【正文】 工程費(fèi)用的1%計(jì)取。工程保險(xiǎn)費(fèi)：%。預(yù)備費(fèi)：基本預(yù)備費(fèi)取工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用之和的8%，本項(xiàng)目不考慮漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。三、總投資估算項(xiàng)目總投資1880萬元，其中建筑工程費(fèi)及設(shè)備費(fèi)980萬元，流動(dòng)資金900萬元。建設(shè)投資估算項(xiàng)目建設(shè)投資估算980萬元，其中建筑工程費(fèi)用692萬元，設(shè)備費(fèi)費(fèi)用200萬元，預(yù)備費(fèi)用98萬元。流動(dòng)資金投資估算流動(dòng)資金估算是根據(jù)其他物流中心前期的運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，按照分項(xiàng)指標(biāo)詳細(xì)估算法估算。經(jīng)測(cè)算，本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年所需流動(dòng)資金為900萬元。四、資金籌措籌措方案項(xiàng)目總投資1880萬元，其中企業(yè)自籌資金1880萬元。項(xiàng)目資本金企業(yè)自籌資金1880萬元作為本項(xiàng)目資本金投入，占總投資的100%，所占比例符合國發(fā)[1996]35號(hào)文《國務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目實(shí)行制度的通知》要求。第十三章 財(cái)務(wù)分析一、評(píng)價(jià)依據(jù)、范圍及指標(biāo)評(píng)價(jià)依據(jù)及方法本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)依據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）進(jìn)行評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)指標(biāo)本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)擬采用財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期等計(jì)算指標(biāo)以考察項(xiàng)目的盈利水平及投資回收能力，判斷項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性?；A(chǔ)數(shù)據(jù)(1)項(xiàng)目計(jì)算期
本項(xiàng)目評(píng)價(jià)計(jì)算期為12年， 2014年8月至2015年8月，為工程建設(shè)期，經(jīng)營期11年。
(2)貨運(yùn)量
根據(jù)調(diào)查及預(yù)測(cè)分析，項(xiàng)目建成后正常年產(chǎn)量5000噸。(3)行業(yè)基準(zhǔn)收益率本次評(píng)價(jià)暫定基準(zhǔn)收益率為12%。二、銷售收入、銷售稅金及附加估算銷售收入估算（1）經(jīng)營規(guī)模本項(xiàng)目經(jīng)營規(guī)模確定，按經(jīng)營期第1年為80%，第2年開始達(dá)到設(shè)計(jì)經(jīng)營規(guī)模。（2）銷售收入經(jīng)測(cè)算，本項(xiàng)目建成后，正常經(jīng)營年份年銷售收入為1000萬元。銷售稅金及附加估算按照國家有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目應(yīng)繳納營業(yè)稅、城市建設(shè)維護(hù)稅和教育稅附加。營業(yè)稅率按5%計(jì)取，城市建設(shè)維護(hù)稅按營業(yè)稅的7%，教按營業(yè)稅的7%育稅附加按營業(yè)稅的3%計(jì)取。所得稅：按25%計(jì)算。三、總成本費(fèi)用本項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)正常年總成本費(fèi)用為600萬元，其中固定成本500萬元，可變成本50萬元。經(jīng)營成本為50萬元。成本估算構(gòu)成如下：原輔材料及動(dòng)力消耗定額及價(jià)格按生產(chǎn)技術(shù)方案確定的消耗指標(biāo)估算，原材料及水、電、汽價(jià)格按企業(yè)提供的價(jià)格計(jì)取。工資及福利費(fèi)根據(jù)設(shè)計(jì)方案確定的新增職工人數(shù)5人。職工平均工資按2000元/（貨車司機(jī)工資較高），福利費(fèi)為工資總額的14%，%計(jì)取，工資福利費(fèi)用為150萬元。折舊費(fèi)及攤銷費(fèi)折舊按平均年限折舊法計(jì)算，應(yīng)計(jì)提的固定資產(chǎn)原值為980萬元。固定資產(chǎn)折舊按分類折舊法計(jì)算，建構(gòu)筑物折舊年限20年，機(jī)械設(shè)備折舊年限11年，凈殘值率按5%考慮，年計(jì)提90萬元。其它費(fèi)用通過分析同行業(yè)各項(xiàng)費(fèi)用數(shù)據(jù)，結(jié)合本項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模、人員和設(shè)備等具體情況，分別預(yù)測(cè)計(jì)算期各年其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用和其他營業(yè)費(fèi)用。四、利潤(rùn)總額及分配達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目利潤(rùn)總額為400萬元，所得稅按國家規(guī)定稅率為25%，稅后利潤(rùn)為300萬元。五、財(cái)務(wù)盈利能力分析項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量分析評(píng)價(jià)主要指標(biāo)：（1）靜態(tài)指標(biāo)① 投資利潤(rùn)率（年均） %② 投資回收期（含建設(shè)期）（所得稅后） （2）動(dòng)態(tài)指標(biāo)① 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %（所得稅后）② 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 300萬元（所得稅后）六、不確定因素分析盈虧平衡分析(正常年份) 年固定成本BEP= ————————————————— 5% 銷售收入可變成本銷售稅金及附加 = ——————————————5% =%計(jì)算結(jié)果表明，%，項(xiàng)目就可保本運(yùn)營，由此可見，該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較小。敏感性分析考慮到該項(xiàng)目在實(shí)施中有一些不確定因素的變化，就建設(shè)資產(chǎn)投資、銷售價(jià)格、原材料價(jià)格和經(jīng)營成本四個(gè)主要因素，對(duì)內(nèi)部收益率進(jìn)行敏感性分析，取變化率為177。5%計(jì)算結(jié)果如下：敏感性分析表序號(hào)項(xiàng)目不確定因素變化率（%）全部投資內(nèi)部收益率（稅前）敏感度系數(shù)全部投資內(nèi)部收益率（稅后）敏感度系數(shù)備注　基本情況　　　　1建設(shè)投資增加5% 　2建設(shè)投資減少5% 　3產(chǎn)品售價(jià)提高5% 　4產(chǎn)品售價(jià)降低5% 　5經(jīng)營成本增加5% 　6經(jīng)營成本降低5% 　經(jīng)以上分析可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率，其中銷售價(jià)格最為敏感，其次是經(jīng)營成本和原材料價(jià)格，建設(shè)投資影響較小。因此，項(xiàng)目單位在保證經(jīng)營收入的同時(shí)，應(yīng)努力降低經(jīng)營成本。為了達(dá)到降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的目的，項(xiàng)目建設(shè)過程中，應(yīng)加強(qiáng)基建管理，杜絕浪費(fèi)，減少基建開支。第十四章 社會(huì)效益分析在國家振興物流業(yè)的有利形勢(shì)與大好環(huán)境下，原陽縣河南鼎碩建材有限公司的建設(shè)，對(duì)帶動(dòng)原陽縣經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著重要的作用，有利于和諧原陽縣的建設(shè)。本項(xiàng)目具有較高的社會(huì)效益：一、整體推動(dòng)原陽縣及新鄉(xiāng)現(xiàn)代物流社會(huì)化體系之進(jìn)程，發(fā)揮原陽縣建材產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)，強(qiáng)力拉動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，提高建材民收入，實(shí)際解決“三建材”問題，形成規(guī)模效益，增強(qiáng)建材產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力。二、建材工廠的建立將解決當(dāng)?shù)匚锪髌髽I(yè)分散，建材產(chǎn)品流通不暢的難題，并降低相關(guān)行業(yè)的運(yùn)營成本，提升運(yùn)輸競(jìng)爭(zhēng)力。并且新型物流產(chǎn)業(yè)將產(chǎn)生一批新型中間種類企業(yè)（如包裝、加工等企業(yè)），增強(qiáng)原陽縣的商貿(mào)流通領(lǐng)域活力，產(chǎn)生巨大的就業(yè)機(jī)會(huì)。三、將成為新鄉(xiāng)市、原陽縣及周邊地區(qū)建材產(chǎn)品加工區(qū)強(qiáng)有力的補(bǔ)充和推動(dòng)，促進(jìn)區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和帶動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。第十五章 結(jié)論本項(xiàng)目由河南鼎碩建材有限公司出資，建設(shè)以保溫砂漿、防水涂料、裝飾材料為主體的加工工廠。經(jīng)估算，項(xiàng)目總投資為1880萬元，項(xiàng)目建成運(yùn)營后，年收入150萬元，年凈利潤(rùn)300萬元（稅后），本項(xiàng)目具有較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。該項(xiàng)目符合國家政策和地方區(qū)域性經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃，適合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，項(xiàng)目按照國家有關(guān)政策、規(guī)范要求，對(duì)現(xiàn)有資源進(jìn)行有效配置，充分發(fā)揮原陽縣區(qū)位、交通、資源優(yōu)勢(shì)，有利于原陽縣及周邊地區(qū)產(chǎn)品的外運(yùn)，進(jìn)一步整合、優(yōu)化市場(chǎng)資源配置，帶動(dòng)和提升相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展與競(jìng)爭(zhēng)力，推動(dòng)原陽縣經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益均十分顯著。因此，此項(xiàng)目建設(shè)是必要的、可行的。41