【正文】 24（3）冰箱臺1?。?）青貯鍘草機臺496（5）粉碎機臺363（6）配種獸醫(yī)器械臺（套）444技術培訓人次50033技術服務費用　　66（1）技術人員住房租金　?。?）技術依托費用　　三、基礎設施建設　　1910機電井眼11010建設低壓線路公里15　安裝變壓器80KVA臺14　四、前期工作費　　　項目資金將嚴格按照投資計劃進行，并依據(jù)財務規(guī)定建立健全各項財務規(guī)章制度，按照新會計制度設立會計科目，做到項目資金單獨建帳，設立銀行專戶和財會人員。在執(zhí)行過程中，做到正確使用資金，及時準確反饋財務信息，認真搞好項目內部資金審計，接受財政、審計部門的檢查、監(jiān)督以及上級主管部門業(yè)務指導。第八章 財務效益評價 本項目評價是依據(jù)國家計委、建設部1993年發(fā)布的《建設項目經濟評價方法與參數(shù)（第二版）》規(guī)定的經濟評價方法，根據(jù)國家現(xiàn)行財稅制度和價格體系,對項目進行盈利能力、清償能力和敏感性分析，考察項目在財務上的可行性。 　　項目建成后，收入來源為出售牛奶、出售母牛犢、出售大育成牛、出售淘汰牛、出售純種奶牛、純種出售公牛犢及其副產品的銷售收入，本次銷售收入只計算銷售鮮奶、牛犢。總投資79萬元該項目達產后，可達到年存欄基礎母牛150頭，犢牛20頭，年產鮮奶1200噸，，，%，%，%，財務凈現(xiàn)值[I=10%]（稅后）118，%，財務凈現(xiàn)值[I=10%]（稅前）201，%，（BEP）%。銷售收入估算見附表：銷售收入及稅金估算表。其中為基準收益率，在本項目論證中取=10%。財務凈現(xiàn)值FNPV=。 項目建成后，生產成本主要來源于奶牛的精飼料，包括添加劑；粗飼料，包括干草和青貯飼料；防、檢疫，醫(yī)藥費，飼養(yǎng)人工費等。固定資產房舍等折舊（80萬元按12年折舊，固定資產余值10萬元）。 （FIRR）根據(jù)現(xiàn)金流量表（附表2）中的各年凈現(xiàn)金流量計算。計算公式為：，計算工具為 Microsoft Office Excel 2000。所得稅后財務內部收益率（FIRR）% % %投資回收期=累計凈現(xiàn)金流量開始正值年份－財務凈現(xiàn)值計算公式為：其中為基準收益率，在本項目論證中取=10%。財務凈現(xiàn)值FNPV=。 敏感性分析表本研究對該項目作了全部投資的敏感性分析。該項目基本方案的各項指標均滿足財務基準值的要求?？紤]項目在實施過程中的一些不確定因素，本研究分析了產品銷售收入、建設投資費用和經營成本等指標的變化對財務內部收益率、財務凈現(xiàn)值的影響。結果表明，各因素的變化都對這些財務指標有不同程度的影響，其中產品銷售收入的變動對效益的影響較大，故在經營過程中應密切注意產品市場價格的變動。如果骨干技術人員發(fā)生流失，會對該企業(yè)的生產帶來一定影響，因此應在力爭穩(wěn)定技術人員隊伍的同時，全面提高全體員工的技術水平。另外，應注意加強與高等院校及科研機構的聯(lián)系，以高等院校及科研機構為技術依托，密切關注國內先進技術的發(fā)展動態(tài)。 中國加入WTO后，將使該企業(yè)直接面對國際市場競爭，對該企業(yè)的經營必將帶來一定程度的沖擊，帶來更多的不確定因素。為此，應密切注意相關的事件的發(fā)展及國家政策的走向以降低風險。第九章 社會效益、生態(tài)效益分析評價 建設阿城市富昌奶牛科技示范推廣項目，實施奶牛高產示范模式，運用綜合技術應用于我市及我省養(yǎng)牛生產，特別適用于廣大農村養(yǎng)牛戶，可操作性強，技術易于推廣，增產效果明顯。又由于該項目緊密圍繞著與農村生產實際結合，與經濟效益結合，與政府行為結合，可產生強大的連動效應。有廣闊的推廣前景，對阿城市及黑龍江省盡快形成優(yōu)質高產高效的奶牛業(yè)，乃至對全國廣大農村養(yǎng)奶牛業(yè)都具有重要的推廣價值。它對于發(fā)展“兩高一優(yōu)”農業(yè)，增強畜產品的市場競爭能力，緩解鮮奶供求緊張的矛盾，提高人民生活質量，增強人民的體制，具有深遠的戰(zhàn)略意義和現(xiàn)實意義。該項目通過引進先進的奶牛飼養(yǎng)技術和管理經驗，建立高產高效的奶牛生產基地，可起到科技示范作用，從而促進我省奶牛生產經營水平的提高，帶動乳品加工業(yè)和相關行業(yè)的發(fā)展，創(chuàng)造更大的社會效益。該項目在繁育技術、飼養(yǎng)技術、飼養(yǎng)調配等一整套技術均采用高科技術指導養(yǎng)畜戶，可向阿城市料甸滿族鄉(xiāng)及周邊地區(qū)提供奶牛的培訓和示范服務，可連帶解決哈爾濱市及周邊地區(qū)下崗職工再就業(yè)問題，安排農村剩余勞動力，帶動項目區(qū)農民共同致富?？傊?，該項目在獲得直接經濟效益的同時，也具有巨大的社會效益。它對于發(fā)展“兩高一優(yōu)”農業(yè)，增強畜產品的市場競爭能力，提高人民生活質量，具有深遠的戰(zhàn)略意義和現(xiàn)實意義。該項目的建設可解決周邊地區(qū)下崗職工再就業(yè)問題，安排農村剩余勞動力，帶動項目區(qū)農民共同致富。該科技項目投產后，將會帶動項目區(qū)及周遍農民運用科技手段、規(guī)范化養(yǎng)牛，不但會使各個牛體健康還會使奶牛高產，這樣不但可以節(jié)省能源如草原、糧食，還會減少飼養(yǎng)場地，以及飼養(yǎng)過量的家畜肥，可化害為利、變廢為寶，增加土壤有機質含量，改善土壤結構，促進土訓的合理利用，真正實現(xiàn)過腹還田、農牧結合，使本區(qū)的生態(tài)環(huán)境得到進一步改善。該項目正常年份生產能力可以達到年產1200噸鮮奶，同時出售成母牛、大育成牛、育成牛、母牛犢、公牛犢、淘汰牛，產品銷售收入為234萬元。盈虧平衡點（生產能力利用率）BEP的計算公式為，通過盈虧平衡分析可知，%，就可以實現(xiàn)保本，表明該項目風險較小。銷量以及價格的變化將會影響到總銷售的收入，從而影響到財務指標的變化，關于銷售收入變動對該項目的影響可以參考前述敏感性分析部分。，是主要的污染物。奶牛的某些傳染病可直接危害人類。在設計中我們考慮引進以色列牛糞尿處理設備，使牛糞經離心脫水之后變成有機復合肥，并用于種植業(yè)。其他污水經沉淀處理后，排入溝道肥田。從農牧結合角度來看，奶牛場的建設對環(huán)境的影響基本屬于B類或C類，項目建設所生產的大量有機復合肥，施于農田可增加土訓有機質的含量，改良土壤結構，有利于形成土壤養(yǎng)分的良性循環(huán)，對農業(yè)生產有積極作用，對整個環(huán)境無不良影響。第十章 項目組織管理 為使項目順利實施，取得良好的效益，建立強有力的組織機構，實行卓有成效地領導。由市有關主管部門、項目組織單位、參加單位、企業(yè)組成領導協(xié)調小組，實行協(xié)調小組領導下的項目主持人負責制。農業(yè)開發(fā)辦負責項目的組織實施、情況匯總、信息反饋、監(jiān)督、管理和檢查等。項目執(zhí)行單位與項目技術依托單位的關系是技術被指導與指導關系。項目技術依托單位為項目執(zhí)行單位提供技術保證，并經常指派專家和學者到項目區(qū)進行指導，確保各項技術的推廣應用。負責有關技術人員和生產人員的技術培訓，使核心技術和配套技術得以順利實施。項目執(zhí)行單位為項目技術依托單位提高技術指導和技術服務的必要條件。項目執(zhí)行單位、參加單位及依托單位組成項目實施小組，具體落實項目的實施方案。為按時保質、保量完成，在項目建設過程中，項目領導小組每半年召開12次協(xié)調會議，聽取年度執(zhí)行計劃，解決執(zhí)行過程中存在的問題，提出原則性改進意見。項目實施小組每兩個月召開一次會議，審定實施計劃，檢查工作進展情況，討論技術方案和落實有關措施。對移殖各項目區(qū)提出具體要求：一是要高度重視，精心實施，積極做好有關組織和協(xié)調工作。二是項目的實施一定要堅持農戶自愿、使農戶受益的原則，要真正實惠，要真正富民、利民。提供配套經費，保證方案實施，督促和落實有關協(xié)議。項目主管部門將協(xié)調與監(jiān)控項目的實施進程及經費使用情況等，并建立起激勵和監(jiān)督機制。項目執(zhí)行單位與項目技術依托單位選派技術骨干組成技術指導小組，負責項目實施方案制定、落實，負責有關技術人員和生產人員的技術培訓。要求嚴格按照技術規(guī)范和制定的技術方案操作，保證示范技術取得最佳的效果。由技術負責人組織專家組成員制訂課題具體實施方案，落實課題實施基點，并定期檢查評估完成情況。專家組由相關學科知名專家組成，課題專家組主要負責課題申報、論證，總體實施方案制定、技術路線的提出，課題實施過程中的組織、管理和協(xié)調等工作。37