但不會對紅豆杉產(chǎn)業(yè)的發(fā)展造成大的影響。所以，本項(xiàng)目市場風(fēng)險(xiǎn)較小。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要來源于技術(shù)的先進(jìn)性、實(shí)用性和可靠性。本項(xiàng)目在基地選擇、建設(shè)要求、管理等環(huán)節(jié)上嚴(yán)格按照集約化經(jīng)營，產(chǎn)業(yè)化技術(shù)規(guī)范組織實(shí)施，是科研部門針對項(xiàng)目區(qū)的實(shí)際情況，經(jīng)過多年的研究實(shí)踐總結(jié)出來，是集工程措施、生物措施、農(nóng)耕農(nóng)藝措施為一體的綜合治理措施，先進(jìn)、實(shí)用、可靠，基本上不存在風(fēng)險(xiǎn)。自然風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的一個(gè)重要特征是具有自然風(fēng)險(xiǎn)，主要包括自然災(zāi)害、病蟲害等方面。忠縣地處三峽庫區(qū)腹心地帶，雨量充沛，光照充足，立體氣候明顯，生態(tài)條件優(yōu)越，是紅豆杉的適生區(qū)，自然風(fēng)險(xiǎn)較小。資金風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目資金主要來源于縣財(cái)政補(bǔ)助資金、科技扶貧資金、企業(yè)配套、農(nóng)戶自籌三個(gè)方面，并有國家政策的支持，不存在風(fēng)險(xiǎn)。三 控制措施市場風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目市場風(fēng)險(xiǎn)較小，可采取有效措施加以控制。一是嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用，降低生產(chǎn)成本，增加產(chǎn)品的競爭力。二是選擇優(yōu)質(zhì)價(jià)高的對路品種。三是采用先進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)，提高產(chǎn)品質(zhì)量，在價(jià)格上贏得優(yōu)勢。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目技術(shù)措施較為成熟，風(fēng)險(xiǎn)主要從兩方面加以控制。一方面，工程建設(shè)時(shí)嚴(yán)格保護(hù)工程質(zhì)量，在工程硬件上不出任何紕漏。另一方面，工程建成后加強(qiáng)綜合管理，在工程軟件上降低風(fēng)險(xiǎn)。自然風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目區(qū)是紅豆杉生長最適宜區(qū)。定植紅豆杉苗木，自然風(fēng)險(xiǎn)主要為苗木抗旱，對抗旱水池建好后，自然風(fēng)險(xiǎn)極度降低。針對病蟲害，采取“以防為主、綜合防治”的原則，化學(xué)防治與生物防治相結(jié)合，加強(qiáng)管理，避免病蟲害的大面積發(fā)生。第九章 結(jié)論及建議第一節(jié) 結(jié)論紅豆杉樹中含有的紫杉醇是迄今為止世界上發(fā)現(xiàn)的具有獨(dú)特作用的天然抗癌物質(zhì)。目前世界各國數(shù)千萬癌癥患者急需治療，對紫杉醇需求量極大。進(jìn)行紅豆杉產(chǎn)業(yè)化開發(fā)建設(shè)，不僅能為藥業(yè)生產(chǎn)提供大量的原料，促進(jìn)醫(yī)藥事業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，為癌癥病人帶來福音。同時(shí)項(xiàng)目的實(shí)施可增加森林面積、提高森林覆蓋率、有利于三峽移民遷建工作、有利于安置農(nóng)村剩余勞動力、增加農(nóng)民收入。具有良好的生態(tài)和社會效益。其中：；造林費(fèi)864萬元，基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)675萬元；科研費(fèi)204萬元,不可預(yù)見費(fèi)110萬元。項(xiàng)目總投資中：申請科技財(cái)政扶貧資金300萬元,財(cái)政補(bǔ)助投資585萬元。項(xiàng)目總投資中：國家投資885萬元，%，%，%。%，%，項(xiàng)目具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，實(shí)施本項(xiàng)目是完全可行的。第二節(jié) 建議一、加強(qiáng)紅豆杉種苗的培育和管理，注重提高其種植的成活率，確保其性狀及紫杉醇含量的穩(wěn)定。二、制定相關(guān)優(yōu)惠政策，給農(nóng)民一定的扶持，充分調(diào)動其種植紅豆杉的積極性，確保種植任務(wù)的完成。三、建議成立行業(yè)協(xié)會，籌建忠縣紅豆杉種植協(xié)會，負(fù)責(zé)紅豆杉種植基地建設(shè)管理及協(xié)調(diào)工作；負(fù)責(zé)技術(shù)指導(dǎo)和按綠色品牌標(biāo)準(zhǔn)（紅豆杉GAP）監(jiān)督生產(chǎn)全過程。四、建議成立專家小組：負(fù)責(zé)GAP和研發(fā)工作。公司將聘請有關(guān)教授、研究員12名，加上公司現(xiàn)有的專家組成專家小組，按照國家GAP標(biāo)準(zhǔn)要求，制定技術(shù)方案，監(jiān)督指導(dǎo)生產(chǎn)。