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2025-05-12 05:26本頁面
【正文】 （福利）業(yè)務(wù)的職務(wù)分離要求。 規(guī)定工薪（福利）業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。 規(guī)定工薪計時（計件）考核的程序。 規(guī)定工薪（福利）結(jié)算的程序。 規(guī)定工薪（福利）支付的程序。 （六）采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制程序，主要內(nèi)容有： 規(guī)定采購業(yè)務(wù)的職務(wù)分離要求。 規(guī)定采購業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。 規(guī)定采購計劃、比價比質(zhì)、合同訂立、采購作業(yè)的程序。 規(guī)定采購貨物驗收入庫的程序。 規(guī)定采購貨款支付的程序。 （七）生產(chǎn)（存貨）業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制程序，主要內(nèi)容有： 規(guī)定生產(chǎn)（存貨）業(yè)務(wù)的職務(wù)分離要求。 規(guī)定生產(chǎn)（存貨）業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。 規(guī)定存貨保管、領(lǐng)用、盤點的程序。 規(guī)定成本核算對象、成本項目和成本核算方法。 規(guī)定生產(chǎn)費用分?jǐn)偡椒ā⑼旯ぎa(chǎn)品與在產(chǎn)品成本分?jǐn)偡椒ā? 規(guī)定成本分析與考核的程序。 （八）銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制程序，主要內(nèi)容有： 規(guī)定銷售業(yè)務(wù)的職務(wù)分離要求。 規(guī)定銷售業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。 規(guī)定銷售定價的決策程序。 規(guī)定賒銷的授信程序。 規(guī)定銷售合同訂立、發(fā)貨、開票、收款的程序。 規(guī)定應(yīng)收帳款記錄、分析、催收、考核的程序。 規(guī)定應(yīng)收帳款壞帳準(zhǔn)備及其處置的程序。 規(guī)定銷售票據(jù)領(lǐng)用、保管、檢查和注銷的程序。 規(guī)定銷貨退回核準(zhǔn)、貨款償付、責(zé)任追究的程序。 規(guī)定銷售費用內(nèi)容、支付標(biāo)準(zhǔn)、支付方式和分析考核的程序。 （九）擔(dān)保業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制程序，主要內(nèi)容有： 規(guī)定擔(dān)保業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。 規(guī)定擔(dān)保條件和方式。 規(guī)定擔(dān)保申請、受理、評估、審批、簽約的程序。 規(guī)定擔(dān)保風(fēng)險防范及動態(tài)跟蹤的程序。 規(guī)定擔(dān)保責(zé)任追究及處罰的程序。 六、參與重大經(jīng)濟(jì)活動的研究和決策 財務(wù)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)參與公司董事會、經(jīng)理層對重大經(jīng)濟(jì)活動的研究和決策。 （一）參與公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和資源計劃 長期發(fā)展目標(biāo)和發(fā)展方向。 業(yè)務(wù)發(fā)展計劃和實現(xiàn)方式。 物流、資金流、信息流、人力資源、技術(shù)、市場等資源配置和管理。 （二）參與公司重大投資、籌資活動決策 重大投資、籌資項目的可行性研究。 重大投資、籌資項目的談判。 重大投資、籌資項目合同文本的審查。 （三）參與公司資產(chǎn)重組的決策 兼并與收購。 股權(quán)置換。 資產(chǎn)置換。 債務(wù)重組。 （四）參與公司其他決策 重大經(jīng)營交易。 重大資金調(diào)動。 重大資產(chǎn)處置。 增資擴(kuò)股計劃。 股利政策。 6 、重大經(jīng)濟(jì)訴訟。 報酬與激勵政策。 七、組織內(nèi)部審計工作 財務(wù)總監(jiān)在公司董事會或經(jīng)理層的領(lǐng)導(dǎo)下組織內(nèi)部審計工作。 （一）組織日常內(nèi)部審計工作 財務(wù)收支審計，評價財務(wù)收支的真實性和合法性。 業(yè)務(wù)經(jīng)營審計，評價業(yè)務(wù)經(jīng)營的合規(guī)性和有效性。 管理制度審計，評價管理制度的健全性和有效性。 （二）組織專題內(nèi)部審計工作 經(jīng)濟(jì)舞弊審計。 經(jīng)營責(zé)任目標(biāo)審計。 離任審計。 其他專題審計。 八、財務(wù)總監(jiān)雙向工作報告制度 財務(wù)總監(jiān)在履行其職責(zé)時應(yīng)向公司董事會和經(jīng)理層雙向報告工作。 （一）定期報告 財務(wù)總監(jiān)年度工作計劃報告。 財務(wù)總監(jiān)中期工作進(jìn)度報告。 財務(wù)總監(jiān)年終工作總結(jié)報告。 （二）臨時報告 涉及財務(wù)會計風(fēng)險事項的報告。 涉及經(jīng)營活動風(fēng)險事項的報告。 涉及管理工作風(fēng)險事項的報告。 涉及單位其他風(fēng)險事項的報告。
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